建設(shè)項目稽察要點及方法介紹(參考版)
2024-09-22 21:09本頁面
【正文】 讓我們一起努力 共同抓好項目稽察工作 ！ 哈爾濱市發(fā)改委稽察辦 工作聯(lián)系電話： 84664376 。如項目成本列支概算外或其他項目投資。 工程款支付簽字手續(xù)不全；未嚴(yán)格計量支付或超計量支付工程款。 違反程序辦理項目款項支付手續(xù)：如未簽訂合同支付款 。 轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金。 財務(wù)核算不規(guī)范。如項目支付票據(jù)不合規(guī)，使用收據(jù)代替正規(guī)發(fā)票入帳核算；發(fā)票填寫單位等不正確 。項目的成本分散在兩個或兩個以上的財務(wù)賬簿中核算。 項目財務(wù)管理常見問題 未按基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定單獨建賬、獨立核算。 查閱資金到位情況及到位時間，檢查地方配套資金落實、到位情況。 查閱其他投資科目，檢查有無不合理支出內(nèi)容；查閱采購保管費的使用，檢查高額或重復(fù)提取采保費等問題。 對照概算，檢查是否有概算外工程支付、單項工程和管理費是否超概算及超概原因等情況。 查閱財務(wù)支出，檢查支出審核手續(xù)是否齊全，原始單據(jù)是否真實、合法，是否存在大額現(xiàn)金支付；專項資金是否?？顚Ｓ?。 內(nèi)部財務(wù)管理制度是否健全。 財務(wù)管理檢查方法 I、查閱會計帳簿、記帳憑證，檢查項目是否按規(guī)定單獨設(shè)置基建財務(wù)帳，會計科目設(shè)置是否符合建設(shè)單位會計制度要求，是否完整、真實、清晰；財務(wù)人員配備是否合理。 工程招標(biāo)清單編制不準(zhǔn)確，內(nèi)容含糊，丟項漏項。工程結(jié)算不執(zhí)行招投標(biāo)文件和合同約定條款，擅自調(diào)整合同結(jié)算方式 。重大設(shè)計變更和方案變化未履行審批程序。 招投標(biāo)走形式，未能有效節(jié)約投資。 設(shè)計文件質(zhì)量不高，丟項、漏項多，造成超概算。 ? 對照批準(zhǔn)的概算，檢查總概算、各子項工程、單項工程結(jié)算價是否突破相應(yīng)工程概算，若超概算，調(diào)增投資并了解原因，并檢查超概算資金的落實情況及改進(jìn)措施。設(shè)計變更管理、審定是否嚴(yán)格，變更手續(xù)不合規(guī)，重大設(shè)計變更和方案變化未履行審批程序。 投資控制檢查方法 ? 查閱管理制度，檢查投資控制有無有效可行的措施； ? 查閱實際建設(shè)內(nèi)容，檢查建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)隨意變化或新增加概算外項目 。 （六）投資控制檢查要點 ? 檢查建設(shè)單位投資控制管理制度 。 抽查質(zhì)量評定材料，檢查質(zhì)監(jiān)站質(zhì)量抽樣檢測和評定工作是否到位 。 工程質(zhì)量安全方法 查閱施工、監(jiān)理質(zhì)量記錄和質(zhì)監(jiān)站質(zhì)量檢測評定，檢查是否建立了三級質(zhì)量安全管理保證體系，質(zhì)量管理制度和質(zhì)量崗位責(zé)任制是否落實，各級是否履行了職責(zé)； 抽查主要材料檢測報告，檢查有無使用不合格的主材 。 合同管理不規(guī)范 ： ? 合同簽訂不及時，未在發(fā)放中標(biāo)通知書三十日內(nèi)簽訂合同； ? 合同價與中標(biāo)價有較大變化； ? 未按招投標(biāo)文件規(guī)定簽訂合同； 合同執(zhí)行不到位 ： ? 不按合同約定條款進(jìn)行款項支付，超合同支付工程款； ? 自行變更合同內(nèi)容，隨意更改已簽訂的合同條款或工作內(nèi)容，特別是建設(shè)單位隨意增減承包人的工作范圍； ? 一級隊伍簽訂合同，二級隊伍進(jìn)場，三級隊伍施工。 項目合同管理常見問題 不依法簽訂合同 ： ? 不簽訂合同，特別是部分小型施工項目不簽訂合同； ? 后補合同。 ? 簽訂日期和單位是否真實； ? 檢查有無違法分包、轉(zhuǎn)包合同，如果屬勞務(wù)租賃，設(shè)備租賃和或工程隊租賃，應(yīng)有租賃合同，財務(wù)僅支付勞務(wù)費、設(shè)備租賃費和財務(wù)支付租賃費； ? 檢查未經(jīng)過招標(biāo)簽訂的合同依據(jù)是否充足，補充合同是否合規(guī) 。 合同檢查方法 ? 通過查閱財務(wù)支付，檢查工程、材料設(shè)備等是否均有合同或協(xié)議； ? 查閱主要合同，檢查是否采用國家、省或行業(yè)頒布的合同范本，確定是單價合同還是總價合同，總價合同是否屬變相開口合同 。 ? 檢查是否設(shè)專人負(fù)責(zé)質(zhì)量安全管理，施工現(xiàn)場管理是否符合安全文明建設(shè)要求。 檢查方法 ： ? 對照投標(biāo)資料，復(fù)核施工資質(zhì)，有無掛靠投標(biāo)借用資質(zhì)現(xiàn)象，施工機械設(shè)備、現(xiàn)場隊伍、人員資格和配備數(shù)量是否與投標(biāo)書承諾一致，項目經(jīng)理等關(guān)鍵人員變動是否經(jīng)項目業(yè)主同意，有無違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包 。 ? 監(jiān)理與項目業(yè)主的工作配合是否協(xié)調(diào)。檢測單位、被檢測單位的有關(guān)人員是否簽字。 ? 查閱監(jiān)理日志，檢查隱蔽工程、重要部位，質(zhì)監(jiān)人員是否到場，是否進(jìn)行旁站式監(jiān)督和簽字認(rèn)證 。 監(jiān)理工程師、總監(jiān)更換是否征得項目業(yè)主同意 。 （三）工程監(jiān)理檢查要點及方法 檢查要點 ：檢查監(jiān)理單位監(jiān)理工作細(xì)致程度和到位程度。 ? 缺少評標(biāo)報告，招投標(biāo)資料管理不規(guī)范。 ? 評標(biāo)管理不規(guī)范 。 招投標(biāo)程序不規(guī)范 ： ? 發(fā)布招標(biāo)公告的媒體不符合規(guī)定，公開性不夠 。 （三）招投標(biāo)常見問題 組織方式和管理不規(guī)范 ： ? 自行招標(biāo)人員能力、資格等不符合要求； ? 選擇的招標(biāo)代理機構(gòu)資質(zhì)不符合要求； ? 招投標(biāo)文件編制不規(guī)范 。 ? 中標(biāo)單位與合同簽訂單位不一致，或者簽訂合同后項目實施單位與合同單位不符，掛靠單位虛假投標(biāo)。 ? 以補充協(xié)議或續(xù)標(biāo)方式規(guī)避招標(biāo)； ? 僅主體工程進(jìn)行招標(biāo)，對配套工程采取直接指定的方式。其中開標(biāo)程序按 《 招標(biāo)投標(biāo)法 》 第三十四～三十六條的各項規(guī)定；評標(biāo)程序按 《 招標(biāo)投標(biāo)法 》 第三十七～四十條的各項規(guī)定；中標(biāo)程序按 《 招標(biāo)投標(biāo)法 》 第四十一～四十八條規(guī)定檢查； ? 檢查簽訂合同是否與中標(biāo)單位投標(biāo)書的承諾條件一致，有無轉(zhuǎn)包或非法分包行為。 （二）招投標(biāo)檢查方法 ? 勘察設(shè)計、監(jiān)理、施工以及設(shè)備、材料的采購，要按《 招標(biāo)投標(biāo)法 》 第三條嚴(yán)格要求； ? 招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，按 《 工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 》 （國家計委第 3號令）對照檢查； ? 對違法限制或排斥本地區(qū)本系統(tǒng)以外法人等非法干涉招投標(biāo)活動問題，按 《 招標(biāo)投標(biāo)法 》 第五、六條檢查； ? 采用邀標(biāo)方式按 《
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