【正文】 務(wù)的中資銀行，近十年來(lái)，離岸銀行業(yè)務(wù) 規(guī)模持續(xù)快速增長(zhǎng)，從 2020年 至 2020年招商銀行離岸業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)多 年來(lái)始終保持同業(yè)第一，離岸銀行業(yè)務(wù)已成為招商銀行批發(fā)條線優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。 2020年有小幅上升，為 46. 81億美元，但在同業(yè)中占 比卻下降為 34. 09%，但仍居第一位。 2020 年在 2020年的基礎(chǔ)上又增加了 2774戶，達(dá)到了 22200戶，在同業(yè)中占比僅為 19. 05%,又下降了一個(gè)百分點(diǎn)，仍居第二位。其中資產(chǎn)的流動(dòng)性不斷在增強(qiáng)，由 2020年的 79. 91%，到 2020年 6月底已達(dá) 87. 44%，提升了 7. 53個(gè)百分點(diǎn)。 離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管環(huán)境寬松和銀行的保密法，使得離岸賬戶成為了許多 罪犯利用它進(jìn)行洗錢(qián)的首選渠道，主要因?yàn)槠浞?wù)的交易對(duì)象為非居民，而銀 行對(duì)客戶的真實(shí)性身份的了解又存在著局限性，且涉及的交易和資金轉(zhuǎn)移均可 能來(lái)自其 他境外國(guó)家或地區(qū)。風(fēng)險(xiǎn)的大小是由我們的認(rèn) 知能力來(lái)定義的，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)大于收益時(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)必然會(huì)減少或停止，銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 的防范管理能力越弱，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大。 離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是在確保盈利水平的情況下，保持離岸 銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性及離岸銀行業(yè)務(wù)的可持續(xù)性發(fā)展。國(guó)內(nèi)離岸銀行業(yè)務(wù)負(fù)債比例 80%以上， 拆放同業(yè)和存放同業(yè)業(yè)務(wù)占比不到 10%，甚至為 0，但在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的歐洲 離岸金融 市場(chǎng)其 80%以上業(yè)務(wù)卻是同業(yè)業(yè)務(wù)。 對(duì)于客戶風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，其實(shí) 在國(guó)際上也并非鮮少有此類(lèi)問(wèn)題出現(xiàn)。 離岸銀行業(yè)務(wù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也正式被《巴 塞爾資本協(xié)議》采納，要求對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行監(jiān)督和管理。 國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系發(fā)展總體框架如圖 41所示： 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程 風(fēng)險(xiǎn)的管理一直是商業(yè)銀行管理的重要核心，并體現(xiàn)于其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的每 一筆交易及每一項(xiàng)操作，其流程包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的 處理、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估共四個(gè)步驟。 建立全面的風(fēng)險(xiǎn)的管理的體系 全面的風(fēng)險(xiǎn)的管理的體系涉及到整個(gè)銀行內(nèi)的各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)，各個(gè)業(yè)務(wù)條 線、各個(gè)業(yè)務(wù)品種，包括管理操作風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等 的風(fēng)險(xiǎn)管理。也由于招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)納入全行授信審批部管理， 故在此不對(duì)信用 風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行闡述。這種同時(shí)將收益和風(fēng)險(xiǎn)直接納入當(dāng)期進(jìn)行核算的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，符合離 岸銀行業(yè)務(wù)的盈利性的目的，同時(shí)也為離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理提供 了重要的、真實(shí)的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。 經(jīng)計(jì)算得出， 操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求 =(+0+) /3= (萬(wàn)元） (3)提高招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)旳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平，控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容。針對(duì)控制設(shè)計(jì)或落實(shí)度較差的控制 措施啟動(dòng)整改方案。 招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)利率市場(chǎng)化加速的經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境，及監(jiān)管 環(huán)境的不斷寬松等政策下，具有其特殊性。對(duì)于有較大差異的境外法律，讓銀行很難充分了解客戶的情況， 離岸銀行業(yè)務(wù)可以釆用聘請(qǐng)境外的有經(jīng)驗(yàn)的律師事物所作為對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)涉 及境外的法律事項(xiàng)進(jìn)行咨詢解釋的措施，并按照對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)合同文 本、授信審批合同等是否與境外法律規(guī)章制度相抵觸。 (2)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)能及時(shí)更新。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管 理預(yù)警系統(tǒng)的建立，還可以對(duì)預(yù)警信號(hào)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，根據(jù)各業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的頻率、發(fā)生概率的大小，以及可能產(chǎn)生的損失的嚴(yán)重程度，產(chǎn)生損 失數(shù)據(jù)的大小，從而針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)損失，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施及對(duì)策。 (二）招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施保障 招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 方案在后續(xù)實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)采取以下保障措 施： 第一建立離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)管理的職能，包括選用標(biāo)準(zhǔn)、管理工具、管理方法論等要素往往集中 在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但實(shí)際上每個(gè)交易臺(tái)和每個(gè)業(yè)務(wù)單元都應(yīng)該具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)， 并主動(dòng)承擔(dān)起控制風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。同時(shí)通過(guò)系統(tǒng)即時(shí)判斷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生程度和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的可能的變動(dòng) 趨勢(shì)。再者，銀行的各個(gè)部門(mén)、 分支機(jī)構(gòu)的操作人員均按各自職責(zé)范圍進(jìn)行履職，且每項(xiàng)業(yè)務(wù)均由營(yíng)銷(xiāo)、操作、 監(jiān)督、檢查分開(kāi)，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控管理機(jī)制，并進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督的管理，切 實(shí)防范招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。防范離岸銀行業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)形成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響。 針對(duì)現(xiàn)狀，招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)在應(yīng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理上，應(yīng)從以下二方面努 力提升。 參考依據(jù)：對(duì)于目前制度規(guī)章齊備程度與完善程度的了解，相關(guān)崗位對(duì)于日 常工作是否落實(shí)的反饋；業(yè)務(wù)專(zhuān)家對(duì)于控制措施的管控效果的反饋，條線檢查或 是內(nèi)審檢查對(duì)于落實(shí)狀況的評(píng)估結(jié)果。 指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法在定性分析上加入了定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敏感程度有一定的提高。從而也對(duì)資本的使 用效率進(jìn)行考量，讓銀行在承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)后，再與獲得收益來(lái)掛鉤，體現(xiàn)出更 加真實(shí)的利潤(rùn)，更具有前瞻性。 作為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理 ,其目的主要是為銀行構(gòu)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理 的系統(tǒng)的管理 機(jī)制，從整體上提升個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的管理的效果。 四是推動(dòng)離在岸的聯(lián)動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)模式。 總 體來(lái)看，當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、隱蔽性和傳染 性進(jìn)一步增加。匯豐美國(guó)可能還需要向美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu) 支付高達(dá) 10億美元的罰金，或?qū)⒈坏蹁N(xiāo)在美銀行牌照。例如東南亞金融危 機(jī)期間，香港的隔夜拆借利率 曾一度暴漲至 300%。 客戶風(fēng)險(xiǎn) 由于離岸銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象的特殊性，對(duì)非居民客戶的調(diào)查成本高、了 解信息不對(duì)稱，銀行較難以對(duì)客戶進(jìn)行深入的了解，對(duì)非居民客戶的資信情況 更是無(wú)從把握。且此類(lèi)交易活動(dòng)極少受市場(chǎng)所在國(guó)或貨幣發(fā)行國(guó)的限制，市場(chǎng)環(huán)境 呈寬松狀態(tài)。離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的目的都是為了盈利，雖然也有 業(yè)務(wù)穩(wěn)定性目的和持續(xù)發(fā)展目的，但盈利水平一直是對(duì)綜合能力評(píng)定為目的的， 它代表著經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù) 的最基本的經(jīng)營(yíng)管理的目的 ,而且也最終體現(xiàn)了其 他目的的實(shí)現(xiàn)度，同時(shí)對(duì)其他目的的完成起到帶動(dòng)作用，從而提高離岸銀行業(yè) 務(wù)經(jīng)營(yíng)管理整體水平。 另外，由于離岸客戶均屬境外客戶，境外人員對(duì)于印鑒簽字要求的國(guó)際慣 例，對(duì)于申請(qǐng)與受理的不同空間造成的不 同步性，其與銀行最終處理業(yè)務(wù)部門(mén) 之間的這種遠(yuǎn)程距離的資料傳遞方式，一般在時(shí)間上無(wú)法滿足客戶業(yè)務(wù)需求， 而通過(guò)電子傳真、掃描等高信息技術(shù)手段形式進(jìn)行，也極易被不法份子利用， 無(wú)法確保其真實(shí)性，容易產(chǎn)生因偽造、仿冒客戶簽章，操作人員通過(guò)肉眼無(wú)法 準(zhǔn)確判斷，甚至涉嫌詐騙等而引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。離岸銀行業(yè)務(wù)的客戶存款均為境外客戶存 款，同時(shí)也適用于國(guó)際市場(chǎng)下的利率環(huán)境，對(duì)存貸款的利率的議價(jià)能力也更強(qiáng)， 這也給僅在國(guó)內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加大，需要 適時(shí)對(duì)國(guó)際的利率、匯率市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)整及適用性管理，才能留住客戶，也才能 從有效 的防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中獲得利潤(rùn)，反之則會(huì)給銀行帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)? 造成損失，形成離岸銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。且各項(xiàng)指標(biāo)均設(shè)有相應(yīng)的系統(tǒng)性指標(biāo)及參數(shù)。 2020年 6月末，半年時(shí)間創(chuàng)利 6922萬(wàn)美元，在同業(yè)中占比僅為 37. 47%, 下降為第二位。 2020年有略微減少為 48. 51億美元，在同業(yè)中占比 也降為 27. 61%，被交通銀行超越，位居第二位到 2020年此項(xiàng)指標(biāo)有大幅上升， 為 65. 19億美元，但與交通銀行的 105. 1%相比，增幅不夠，在同業(yè)中占比僅為 24. 40%,仍居第二位。 招商銀行人員情況 招商銀行一直堅(jiān)持以人為本、人才立行的經(jīng)營(yíng)理念，而員工也是招商銀行 的寶貴財(cái)富，通過(guò)各種改進(jìn)人員管理的創(chuàng)新模式，不斷調(diào)動(dòng)員工的工作積極性， 為招商銀行的持續(xù)發(fā)展給予最根本的基礎(chǔ)保障。 招商銀行以品牌價(jià)值 68億美元位居 Mi 11 ward Brown發(fā)布的 2020年度 BrandZ 最具價(jià)值中國(guó)品牌榜第十四位。 2020年招商銀行再次入選《財(cái)富》世界 500強(qiáng) 排行榜，排名較去年攀升了 86位次，由 498位躍至 412位。截至 2020年 12月 31 日，招商 銀行整個(gè)集團(tuán)共有在職人員 51642人，人員 具體情況詳見(jiàn)招商銀行人員情況表 如下表 36所示。到 2020年 6月末，資產(chǎn)仍有大幅上升，達(dá) 86. 04億美元， 在同業(yè)中占比為 27. 80%，仍居第二位的位置。具體詳情見(jiàn)境內(nèi)離岸銀行業(yè)務(wù)近三年利潤(rùn)表如下表 311 所示、 境內(nèi)離岸銀行業(yè)務(wù)近三年利潤(rùn)柱狀圖如下圖 3_6所示。 由于招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)在核算上的特殊性，一直未單獨(dú)進(jìn)行核算管理， 而是納入到全行進(jìn)行全面核算管理，故僅對(duì)招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)部分業(yè)務(wù)指 標(biāo)進(jìn)行分析比較，主要從流動(dòng)性、盈利性、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)三個(gè)方面進(jìn)行分析比 較。 招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)均分散在由總行資金管理部、離 岸業(yè)務(wù)部分別管理，未針對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定專(zhuān)項(xiàng)管理，混同于在岸業(yè) 務(wù)資金進(jìn)行管理，且離岸銀行業(yè)務(wù)部門(mén)也未設(shè)置專(zhuān)門(mén)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，雖 然集中于資金管理部管理具有一定的專(zhuān)業(yè)度，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看離岸銀行業(yè)務(wù)的 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)仍不應(yīng)小覷。 四、招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案內(nèi)容 商業(yè)銀行屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低也將直接決定銀行盈 利能力和持續(xù)發(fā)展能力，因此做好風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行管理者來(lái)說(shuō)顯得更加重要。招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，旨在實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早報(bào)告、早解決。離岸銀行業(yè)務(wù)作為一類(lèi)特殊的經(jīng)營(yíng)服務(wù)行業(yè)，又由于它服務(wù)對(duì)象的 特殊性，直接受到全球 市場(chǎng)環(huán)境和國(guó)際金融環(huán)境的直接影響，由于離岸銀行業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)管理的特殊性及復(fù)雜性，使得離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較集中，其風(fēng)險(xiǎn)形成的重要 特征主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 一方面離岸銀行業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象較集中。離岸 銀行業(yè)務(wù)客戶的綜合性、交易各方道德水平、經(jīng)營(yíng)狀況、 資本規(guī)模狀況、擔(dān)保各項(xiàng)因素、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、連續(xù)性經(jīng)營(yíng)等等，都影響著離岸銀 行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的大小。我國(guó)今年 6月份出現(xiàn)“錢(qián)荒” 時(shí)，隔夜 SHIBOR也曾一度上升至 %，而同日一年期 SHIBOR僅為 4. 40%， 長(zhǎng)、短期利率出現(xiàn)嚴(yán)重倒掛使得短期負(fù)債占比高的銀行承擔(dān)了較大損失。 操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行誕生的最初期，操作風(fēng)險(xiǎn)也是最古老的銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，而離岸銀行業(yè)務(wù)面對(duì)著境外的客戶， 其風(fēng)險(xiǎn)性更高。 近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)幵辦離岸銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行均積極采用了離岸業(yè)務(wù)與在岸 業(yè)務(wù)聯(lián)合營(yíng)銷(xiāo)管理的模式，這種方式有利于銀行更詳細(xì)了解離岸客戶的經(jīng)營(yíng)情 況，同時(shí)也使得銀行能更進(jìn)一步掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括：建立對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控的所有的銀行風(fēng)險(xiǎn)管 理的體系；將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施落實(shí)到制度、組織、流程和職能當(dāng)中 。換句話來(lái)說(shuō)，資本收益法是指經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整 后的最終的資產(chǎn)收益率。 高級(jí)計(jì)量法的主要方法又分為損失分布法（ LDA)、情景分析法、打分卡法、 內(nèi)部模型法（ IMA)等，由于現(xiàn)行我國(guó)商業(yè)銀行均處于風(fēng)險(xiǎn)管理初級(jí)階段，對(duì)于 使用高級(jí)計(jì)量法前，須事先經(jīng)監(jiān)管者批準(zhǔn)后方可使用。 ③風(fēng)險(xiǎn)暴露最終落點(diǎn) (考慮 間接損失） 確認(rèn)財(cái)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)暴露后，考慮間接損失的影響效果，決定是否應(yīng)調(diào)整面 對(duì)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的應(yīng)對(duì)措施。一方面，準(zhǔn)確把握核心客戶跨境金融需求的變化，以產(chǎn)品組合及創(chuàng)新 為突破口，定制跨境金融解決方案，滿足核心客戶綜合化、差異化金融服務(wù)需 求，為客戶創(chuàng)造價(jià)值，提升核心客戶滿意度和忠誠(chéng)度，成為核心客戶國(guó)際化經(jīng) 營(yíng)的戰(zhàn)略合作伙伴。 ③聘請(qǐng)外資律師，完善盡職調(diào)查，防范離岸銀行業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。 (四）招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)譬系統(tǒng)建設(shè) 為了確保招商銀行離 岸銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案上述工作的順利幵展，應(yīng) 建立一個(gè)覆蓋全行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)。通過(guò)這個(gè)系統(tǒng)管理者可以密切注意各種風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，從而更科學(xué)的 合理的高 效地識(shí)別和計(jì)量各種風(fēng)險(xiǎn)，并預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)，為招商銀行離岸銀行風(fēng) 險(xiǎn)管理提供有效的管理依據(jù)及途徑。因此應(yīng)該在離岸銀行業(yè)務(wù)體系內(nèi)部建立一套。 預(yù)警系統(tǒng)同時(shí)還應(yīng)匯集了比較全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)信息等。 該風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)能支持各項(xiàng)管理工具的應(yīng)用，應(yīng)用系統(tǒng)來(lái)使用風(fēng)險(xiǎn) 管理工具進(jìn)行實(shí)施，通過(guò)在系統(tǒng)中對(duì)管理工具要求的各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)值、指標(biāo)進(jìn)行 錄入后，運(yùn)用系統(tǒng)進(jìn)行后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息處