【正文】 三是強(qiáng)化離岸資金、利率的管理，防范業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)。 近幾年來，國內(nèi)幵辦離岸銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行均積極采用了離岸業(yè)務(wù)與在岸 業(yè)務(wù)聯(lián)合營銷管理的模式，這種方式有利于銀行更詳細(xì)了解離岸客戶的經(jīng)營情 況，同時也使得銀行能更進(jìn)一步掌握客戶的經(jīng)營管理狀況。按業(yè)務(wù)品種來說，包括資產(chǎn)類業(yè)務(wù)、負(fù)債類業(yè)務(wù)、中間收入等業(yè) 務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。對于風(fēng)險(xiǎn)的評估方法主要 包括統(tǒng)計(jì)評估法和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法等，其中風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法已成為金融風(fēng)險(xiǎn)評 價(jià)法中的一個重要的評價(jià)方法，也被全球的主要金融監(jiān)管的機(jī)構(gòu)所采用的重要 的風(fēng)險(xiǎn)評估的方法。 招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理方案 全面的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及整個組織各級業(yè)務(wù)單位，全面的管理各種風(fēng)險(xiǎn)。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括：建立對 風(fēng)險(xiǎn)的識別、對風(fēng)險(xiǎn)的評估、對風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對和對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控的所有的銀行風(fēng)險(xiǎn)管 理的體系；將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施落實(shí)到制度、組織、流程和職能當(dāng)中 。本人通過對上述理論知識的歸納，并結(jié) 合多年的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，現(xiàn)提出對招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系方 案研究如下： (1)合理設(shè)定招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制目標(biāo)，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)。 (2)對招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)識別與計(jì)量，全面動態(tài)管理 風(fēng)險(xiǎn)。 近年來，隨著越來越多的風(fēng)險(xiǎn)管理的方法研究，國際銀行廣泛使用的方法主 要分定性分析和定量分析，而對于招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 模型主要應(yīng)采用以下幾種： ①采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法（ RAROC)，考核離岸經(jīng)營管理狀況。換句話來說，資本收益法是指經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整 后的最終的資產(chǎn)收益率。 ②采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（ VAR)，衡量市場風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法 的計(jì)算公式為： 總收入的定義：凈利息收入 +凈非利息收入，不扣除拔備，也不扣除營業(yè)費(fèi) 用（如對外包商支付的費(fèi)用），但要扣除銀行賬戶上“持有至到期日”和“可供 出售”證券實(shí)現(xiàn)的損益，扣除非正常項(xiàng)目收入和保險(xiǎn)收入等。 總資本要求是各業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本按年簡單加總后取 n年的平均值。 高級計(jì)量法的主要方法又分為損失分布法（ LDA)、情景分析法、打分卡法、 內(nèi)部模型法（ IMA)等，由于現(xiàn)行我國商業(yè)銀行均處于風(fēng)險(xiǎn)管理初級階段，對于 使用高級計(jì)量法前，須事先經(jīng)監(jiān)管者批準(zhǔn)后方可使用。 對離岸銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)立足于固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)。要提高機(jī)構(gòu)整體的風(fēng)險(xiǎn)評估水平，需重點(diǎn)關(guān)注評估方法和人力資源配置，系 統(tǒng)的建設(shè)。 參考依據(jù)：歷史損失數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)量（業(yè)務(wù)量大、發(fā)生的頻率可能較高），單 項(xiàng)業(yè)務(wù)或交易金額。 ③風(fēng)險(xiǎn)暴露最終落點(diǎn) (考慮 間接損失） 確認(rèn)財(cái)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)暴露后，考慮間接損失的影響效果，決定是否應(yīng)調(diào)整面 對這類風(fēng)險(xiǎn)暴露的應(yīng)對措施。 若遇相關(guān)的控制措施的評分結(jié)果都很好，但風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露仍很高的狀 況，則可以考慮 :控制措施的設(shè)計(jì)與落實(shí)度的評分工作是否已認(rèn)真執(zhí)行；假設(shè)控 制措施的評分沒有執(zhí)行不確實(shí)的問題，則可以思考。 因此應(yīng)采取徹底的業(yè)務(wù)品種類管理，將風(fēng)險(xiǎn)有效隔離。同時配合反洗錢的要求，對一 些敏感地區(qū)業(yè)務(wù)管理也較為嚴(yán)格。一方面，準(zhǔn)確把握核心客戶跨境金融需求的變化，以產(chǎn)品組合及創(chuàng)新 為突破口，定制跨境金融解決方案，滿足核心客戶綜合化、差異化金融服務(wù)需 求，為客戶創(chuàng)造價(jià)值，提升核心客戶滿意度和忠誠度，成為核心客戶國際化經(jīng) 營的戰(zhàn)略合作伙伴。其加速背景的特殊性將給銀行帶來 更大的挑戰(zhàn)，招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)必須謹(jǐn)慎應(yīng)對，加快轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新經(jīng)營模式 和管理體系。三是 創(chuàng)新體制與流程，變革原來的金字塔型組織架構(gòu)，加強(qiáng)條線專業(yè)化指導(dǎo)能力和 跨區(qū)域、跨市場、跨條線協(xié)作能力，構(gòu)建條塊結(jié)合、協(xié)同順暢、反應(yīng)迅速的矩 陣式組織架構(gòu)。這也使得銀行開展離 岸銀行業(yè)務(wù)時必須更加加強(qiáng)對市場利率風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理。 ③聘請外資律師，完善盡職調(diào)查，防范離岸銀行業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。對離岸銀行業(yè)務(wù)所涉及 的法律與注冊地國家的法律是否相違背，從而避免產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。一旦計(jì)入該協(xié)議會由此帶來相應(yīng) 的合規(guī)義務(wù)，如賬戶盡職調(diào)查，扣繳過手付款，披露賬戶信息，報(bào)稅等。因此，針對招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，首先，銀行必須提高離岸銀行業(yè)務(wù)電子信息化處理業(yè)務(wù)的銀 行系統(tǒng)的建議，從而提高自動化處理業(yè)務(wù)的程度。 (四）招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)譬系統(tǒng)建設(shè) 為了確保招商銀行離 岸銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案上述工作的順利幵展，應(yīng) 建立一個覆蓋全行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)。 該風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)中 的數(shù)據(jù)應(yīng)支持能及時的進(jìn)行更新處理，形成定期操 作流程，并能定期地對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，從而形成風(fēng)險(xiǎn)管理的信息的及時更新， 便于管理者及時了解掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，達(dá)到防控風(fēng)險(xiǎn)的目的。 該 風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)能支持風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量工作的展開，降低人工計(jì)量的工 作量，同時也大大地減少人為差錯的產(chǎn)生，提高計(jì)量的準(zhǔn)確性。對招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控管理從更具長遠(yuǎn)性的角度考慮， 更應(yīng)建立一整套風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)。通過這個系統(tǒng)管理者可以密切注意各種風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，從而更科學(xué)的 合理的高 效地識別和計(jì)量各種風(fēng)險(xiǎn)，并預(yù)測各種風(fēng)險(xiǎn)，為招商銀行離岸銀行風(fēng) 險(xiǎn)管理提供有效的管理依據(jù)及途徑。 誠然，一個能覆蓋全行離岸銀行業(yè)務(wù)的管理信息風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立和支 持是必不可少的。 然而方案中還存在一定的不足與缺陷，在實(shí)施過程中還需保障措施。 強(qiáng)化管理 增強(qiáng)離岸銀行業(yè)務(wù)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識，改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；有效推進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管 理控制措施的落實(shí)與優(yōu)化；建立一二道防線常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)控制評估以及診 斷優(yōu)化機(jī)制，不斷提升管理的有效性。因此應(yīng)該在離岸銀行業(yè)務(wù)體系內(nèi)部建立一套。 提高效率 通過流程梳理以及科學(xué)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系工具的引入，形成流程管理、產(chǎn)品服 務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理三者的有機(jī)結(jié)合，提高離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置能力。 (一）實(shí)施離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案的評價(jià) 離岸銀行業(yè)務(wù)透過全面風(fēng)險(xiǎn)管理方案體系的搭建，在滿足風(fēng)險(xiǎn)管理要求之 余，還在培育人才、強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效率四大方面獲得實(shí)質(zhì)效益， 從而達(dá)成離岸銀行業(yè)務(wù)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效提升。對于風(fēng)險(xiǎn)的管理是一個逐漸深化的過程，也是一個長期持續(xù)的 過程，因此對離岸銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)利用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行全面的、持續(xù) 的監(jiān)控管理。 預(yù)警系統(tǒng)同時還應(yīng)匯集了比較全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)信息等。 在預(yù)警系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間和 臨界值，使管理對風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)引起關(guān)注，促發(fā)銀行內(nèi)部流程，從而達(dá)到及時防 控風(fēng)險(xiǎn)的作用。 建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)的作用主要體現(xiàn)在以下三個方面： (1)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，保障管理效率。 該風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)便于風(fēng)險(xiǎn)信息及時匯總并形成報(bào)告，通過系統(tǒng)能及 時根據(jù)管理者對風(fēng)險(xiǎn)管理所期望的要求，進(jìn)行條件選擇后，形成不同類型的風(fēng) 險(xiǎn)報(bào)告，從而為不同的風(fēng)險(xiǎn)管理者提供不同需求的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，達(dá)到有針對性的 風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 該風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)能支持各項(xiàng)管理工具的應(yīng)用，應(yīng)用系統(tǒng)來使用風(fēng)險(xiǎn) 管理工具進(jìn)行實(shí)施，通過在系統(tǒng)中對管理工具要求的各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)值、指標(biāo)進(jìn)行 錄入后，運(yùn)用系統(tǒng)進(jìn)行后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息處理反饋，形成系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理 模式，從而提高實(shí)施的準(zhǔn)確性。其次，銀行必須對業(yè)務(wù)操作的每個環(huán)節(jié)的員工 對高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作執(zhí)行的有效性進(jìn)行管理，職責(zé)明確，確保各項(xiàng)客戶資料的面 簽、重要憑證及物件的管理，審批授權(quán)制度落到實(shí)處。 ④提高系統(tǒng)自動化處理程度，防范離岸銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。 招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)的主體即非居民，無法避免和美國相關(guān)的客戶發(fā)生 業(yè)務(wù)往來，而招商銀行在紐約設(shè)有分行，源自美國的某些收入將被計(jì)提 30%的 預(yù)提稅。且離岸銀行業(yè)務(wù)目前也未配置專職的律師， 僅限于通過行內(nèi)的法律合規(guī)部的律師進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢，其對離岸銀行業(yè)務(wù)的專業(yè) 性無法滿足，同時也無法涉及上百個國家的法律政策，故根本無法滿足離岸銀 行 業(yè)務(wù)的發(fā)展。 形成一個完善的市 場利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控體系。只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理，才能保持盈利增長，消除成本增加的不利影響，一 般來說，局收益意味著局風(fēng)險(xiǎn)，只有控制好尚風(fēng)險(xiǎn)， t能賺取 1?利潤。 二是創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，使報(bào)價(jià)能夠覆蓋資金成本、經(jīng)營成本以及所承擔(dān)的風(fēng) 險(xiǎn)。 ②加快轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新經(jīng)營模式與管理模式，防范離岸銀行業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)。 隨 著中國對外投資規(guī)模的持續(xù)放大，中國企業(yè)“走出去”步伐的加快、層 次的提升，為離岸銀行業(yè)務(wù)長期快速發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的客戶基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。 ①強(qiáng)化客戶分層管理，提升服務(wù)品質(zhì)，防范客戶風(fēng)險(xiǎn)。 離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是伴隨著離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式應(yīng)運(yùn)而生的，但從另 一角度來說，在離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的過程中，又是可預(yù)防和控制的。 復(fù)核與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的控制措施的評分結(jié)果。 ②控制設(shè)計(jì)有效性以及落實(shí)度 評估時的考量要素：規(guī)章制度文件是否齊備與完善，控制措施是否被執(zhí)行； 控制措施是否具可操作性，相關(guān)崗位執(zhí)行時的認(rèn)真程度；控制措施是否對風(fēng)險(xiǎn)有 很好的管控效果，控制措施的執(zhí)行的覆蓋程度。例 如每年發(fā)生 3次、每年發(fā)生 1次、每 10年發(fā)生 1次 (每年 )。 根據(jù)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成情況評估結(jié)果要真實(shí)反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為制 定規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施和監(jiān)管策略提供基本依據(jù)。 案例測算釆用標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行計(jì)算，詳見操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法測算表如下表 41 所示。但如果在給定年份，各業(yè)務(wù)條線加總的資 本要求為負(fù)值，則當(dāng)年分子項(xiàng)為零 。 標(biāo)準(zhǔn)法。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法可以衡量包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)等各 種市場風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)用資本收益法指標(biāo)可對商業(yè)銀行經(jīng)營情況進(jìn)行比 較科 學(xué)衡量；同時，大大的降低了階段性大額損失導(dǎo)致收益突增或突減帶來波動現(xiàn)象 的出現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào) 整的資本收益法主要是通過將來可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)量入當(dāng)期成本 ,進(jìn)而調(diào)整了 當(dāng) 期的收益，將經(jīng)過調(diào)整后的收益用來對經(jīng)營狀況進(jìn)行考量。 建立完善的離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)。 首先應(yīng)確立招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的 目標(biāo)，為招商銀行離岸銀行 業(yè)務(wù)在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。 招商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理旨在識別可能會影響離岸銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的 潛在事項(xiàng)，并對識別的事項(xiàng)進(jìn)行管理和控制，為離岸銀行業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供 合理保證。招 商銀行離岸銀行業(yè)務(wù)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中體現(xiàn)在整體的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理、內(nèi) 控機(jī)制的建設(shè)及完善、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)。目前國內(nèi)離 岸銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)相對落后，同時對風(fēng)險(xiǎn)信息資料的收集 也建立較晚。 風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是以對風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估為前提條件的。 離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工具 離 岸銀行業(yè)務(wù)應(yīng)利用風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具，即事前預(yù)判的風(fēng)險(xiǎn)控制與評估、 事中持續(xù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、事后回顧的損失數(shù)據(jù)收集，通過三大工具的互相輸 入、支持、驗(yàn)證、檢驗(yàn)、反饋，貫穿于整個離岸銀行業(yè)務(wù)全過程中涉及的風(fēng)險(xiǎn) 管理。不斷地防范離岸銀行業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險(xiǎn)。 二是加強(qiáng)低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)品種推廣，控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。對風(fēng)險(xiǎn)的評估是選用適當(dāng) 的工具對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析、檢驗(yàn)、修正以及評估的階段。許多國家和地區(qū)很早就重視商業(yè)銀行 的風(fēng)險(xiǎn)控制問題，并在長期的經(jīng)營實(shí)踐中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，對于正朝向國際 化邁進(jìn)的中國的銀行業(yè)來說，具有重要的借鑒意義。冒名辦理銀行業(yè)務(wù)案件 5件；利用假資料辦理銀行業(yè)務(wù)案件 2件；其他詐 騙類案件 3件，涉及金額 31. 62萬元。其中，銀行內(nèi)部案件 14件，涉案金額 ；外部侵害案 件 9件，涉案金額 。 同樣的匯豐銀行案例中也不難發(fā)現(xiàn)，從 2020年至 2020年，匯豐美國超過 2. 8萬宗未被披露的交易屬于敏感交易，累計(jì)轉(zhuǎn)賬 197億美元，其中 2. 5萬筆， 涉及 190億美元資金，經(jīng)辦員在操作中通過在支付指示中刪除有關(guān)的敏感信息 或?qū)R款偽裝成銀行間轉(zhuǎn)賬交易來隱藏其客戶的真實(shí)的交易背景，使得這些電 匯交易成功避過匯豐美國的內(nèi)部審查。盡管如此，銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)案件不管是國外還是 國內(nèi)，均時不時有發(fā)生，并非 罕見的事情。最終匯豐銀行向墨西哥銀行和證券委員會 支付 2750萬美元罰款，此次罰款是墨西哥監(jiān)管機(jī)構(gòu)有史以來所判的最高罰款， 為匯豐墨西哥 2020年全年 利潤的 51. 5%。同時由于對客戶的背景不了解， 無法掌握客戶的經(jīng)營管理現(xiàn)狀