【正文】 因此應該在離岸銀行業(yè)務體系內(nèi)部建立一套。 提高效率 通過流程梳理以及科學化風險管理體系工具的引入，形成流程管理、產(chǎn)品服 務和風險管理三者的有機結(jié)合，提高離岸銀行業(yè)務風險管理的資源配置能力。 強化管理 增強離岸銀行業(yè)務全員風險管理意識，改善銀行風險管理環(huán)境；有效推進 風險管 理控制措施的落實與優(yōu)化；建立一二道防線常態(tài)化風險控制評估以及診 斷優(yōu)化機制，不斷提升管理的有效性。 (一）實施離岸銀行業(yè)務風險管理方案的評價 離岸銀行業(yè)務透過全面風險管理方案體系的搭建，在滿足風險管理要求之 余，還在培育人才、強化管理、防范風險、提高效率四大方面獲得實質(zhì)效益， 從而達成離岸銀行業(yè)務全面的風險管理水平的有效提升。 然而方案中還存在一定的不足與缺陷，在實施過程中還需保障措施。對于風險的管理是一個逐漸深化的過程，也是一個長期持續(xù)的 過程，因此對離岸銀行業(yè)務的風險管理應利用風險預警系統(tǒng)進行全面的、持續(xù) 的監(jiān)控管理。 誠然，一個能覆蓋全行離岸銀行業(yè)務的管理信息風險預警系統(tǒng)的建立和支 持是必不可少的。 預警系統(tǒng)同時還應匯集了比較全面的風險管理的數(shù)據(jù)信息等。通過這個系統(tǒng)管理者可以密切注意各種風險因素的變化，從而更科學的 合理的高 效地識別和計量各種風險，并預測各種風險，為招商銀行離岸銀行風 險管理提供有效的管理依據(jù)及途徑。 在預警系統(tǒng)中應設定各項風險預警指標，確定各項風險指標的風險區(qū)間和 臨界值，使管理對風險的狀態(tài)引起關(guān)注，促發(fā)銀行內(nèi)部流程，從而達到及時防 控風險的作用。對招商銀行離岸銀行業(yè)務風險的監(jiān)控管理從更具長遠性的角度考慮， 更應建立一整套風險管理的預警系統(tǒng)。 建立風險管理預警系統(tǒng)的作用主要體現(xiàn)在以下三個方面： (1)實施風險預警管理，保障管理效率。 該 風險管理預警系統(tǒng)應能支持風險的計量工作的展開，降低人工計量的工 作量，同時也大大地減少人為差錯的產(chǎn)生，提高計量的準確性。 該風險管理預警系統(tǒng)應便于風險信息及時匯總并形成報告，通過系統(tǒng)能及 時根據(jù)管理者對風險管理所期望的要求，進行條件選擇后，形成不同類型的風 險報告，從而為不同的風險管理者提供不同需求的風險報告，達到有針對性的 風險管理，提高風險管理水平。 該風險管理預警系統(tǒng)中 的數(shù)據(jù)應支持能及時的進行更新處理，形成定期操 作流程，并能定期地對數(shù)據(jù)進行處理，從而形成風險管理的信息的及時更新， 便于管理者及時了解掌握最新的風險管理狀況，達到防控風險的目的。 該風險管理預警系統(tǒng)應能支持各項管理工具的應用，應用系統(tǒng)來使用風險 管理工具進行實施，通過在系統(tǒng)中對管理工具要求的各項業(yè)務數(shù)值、指標進行 錄入后，運用系統(tǒng)進行后續(xù)風險管理的信息處理反饋，形成系統(tǒng)性的風險管理 模式，從而提高實施的準確性。 (四）招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理預譬系統(tǒng)建設 為了確保招商銀行離 岸銀行業(yè)務的風險管理方案上述工作的順利幵展，應 建立一個覆蓋全行離岸銀行業(yè)務風險管理的預警系統(tǒng)。其次，銀行必須對業(yè)務操作的每個環(huán)節(jié)的員工 對高風險業(yè)務操作執(zhí)行的有效性進行管理，職責明確，確保各項客戶資料的面 簽、重要憑證及物件的管理，審批授權(quán)制度落到實處。因此，針對招商銀行離岸銀行業(yè)務 操作風險的管理，首先，銀行必須提高離岸銀行業(yè)務電子信息化處理業(yè)務的銀 行系統(tǒng)的建議，從而提高自動化處理業(yè)務的程度。 ④提高系統(tǒng)自動化處理程度，防范離岸銀行業(yè)務的操作風險。一旦計入該協(xié)議會由此帶來相應 的合規(guī)義務，如賬戶盡職調(diào)查，扣繳過手付款，披露賬戶信息，報稅等。 招商銀行離岸銀行業(yè)務的主體即非居民，無法避免和美國相關(guān)的客戶發(fā)生 業(yè)務往來，而招商銀行在紐約設有分行，源自美國的某些收入將被計提 30%的 預提稅。對離岸銀行業(yè)務所涉及 的法律與注冊地國家的法律是否相違背，從而避免產(chǎn)生法律風險。且離岸銀行業(yè)務目前也未配置專職的律師， 僅限于通過行內(nèi)的法律合規(guī)部的律師進行業(yè)務咨詢，其對離岸銀行業(yè)務的專業(yè) 性無法滿足，同時也無法涉及上百個國家的法律政策，故根本無法滿足離岸銀 行 業(yè)務的發(fā)展。 ③聘請外資律師，完善盡職調(diào)查，防范離岸銀行業(yè)務法律風險。 形成一個完善的市 場利率風險的監(jiān)控體系。這也使得銀行開展離 岸銀行業(yè)務時必須更加加強對市場利率風險的識別和管理。只有做好風險管理，才能保持盈利增長，消除成本增加的不利影響，一 般來說，局收益意味著局風險，只有控制好尚風險， t能賺取 1?利潤。三是 創(chuàng)新體制與流程，變革原來的金字塔型組織架構(gòu)，加強條線專業(yè)化指導能力和 跨區(qū)域、跨市場、跨條線協(xié)作能力，構(gòu)建條塊結(jié)合、協(xié)同順暢、反應迅速的矩 陣式組織架構(gòu)。 二是創(chuàng)新風險定價機制，使報價能夠覆蓋資金成本、經(jīng)營成本以及所承擔的風 險。其加速背景的特殊性將給銀行帶來 更大的挑戰(zhàn)，招商銀行離岸銀行業(yè)務必須謹慎應對，加快轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新經(jīng)營模式 和管理體系。 ②加快轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新經(jīng)營模式與管理模式，防范離岸銀行業(yè)務市場風險。一方面，準確把握核心客戶跨境金融需求的變化，以產(chǎn)品組合及創(chuàng)新 為突破口，定制跨境金融解決方案，滿足核心客戶綜合化、差異化金融服務需 求，為客戶創(chuàng)造價值，提升核心客戶滿意度和忠誠度，成為核心客戶國際化經(jīng) 營的戰(zhàn)略合作伙伴。 隨 著中國對外投資規(guī)模的持續(xù)放大，中國企業(yè)“走出去”步伐的加快、層 次的提升，為離岸銀行業(yè)務長期快速發(fā)展奠定了堅實的客戶基礎(chǔ)和業(yè)務基礎(chǔ)。同時配合反洗錢的要求，對一 些敏感地區(qū)業(yè)務管理也較為嚴格。 ①強化客戶分層管理，提升服務品質(zhì)，防范客戶風險。 因此應采取徹底的業(yè)務品種類管理，將風險有效隔離。 離岸銀行業(yè)務風險也是伴隨著離岸銀行業(yè)務經(jīng)營模式應運而生的，但從另 一角度來說，在離岸銀行業(yè)務風險產(chǎn)生的過程中，又是可預防和控制的。 若遇相關(guān)的控制措施的評分結(jié)果都很好，但風險剩余風險暴露仍很高的狀 況，則可以考慮 :控制措施的設計與落實度的評分工作是否已認真執(zhí)行；假設控 制措施的評分沒有執(zhí)行不確實的問題，則可以思考。 復核與風險相關(guān)的控制措施的評分結(jié)果。 ③風險暴露最終落點 (考慮 間接損失） 確認財務層面的風險暴露后，考慮間接損失的影響效果，決定是否應調(diào)整面 對這類風險暴露的應對措施。 ②控制設計有效性以及落實度 評估時的考量要素：規(guī)章制度文件是否齊備與完善，控制措施是否被執(zhí)行； 控制措施是否具可操作性，相關(guān)崗位執(zhí)行時的認真程度；控制措施是否對風險有 很好的管控效果，控制措施的執(zhí)行的覆蓋程度。 參考依據(jù)：歷史損失數(shù)據(jù)；業(yè)務量（業(yè)務量大、發(fā)生的頻率可能較高），單 項業(yè)務或交易金額。例 如每年發(fā)生 3次、每年發(fā)生 1次、每 10年發(fā)生 1次 (每年 )。要提高機構(gòu)整體的風險評估水平，需重點關(guān)注評估方法和人力資源配置，系 統(tǒng)的建設。 根據(jù)離岸銀行業(yè)務風險構(gòu)成情況評估結(jié)果要真實反映銀行的風險狀況，為制 定規(guī)避風險的措施和監(jiān)管策略提供基本依據(jù)。 對離岸銀行業(yè)務的風險，風險評估應立足于固有風險和剩余風險。 案例測算釆用標準法進行計算，詳見操作風險計量方法測算表如下表 41 所示。 高級計量法的主要方法又分為損失分布法（ LDA)、情景分析法、打分卡法、 內(nèi)部模型法（ IMA)等，由于現(xiàn)行我國商業(yè)銀行均處于風險管理初級階段，對于 使用高級計量法前，須事先經(jīng)監(jiān)管者批準后方可使用。但如果在給定年份，各業(yè)務條線加總的資 本要求為負值，則當年分子項為零 。 總資本要求是各業(yè)務條線監(jiān)管資本按年簡單加總后取 n年的平均值。 標準法。風險價值法 的計算公式為： 總收入的定義：凈利息收入 +凈非利息收入，不扣除拔備，也不扣除營業(yè)費 用（如對外包商支付的費用），但要扣除銀行賬戶上“持有至到期日”和“可供 出售”證券實現(xiàn)的損益，扣除非正常項目收入和保險收入等。風險價值法可以衡量包括利率風險、匯率風險和衍生金融工具風險等各 種市場風險。 ②采用風險價值法（ VAR)，衡量市場風險。應用資本收益法指標可對商業(yè)銀行經(jīng)營情況進行比 較科 學衡量；同時，大大的降低了階段性大額損失導致收益突增或突減帶來波動現(xiàn)象 的出現(xiàn)。換句話來說，資本收益法是指經(jīng)過風險因素調(diào)整 后的最終的資產(chǎn)收益率。風險調(diào) 整的資本收益法主要是通過將來可預計的風險損失計量入當期成本 ,進而調(diào)整了 當 期的收益，將經(jīng)過調(diào)整后的收益用來對經(jīng)營狀況進行考量。 近年來，隨著越來越多的風險管理的方法研究，國際銀行廣泛使用的方法主 要分定性分析和定量分析，而對于招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理進行風險分析 模型主要應采用以下幾種： ①采用風險調(diào)整的資本收益法（ RAROC)，考核離岸經(jīng)營管理狀況。 建立完善的離岸銀行業(yè)務風險識別系統(tǒng)。 (2)對招商銀行離岸銀行業(yè)務進行有效風險識別與計量，全面動態(tài)管理 風險。 首先應確立招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理的 目標，為招商銀行離岸銀行 業(yè)務在可承受的風險范圍內(nèi)，實現(xiàn)股東價值最大化。本人通過對上述理論知識的歸納，并結(jié) 合多年的工作經(jīng)驗總結(jié)，現(xiàn)提出對招商銀行離岸銀行業(yè)務全面風險管理體系方 案研究如下： (1)合理設定招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理控制目標，設定預警指標。 招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理旨在識別可能會影響離岸銀行業(yè)務發(fā)展的 潛在事項，并對識別的事項進行管理和控制，為離岸銀行業(yè)務目標的實現(xiàn)提供 合理保證。全面的風險管理主要包括：建立對 風險的識別、對風險的評估、對風險的應對和對風險的監(jiān)控的所有的銀行風險管 理的體系；將風險應對措施落實到制度、組織、流程和職能當中 。招 商銀行離岸銀行業(yè)務全面的風險管理主要集中體現(xiàn)在整體的戰(zhàn)略風險的管理、內(nèi) 控機制的建設及完善、風險管理的體系建設。 招商銀行離岸銀行業(yè)務全面的風險管理方案 全面的風險管理涉及整個組織各級業(yè)務單位，全面的管理各種風險。目前國內(nèi)離 岸銀行業(yè)務的風險管理信息系統(tǒng)的建設相對落后，同時對風險信息資料的收集 也建立較晚。對于風險的評估方法主要 包括統(tǒng)計評估法和風險價值分析法等，其中風險價值分析法已成為金融風險評 價法中的一個重要的評價方法，也被全球的主要金融監(jiān)管的機構(gòu)所采用的重要 的風險評估的方法。 風險識別與評估 銀行的風險管理是以對風險的識別和評估為前提條件的。按業(yè)務品種來說，包括資產(chǎn)類業(yè)務、負債類業(yè)務、中間收入等業(yè) 務的風險管理。 離岸銀行業(yè)務風險管理工具 離 岸銀行業(yè)務應利用風險管理三大工具，即事前預判的風險控制與評估、 事中持續(xù)的關(guān)鍵風險指標、事后回顧的損失數(shù)據(jù)收集，通過三大工具的互相輸 入、支持、驗證、檢驗、反饋，貫穿于整個離岸銀行業(yè)務全過程中涉及的風險 管理。 近幾年來，國內(nèi)幵辦離岸銀行業(yè)務的商業(yè)銀行均積極采用了離岸業(yè)務與在岸 業(yè)務聯(lián)合營銷管理的模式，這種方式有利于銀行更詳細了解離岸客戶的經(jīng)營情 況，同時也使得銀行能更進一步掌握客戶的經(jīng)營管理狀況。不斷地防范離岸銀行業(yè)務中的市場風險。 三是強化離岸資金、利率的管理，防范業(yè)務市場風險。 二是加強低風險的業(yè)務品種推廣，控制客戶信用風險。商業(yè)銀行風險的管理流程如下圖 42所示： 離岸銀行業(yè)務風險的管理手段 現(xiàn)階段國內(nèi)商業(yè)銀行針對離岸銀行業(yè)務的風險管理的方法主要從四個方面 著手： 一是有針對性地客戶定位，防范客戶風險的產(chǎn)生。對風險的評估是選用適當 的工具對風險管理進行分析、檢驗、修正以及評估的階段。其中對風險的識別是基礎(chǔ)，只有識別出 風險才能對所有的風險進行管理，對風險的評估及測量需要使用各種概率及數(shù) 理的統(tǒng)計方法，以確定的風險產(chǎn)生的頻率以及風險的損失程度。許多國家和地區(qū)很早就重視商業(yè)銀行 的風險控制問題，并在長期的經(jīng)營實踐中積累了豐富的經(jīng)驗，對于正朝向國際 化邁進的中國的銀行業(yè)來說，具有重要的借鑒意義。銀行面臨的風險無處不在，而離岸銀行業(yè)務面對著境外的客戶， 其風險性更高。冒名辦理銀行業(yè)務案件 5件；利用假資料辦理銀行業(yè)務案件 2件；其他詐 騙類案件 3件，涉及金額 31. 62萬元。信貸領(lǐng)域共發(fā) 生 10起案件、 10起風險事件，涉及金額合計 。其中，銀行內(nèi)部案件 14件，涉案金額 ；外部侵害案 件 9件，涉案金額 。透過匯豐銀行案例，我們不應只看到合規(guī)管理部門的 成本支出，還應看到有效合規(guī)管理在為銀行挽回財務損失以及避免操作風險方 面的關(guān)鍵作用。