【正文】 ，相比境內客戶業(yè)務，離岸銀行業(yè)務也更易產生 涉及洗錢或國際恐怖組織行為交易等法律風險。 法律風險 法律風險主要是指因為對法律條文的歧義、變遷、誤解、執(zhí)行不力、規(guī)定 不細致等原因導致無法執(zhí)行雙邊合約，造成銀行面臨損失的可能性。隨 著客戶的利率風險意識不斷增強，銀行表內存在的大量內嵌期權產品使得選擇 權風險日益突出。 但當市場出現(xiàn)金融恐慌時，市場利率倒掛現(xiàn)象也較為普遍。也是離岸銀行業(yè)務所面臨的主要風險。而這些不記名賬戶的戶主力圖隱 藏其身份，涉嫌洗錢或掩蓋其 非法所得?？蛻麸L險是招商銀行離岸銀行業(yè)務與其他金融機構的 競爭中出現(xiàn)客戶份額占比減少，經營成本增加，利潤下降等現(xiàn)象的可能性。在風險種類中也分別不同程度地體現(xiàn)出來，但總結起 來其又與在岸業(yè)務的風險有著類似之處，且由于各商業(yè)銀行對不同風險種類的 管理模式不同，現(xiàn)招商銀行離岸銀行業(yè)務風險種類主要體現(xiàn)在以下四種類型。離岸銀行客戶利用離岸賬戶進行非法操作，易產生法律風險。 四方面離岸銀行客戶風險較高。 二方面離岸銀行業(yè)務以負債資金為主。 (二）招商銀行離岸銀行業(yè)務風險的主要類型 離岸銀行業(yè)務風險管理的內容是指管理居民與非居民之間或非居民之間通， 過商業(yè)銀行機構進行的以可自由兌換貨幣為服務和交易對象的金融活動交易中 產生的風險。 (3)成本效益性原則。為了達成離岸銀行業(yè)務風險管理的目標，首先應全 面管理和控制離岸銀行業(yè)務中各種風險損失可能產生的概率，損失產生的嚴重 性，風險產生的因素及因風險產生而可能帶動的其它風險管理的效應；其次， 應對離岸銀行業(yè)務制定合理的風險管理的整體計劃及安排，運用合適的風險管 理的工具；再次，對離岸銀行業(yè)務進行全面的風險管理的整體計劃及安排時， 并根據(jù)計劃實施中的實際情況對安排進行不斷的調整及更新。招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理目標是在可承受的風 險范圍內，實現(xiàn) 股東價值最大化，具體為，短期保持凈利息收入持續(xù)穩(wěn)定增長，長期保持經濟 價值持續(xù)穩(wěn)定增長，經營管理能力大幅提升，經營效益不斷提高，各類風險得 到有效管理，綜合競爭力明顯增強，確保招商銀行離岸銀行業(yè)務主要指標在近 年高速發(fā)展的基礎上，三年實現(xiàn)增長 100%,鞏固及擴大招商銀行離岸業(yè)務在同 業(yè)競爭中的領先優(yōu)勢。 (3)經營盈利性目的。 正常運營也是指商業(yè)銀行能有一定的支付能力。離岸銀行業(yè)務在經營發(fā)展過程中， 根據(jù)市場經濟的要求和銀行的性質及特點，應首先確定風險管理的目的。 (― )招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理的目的及原則 風險管理是關于認知未來不確定性的知識體系。如果分支 行管理不善、操作不當，或總行操作人員風險意識薄弱，工作疏乎將會導致離 岸銀行業(yè)務發(fā)生較大操作風險。離岸銀行業(yè)務在未來對于識別客戶的真實 信息相對存在更多的困難，加大了離岸銀行業(yè)務的法律風險。即便是國際 金融機構組織也無法了解到所有離岸銀行業(yè)務客戶的準確信息。除此之外，對發(fā)生在正常經營過程中的境外訴訟， 以及訴訟執(zhí)行結果也均存在有很大的風險。 目前，國內離岸銀行業(yè)務均采取離岸賬戶、在岸賬戶內外嚴格分離的監(jiān)管 方式，其離岸賬戶資金需自求平衡。而招商銀行離岸銀行業(yè)務客戶涉及近百個注冊 地國家，離岸銀行業(yè)務的開戶審核人員也僅通過客戶提供的相關文件進行審核， 僅有少數(shù)幾個國家可通過國家官方網站進行客戶信息查詢，從而得以確保其客 戶風險性。 (三）招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理問題分析 銀行經營離岸銀行業(yè)務在客戶群體、資金結構、適用法律、操作流程上與 經營國內銀行業(yè)務相比，都具有較大的特殊性，由于離岸銀行業(yè)務具有“兩頭 在外”的特點，而且不受外匯管制，且由于招商銀行全行信用風險集中管理模 式的特點，因此招商銀行離岸銀行業(yè)務在經營過程中風險管理中存在的客戶風 險、法律風險、市場風險、操作風險等問題較為突出，主要體現(xiàn)在以下四方面。 從上述三個方面七項指標分析數(shù)據(jù)顯示，招商銀行離岸銀行業(yè)務整體指標 均表現(xiàn)良好。 對商業(yè)銀行而言，主要的風險分析指標有 :資本充足率、資產質量、管理水 平、盈利能力、流動性等?？蛻魯?shù)量一直處理于略微下滑趨勢，與居首位的深圳發(fā)展銀行的差 距較大，在整個同業(yè)份額中占比無優(yōu)勢，需錄找差距，大力追趕。 由上述數(shù)據(jù)分析可看出：招商銀行離岸銀行業(yè)務在同業(yè)的同類業(yè)務競爭中， 非利息凈收入水平一直獨占鰲頭，優(yōu)于同業(yè)。 2020年在 2020年的基礎上增加了 3536戶，增幅為 22%,達 19426 戶，在同業(yè)中占比為 %，占比反而下降了一個百分點，居第二位。 2020年，在 2020年的基礎上，僅增加了 1277萬美元，增幅為 10%, 達 13867萬美元，在同業(yè)中仍居首位，但占比下降為 42. 44%，下降了十個百分 點。到 2020年 6月末， 僅半年時間，非利息凈收入已達到 5311萬美元，在同業(yè)中占比 %，穩(wěn)居 首位。具體詳情見境內離岸銀行業(yè)務近 三年存款表如下表 39所示、境內離岸銀行業(yè)務近三年存款柱狀圖如下圖 34 所示。 在存款業(yè)務方面，招商銀行離岸銀行業(yè)務 2020年為 39. 03億美元，在同業(yè) 中占比 36. 60%,居首位。 招商銀行離岸銀行業(yè)務資產、存款、非利息凈收入、利潤 在 20 20 20 2020年 6月底主要數(shù)據(jù)與同業(yè)四家銀行同類業(yè)務比較占比情況如下： 在資產業(yè)務方面，招商銀行離岸銀行業(yè)務 2020年為 49. 62億美元，在同業(yè) 中占比為 41. 55%,居首位。 離岸銀行業(yè)務各項業(yè)務指標在整個招商銀行的份額占比均不超過二個百分點。離岸貿易融資余額為 34. 05億美元，比年初增長 57. 08%。具體人員年齡結構分布詳見招商銀行 2020年員工年齡結構圖如下圖 31所不。 招商銀行財務狀況 招商銀行近二年來在財務上也均有著亮眼的成績，總資產、總負債、股東 權益均保持著穩(wěn)步增長，營業(yè)收入、利潤總額、凈 利潤也均實現(xiàn)了一定幅度的 增長，確保了資本回報率的水平，具體財務指標情況，詳見招商銀行資產負債 主要數(shù)據(jù)表如下表 33所示，招商銀行損益主要數(shù)據(jù)表如下表 34所示，招商 銀行現(xiàn)金流量主要數(shù)據(jù)表如下表 35所示。截至 2020年末，招商銀行總資產為 40， 163. 99億元，比上年增 加 6， 083億元，其增幅 17. 85%；貸款及墊款的總額為 21， 483. 30億元，比上年 增加 2, 850. 05億元，其增幅 15. 30%；客戶存款的總額為 27， 752. 76億元，也 比 上年增加 2， 428. 32億元，其增幅 9. 59%。在境外也擁有永隆銀行和 招銀國際等子公司，及香港分行；在美國設立了紐約分行及代表處；在倫敦以 及臺北也均設立有代表處。經理人 (2020)通過五個多 月的調查，覆蓋 100多項金融產品，評選出“ 2020最具創(chuàng)新力金融服務品牌” 20強，招商銀 行“金葵花”位居第一。另外也被多家媒體授予“最佳商業(yè)銀行”、 “中國區(qū)最佳私人銀行”、“最佳零售銀行”、“中 國最佳托管專業(yè)銀行”等稱號。因此對招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理現(xiàn)狀及問題進行 分析，有助于不斷完善風險管理體系，提高風險管理水平。但面對越來也復雜的國際金融形勢，招商銀行離岸銀行業(yè) 務必須進一步完善風險管理體系，并采用先進的風險管理技術，才能確保離岸 金融業(yè)務的良性發(fā)展。 招商銀行率先在中國國內推出了私人銀行的服務，并多次被國內及國外的 媒體評為“中國最佳私人銀行”稱號。 招商銀行一直以來通過零售銀行在客戶中樹立了良好的服務品牌，“因您而 變”的經營宗旨融入到招商銀行服務的每一個環(huán)節(jié)。 目前，招商銀行遍布國內 100多個城市均設有 分支機構、代表處、子公司 等，其中 99個一級分行、 853個網點支行、信用卡中心以及小企業(yè)信貸中心 2 個專營機構， 1個全資所屬的子公司招銀租賃公司。同時資產負債規(guī) 模也穩(wěn)步擴張。 2020年 12月 31日，招商銀行不良貸款余額為人民幣 183. 32億元，不良貸款 率為 %，不良貸款撥備覆蓋率為 266%,保持較好的風險管理水平。 至 2020年，招商銀行成立了 26個年頭，其成立發(fā)展的時間不算長，相比 較國內的四大國有銀行來說，屬于初期階段，因此銀行員工也大部分為 30 歲以 下的年輕人，占整個銀行人員總數(shù)的百分之五十以上，屬于一家年輕的股份制 商業(yè)銀行。 招商銀行離岸銀行業(yè)務在行內情況現(xiàn)狀 至 2020年 6月 30日，招商銀行離岸銀行業(yè)務客戶總數(shù)達 2. 37萬戶，比年初增 長 6. 90%。 2020年 6 月末實現(xiàn)利潤 6， 922萬美元，折人民幣 4. 30億，占全行利潤的 %,實現(xiàn)非利息 凈收入 5， 311萬美元，折人民幣 3. 30億，占全行非利息凈收入的 %，離岸銀行 業(yè)務資產總額為 860， 358萬美元，折人民幣 534. 28億，占全行資產總額的 1. 40%， 貸款總額為 497， 276萬美元，折人民幣 308. 81億，占全行貸款總額的 %，客戶 存款總額為 839， 614萬美元， 折人民幣 521. 40億，占全行客戶存款總額的 1. 86%。根據(jù)招商銀行最新的 2020年半年度報告中顯示，離岸存款、離岸非利 息凈收入等主要業(yè)務指標繼續(xù)保持中資離岸同業(yè)市場份額第一。具體情況詳見境內離岸銀行業(yè)務 近三年資產情況表如下表 38所示、境內離岸銀行業(yè)務近三年資產柱狀圖如下 圖 33 所 TT；。截至 2020年 6月末，招商銀行離岸銀行業(yè)務的存款業(yè)務達到了新高，為 83. 96億美 元，目前在同業(yè)中占比為 33. 29%，穩(wěn)居首位。在 2020年的基礎上， 2020年又 增加了 1712 萬美元，增幅為 29%，在同業(yè)中占比 43. 45%，仍居第一位。 2020年利潤仍大幅增長，增加了 5795 萬美元，增幅達 85%，達 到 12590萬美元，在同業(yè)中占比 52. 75%，仍以絕對優(yōu) 勢穩(wěn)居首位。 在客戶數(shù)這一項業(yè)務指標中，招商銀行離岸銀行業(yè)務 2020為 15890戶，在 同業(yè)中點比為 21. 55%，僅居第二位，與首位的深圳發(fā)展銀行的 35834戶，差距 為 19944戶。具體詳情見境內離岸 銀行業(yè)務近三年客戶數(shù)量表如下表 312所示、境內離岸銀行業(yè)務近三年客戶數(shù) 量柱狀圖如下圖 37所不。資產份額在減小，由 2020年的絕對優(yōu)勢，被交通銀行替代， 屈居第二。具體情況詳見招商銀行離岸銀行業(yè)務主要業(yè)務指標表如下表 313所示、招 商銀行離岸銀行業(yè)務主要指標趨勢圖如下圖 38所示。招商銀行離岸銀行業(yè)務經營主要指標近幾年來也一直持續(xù)良好的狀態(tài)，具 體情況詳見招商銀行離岸銀行業(yè)務經營主要指標情況表如下表 314所示。流 動負債結構指標有不同程度的增減，其中流動資產占比由 2020年的 %, 到 2020年 6月底已提升到了 85. 33%,提升了 8. 21個百分點；中長期貸款占比 由 2020年的 22. 88%,到 2020年 6月底降到了 %,降了 8. 21個百分點； 貿易融資占比由 2020年的 29. 89%,到 2020年 6月底已提升到了 39. 58%，提升 了 9. 69個百分點；資產負債率也由 2020年的 96. 51%，到 2020年 6月底提升 到了 97. 59%,提升了 ；貸存比在下降中，由 2020年的 62. 51%， 到 2020年 6月跌破 60%，為 59. 23%，下降了 3. 28%。如銀行不重視內部控制的風險，在開戶時未進 行完整全面的客戶盡職調查，未做到“了解你的客戶，了解客戶的業(yè)務，了解 客戶的交易”進行 管理，控制住客戶風險管控的源頭，則后續(xù)開立賬戶后，客 戶進行洗錢和其他非法企業(yè)通過離岸賬戶進行違法活動，或對已過期不在存續(xù) 期內的客戶提供服務時，銀行將處于非常被動的風險管理模式中，同時也將對 銀行帶來嚴重的不良負面影響。 利率市場化，資金流動性要求高，易形成離岸銀行業(yè)務市場風險 離岸銀行業(yè)務的經營是依據(jù)國際市場的利率及匯率進行管理，由于國際利 率市場及匯 率的變動較頻繁，流動性較高，也將直接影響離岸銀行業(yè)務的穩(wěn)定 性，使得主要經營境外注冊的國外公司外匯業(yè)務的離岸銀行業(yè)務面臨著較高的 市場風險。 美國執(zhí)行 FATCA法規(guī)，加大了離岸銀行業(yè)務的法律風險 離岸客戶是在境外注冊的境外企業(yè)或自然 人，其行為