【正文】 特別注意你的銷售預(yù)測既源于真實的市場調(diào)查而且相當(dāng)保守； ? 制定現(xiàn)金流量計劃，看看你是否有足夠的現(xiàn)金來滿足流動資金的需要； ? 進(jìn)一步認(rèn)識銷售成本計劃與現(xiàn)金流量計劃的不同： 項目 銷售與成本計劃 現(xiàn)金流量計劃 折舊 包括 不包括 貸款利息 包括 包括 貸款本金 不包括 包括 銷售 當(dāng)月有定單的要記錄 收到現(xiàn)金的記錄 。 所以，一定要認(rèn)真準(zhǔn)確地填寫申請表，如果你的申請被拒絕，請修改你的創(chuàng)業(yè)計劃。表中的內(nèi)容來自你的創(chuàng)業(yè)計劃。 你有一個很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計劃，因為你的市場調(diào)查很深入而且數(shù)據(jù)可靠； 你有一個可信的還貸計劃； 你能獲得擔(dān)?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。 黃亮和李燕加工場 (修改后 )的銷售和成本計劃 項目 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 總計 銷售收入 477 954 1272 1590 1908 1908 1908 1908 1908 1908 15741 增值稅 27 54 72 90 108 108 108 108 108 108 891 凈銷售收入 450 900 1200 1500 1800 1800 1800 1800 1800 1800 14850 企業(yè)成本 原材料 145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785 工資 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6000 營銷和促銷 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500 保險費 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200 維修 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 300 電 /電話 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200 折舊和攤銷 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 650 貸款利息 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 100 總成本 940 1085 1182 1278 1375 1375 1375 1375 1375 1375 12735 利潤 490 185 18 222 425 425 425 425 425 425 2115 納稅基數(shù) 8115 個人所得稅 附加稅費 個人凈收入 ?他們把銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃交給村里的老會計提意見 ,老會計指出 :關(guān)于銷售成本計劃 — ① 秋冬季游客少，十月后的銷售量可能太樂觀了； ②忘記了李燕的交通費。上個月賣掉 300個中的 150個是這個月收回的，應(yīng)收帳款為 150 = .所以 ,月初現(xiàn)金 +當(dāng)月現(xiàn)金銷售 +上月賒帳銷售=+477+=1009元 。 ? 為了搞清這是否夠用，黃亮和李燕修改了現(xiàn)金流量計劃。 讀 P50 故事（三十）： 借錢 ? 黃亮和李燕三月份的現(xiàn)金缺口將達(dá) 700元，他倆都不想讓企業(yè)有更多的業(yè)主，也不愿動用親戚朋友的錢創(chuàng)業(yè)，因此他們要尋找其它渠道獲得資金。如果你的企業(yè)失敗了，你將失去這些個人資產(chǎn)。 ? 我們看教材 P49，從銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款 —— ? 銀行一般需要貸款抵押。我們要當(dāng)老板，誠信原則非常重要。他輸了他真的干了幾天幾夜將小土丘鏟平土挑走。你自己的誠信度如何？別人信不信你？ 有這樣一個事，一個農(nóng)民辦水泥廠，計劃做好了，沒錢，結(jié)果他一開口，全村的人都借錢給他。 ? 向誰借？ 向親戚朋友借錢； 向供貨商賒欠； 向銀行借貸。 ） 7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè) ？ 如果不夠 ， 他還需要貸款多少錢 ？ 陳立華的現(xiàn)金流量計劃 缺那么多錢，這該如何是好?。?貸款？向親友借？購料賒帳？ 項目 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 總計 月初現(xiàn)金 現(xiàn)金銷售收入 業(yè)主投資 可支配現(xiàn)金 采購設(shè)備 原料 灌氣 營銷廣告 保險 水電費 電話 房租 辦公費 注冊費 維修維護(hù) 工資 附加稅 個人所得稅 現(xiàn)金總支出 月底現(xiàn)金 6009 9388 11007 1800 3600 7200 10800 14400 18000 18000 73800 7000 8800 2409 2188 207 ……… 8750 900 1800 3600 5400 ……… 20 40 80 120 ……… 100 100 100 100 ……… 300 350 350 350 350 ……… 100 100 100 100 ……… 700 700 700 700 ……… 600 600 600 600 ……… 50 60 60 60 60 ……… 3200 3200 3200 3200 ……… 15130 6950 8790 10630 ……… 6330 9680 11270 11100 ………