【正文】 防范風險 全面識別評估離岸銀行業(yè)務內外部風險，便于及時采取防范措施；建立離 岸銀行業(yè)務風險管理機制，提升風險識別與回應速度，能有效降低風險損失的 可能性。這個系 統(tǒng)的實施也不可能一蹴而就，需要在各項工作過程中 不斷積累經驗。 (2)引起關注，促發(fā)銀行內部流程。 (3)風險管理預警系統(tǒng)應能定期生成報告。同時，通過不斷完善離岸銀 行業(yè)務網上銀行處理平臺的幵發(fā)和優(yōu)化，不斷減少客戶提交業(yè)務辦理申請過程 及銀行自動化處理，無需人工干預的操作模 式，在降低離岸銀行業(yè)務操作風險 的同時，也提高業(yè)務處理時效。同時，銀行 可以與一些較大的境外公司注冊服務機構建立合作關系，并通過這些服務公司 在當地去了解相關的法律規(guī)定，并協(xié)助了解客戶的相關信息及背景情況，從而 保證離岸 銀行業(yè)務客戶的合規(guī)合法的資格背景，提高離岸銀行業(yè)務的法律風險 的防范措施。對銀行如何緩解利 率風險，推動更多的轉移定價產品來化解市場風險的沖擊。一是創(chuàng)新業(yè)務模式，調整資產結 構、負債結構、客戶結構與收入 結構，實現由簡單的存貸規(guī)模擴張為主的經營模式向多元化綜合收益模式轉變。不能完全滿足客戶的需求，也同樣制約了客 戶選擇招商銀行作為開戶銀行，限制了客戶數量的拓展。應對該類風險的控制措施是 否不夠，目前是否缺少了關鍵控制 來控制風險？流程的設計是否不符合目前的需 求？是否應該進行流程改造？ (4)積極應對招商銀行離岸銀行業(yè)務的風險，建立預防控制措施。例 如估計授信業(yè)務的損失時，可參考授信款項發(fā)放的平均金 額；依據行內業(yè)務專家的經驗。可根據 不同的風險點，采用設立不同的識別期間，按不同的期間來進行識別，并可將 業(yè)務派發(fā)至不同的業(yè)務人員進行分開獨立評估，對全行層面的風險進行計量測 算，最終將評估的結果進行歸類匯總分析。在任 何一年，任何業(yè)務條線發(fā)生的負的資本要求（因該條線總收入為負數）可以無 限抵消其他業(yè)務條線正的資本要求。風險價值法是國際上對市場風 險進行管理應用最為廣泛的一種方法，也是對銀行市場風險進行測定和管理的重 要工具。風險調 整的資本收益法是目前社會公認的最核心的最有效的經營管理評價手段。 根據離岸銀行業(yè)務風險的特點，結合銀行自身承受能力，通過組織相關業(yè) 務骨干對各業(yè)務風險管理中的各相關業(yè)務風險指標進行量化測算，確定對風險 承受的能力指標，同時確定公司對風險的容忍度，明確確定的風險承受能力與 風險容忍度，同時確保其具有一定的可行性。該管理 方式將銀行的信用風險、市場風險 和操作風險，以及各種組合的資產和金融資產 的風險，并將這些風險納入一個統(tǒng)一的系統(tǒng)，然后根據不同的風險按照統(tǒng)一的規(guī) 則和標準來衡量、計算匯總，并根據全面的風險管理的模式建立風險度量和風險 管理模型，可以測量各個不同類型的風險，并提升風險管理的管理水平，全面的 風險管理通過定量分析來選擇未來的戰(zhàn)略方向，重大業(yè)務決策等方面的風險。按業(yè)務條線來說，包括批發(fā)業(yè)務、個人業(yè) 務、同業(yè)業(yè)務等不同 的客戶的風險管理，反映了全面的、網絡系統(tǒng)化的風險管理。 近幾年以來，各商業(yè)銀行均在離岸銀行業(yè)務市場風險中的利率風險的管 理研 究方面進行了加強，通過在行內采取 FTP內部價格管理方式來進行整體經濟利潤 的管理。對風險的管理 也就是采取措施，其也是一個關鍵的風險管理階段。 據統(tǒng)計，同期針對招商銀行實施的外部案件共 13件，涉及金額 41. 47萬 元。巴塞爾委員會按照操作風險的成因，將其分為 七大類：內部欺詐；外部欺詐；雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件；客戶、 產品以及商業(yè)行為引起的風險事件；有形資產的損失；經營中斷和系統(tǒng)出錯； 涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。據稱墨西哥 70%的洗錢活動是通過匯豐銀行完成的，但匯豐集團并未 針對警告及時在銀行內部開展調查。為保持競爭優(yōu)勢，離岸 銀行業(yè)務在利率市場變化中應不斷做出政策調整。 長期利率高于短期利率，銀行通過借短放長可以進一步提高存貸款利差。 2020年該分支機構管理的客戶資產最 高曾達到 21億美元，而其中約 15%的賬戶根本沒有客戶資料，也就是說匯豐墨 西哥分行根本不知道這些賬戶的所有人是誰。 由于離岸銀行業(yè)務與 在岸業(yè)務在服務對象存在著差異性，離岸銀行業(yè)務的 客戶及業(yè)務交易的資金流轉更趨向于國際化，離岸業(yè)務與在岸業(yè)務在有著共性 的同時也存在著差異性。至 2020年，國內幾家離岸銀行僅對其所服務 對象的離岸客戶提供存款、貸款、貿易融資、結算業(yè)務，并無其他新品種業(yè)務類 型。離岸銀行業(yè)務在風險管理的過程中，也不應違背這一原則，從而 真正體現出現代科學的管理方法的作用和對風險管理帶來的優(yōu)越性。而為了實現離岸銀行業(yè)務風險管理的目的，首先應遵循以下風險管理 中的原則： (1)管理全面性原則。在同業(yè)競爭日益激烈環(huán)境中，只有不斷開發(fā)新的業(yè) 務品種，不斷增強風險管理能力，提高客戶服務質量，才能確保離岸銀行業(yè)務 持續(xù)發(fā)展。風險管理是商業(yè)銀行的管理職能， 有助于銀行不斷完善及提高風險管理的水平。由于離岸銀行業(yè)務每筆業(yè)務從客戶發(fā)起到分行受理，再到 總行審核處理完成均需經歷一個較長的流程，離岸銀行業(yè)務從處理時效上、操 作人員的管理上、及客戶服務的管理上，在整個業(yè)務處理中均涉及到總行、分 行，甚至支行的各個操作環(huán)節(jié)，其中包括如開戶文本及協(xié)議的簽屬 、合同文本 旳見證、業(yè)務印鑒的核對、客戶文本資料的傳遞等，因涉及到客戶的資金安全， 以及客戶業(yè)務申請、客戶有權人簽字的真實有效性進行審核，而這種因在時間 及空間上的無法同步，造成總行無法直接面對客戶，無法判斷業(yè)務的真實有效 性，更無法實時掌握客戶的需求，及各個環(huán)節(jié)的操作是否及時規(guī)范。離 岸銀行賬戶在整個國際社會也都有嚴格的銀行保密法，金融監(jiān)管寬松、自由的 法律環(huán)境，這樣對離岸銀行客戶其業(yè)務受理時缺乏一定的透明度。 利率市場化，資金流動性要求高，易形成離岸銀行業(yè)務市場風險 離岸銀行業(yè)務的經營是依據國際市場的利率及匯率進行管理，由于國際利 率市場及匯 率的變動較頻繁，流動性較高，也將直接影響離岸銀行業(yè)務的穩(wěn)定 性，使得主要經營境外注冊的國外公司外匯業(yè)務的離岸銀行業(yè)務面臨著較高的 市場風險。流 動負債結構指標有不同程度的增減，其中流動資產占比由 2020年的 %, 到 2020年 6月底已提升到了 85. 33%,提升了 8. 21個百分點；中長期貸款占比 由 2020年的 22. 88%,到 2020年 6月底降到了 %,降了 8. 21個百分點； 貿易融資占比由 2020年的 29. 89%,到 2020年 6月底已提升到了 39. 58%，提升 了 9. 69個百分點；資產負債率也由 2020年的 96. 51%，到 2020年 6月底提升 到了 97. 59%,提升了 ；貸存比在下降中，由 2020年的 62. 51%， 到 2020年 6月跌破 60%，為 59. 23%，下降了 3. 28%。具體情況詳見招商銀行離岸銀行業(yè)務主要業(yè)務指標表如下表 313所示、招 商銀行離岸銀行業(yè)務主要指標趨勢圖如下圖 38所示。具體詳情見境內離岸 銀行業(yè)務近三年客戶數量表如下表 312所示、境內離岸銀行業(yè)務近三年客戶數 量柱狀圖如下圖 37所不。 2020年利潤仍大幅增長，增加了 5795 萬美元，增幅達 85%，達 到 12590萬美元，在同業(yè)中占比 52. 75%，仍以絕對優(yōu) 勢穩(wěn)居首位。截至 2020年 6月末，招商銀行離岸銀行業(yè)務的存款業(yè)務達到了新高，為 83. 96億美 元，目前在同業(yè)中占比為 33. 29%，穩(wěn)居首位。根據招商銀行最新的 2020年半年度報告中顯示，離岸存款、離岸非利 息凈收入等主要業(yè)務指標繼續(xù)保持中資離岸同業(yè)市場份額第一。 招商銀行離岸銀行業(yè)務在行內情況現狀 至 2020年 6月 30日，招商銀行離岸銀行業(yè)務客戶總數達 2. 37萬戶，比年初增 長 6. 90%。 2020年 12月 31日，招商銀行不良貸款余額為人民幣 183. 32億元，不良貸款 率為 %，不良貸款撥備覆蓋率為 266%,保持較好的風險管理水平。 目前，招商銀行遍布國內 100多個城市均設有 分支機構、代表處、子公司 等，其中 99個一級分行、 853個網點支行、信用卡中心以及小企業(yè)信貸中心 2 個專營機構， 1個全資所屬的子公司招銀租賃公司。 招商銀行率先在中國國內推出了私人銀行的服務，并多次被國內及國外的 媒體評為“中國最佳私人銀行”稱號。因此對招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理現狀及問題進行 分析，有助于不斷完善風險管理體系，提高風險管理水平。經理人 (2020)通過五個多 月的調查，覆蓋 100多項金融產品，評選出“ 2020最具創(chuàng)新力金融服務品牌” 20強，招商銀 行“金葵花”位居第一。截至 2020年末，招商銀行總資產為 40， 163. 99億元，比上年增 加 6， 083億元，其增幅 17. 85%；貸款及墊款的總額為 21， 483. 30億元，比上年 增加 2, 850. 05億元，其增幅 15. 30%；客戶存款的總額為 27， 752. 76億元，也 比 上年增加 2， 428. 32億元，其增幅 9. 59%。具體人員年齡結構分布詳見招商銀行 2020年員工年齡結構圖如下圖 31所不。 離岸銀行業(yè)務各項業(yè)務指標在整個招商銀行的份額占比均不超過二個百分點。 在存款業(yè)務方面，招商銀行離岸銀行業(yè)務 2020年為 39. 03億美元，在同業(yè) 中占比 36. 60%,居首位。到 2020年 6月末， 僅半年時間，非利息凈收入已達到 5311萬美元，在同業(yè)中占比 %，穩(wěn)居 首位。 2020年在 2020年的基礎上增加了 3536戶，增幅為 22%,達 19426 戶，在同業(yè)中占比為 %，占比反而下降了一個百分點，居第二位?？蛻魯盗恳恢碧幚碛诼晕⑾禄厔?，與居首位的深圳發(fā)展銀行的差 距較大，在整個同業(yè)份額中占比無優(yōu)勢，需錄找差距，大力追趕。 從上述三個方面七項指標分析數據顯示，招商銀行離岸銀行業(yè)務整體指標 均表現良好。而招商銀行離岸銀行業(yè)務客戶涉及近百個注冊 地國家，離岸銀行業(yè)務的開戶審核人員也僅通過客戶提供的相關文件進行審核， 僅有少數幾個國家可通過國家官方網站進行客戶信息查詢，從而得以確保其客 戶風險性。除此之外，對發(fā)生在正常經營過程中的境外訴訟， 以及訴訟執(zhí)行結果也均存在有很大的風險。離岸銀行業(yè)務在未來對于識別客戶的真實 信息相對存在更多的困難，加大了離岸銀行業(yè)務的法律風險。 (― )招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理的目的及原則 風險管理是關于認知未來不確定性的知識體系。 正常運營也是指商業(yè)銀行能有一定的支付能力。招商銀行離岸銀行業(yè)務風險管理目標是在可承受的風 險范圍內，實現 股東價值最大化，具體為，短期保持凈利息收入持續(xù)穩(wěn)定增長，長期保持經濟 價值持續(xù)穩(wěn)定增長，經營管理能力大幅提升，經營效益不斷提高，各類風險得 到有效管理，綜合競爭力明顯增強，確保招商銀行離岸銀行業(yè)務主要指標在近 年高速發(fā)展的基礎上，三年實現增長 100%,鞏固及擴大招商銀行離岸業(yè)務在同 業(yè)競爭中的領先優(yōu)勢。 (3)成本效益性原則。 二方面離岸銀行業(yè)務以負債資金為主。離岸銀行客戶利用離岸賬戶進行非法操作，易產生法律風險?？蛻麸L險是招商銀行離岸銀行業(yè)務與其他金融機構的 競爭中出現客戶份額占比減少，經營成本增加，利潤下降等現象的可能性。也是離岸銀行業(yè)務所面臨的主要風險。隨 著客戶的利率風險意識不斷增強，銀行表內存在的大量內嵌期權產品使得選擇 權風險日益突出。同時由于對客戶的背景不了解， 無法掌握客戶的經營管理現狀，相比境內客戶業(yè)務，離岸銀行業(yè)務也更易產生 涉及洗錢或國際恐怖組織行為交易等法律風險。盡管如此，銀行的操作風險案件不管是國外還是 國內，均時不時有發(fā)生，并非 罕見的事情。其中，銀行內部案件 14件，涉案金額 ；外部侵害案 件 9件，涉案金額 。許多國家和地區(qū)很早就重視商業(yè)銀行 的風險控制問題，并在長期的經營實踐中積累了豐富的經驗，對于正朝向國際 化邁進的中國的銀行業(yè)來說，具有重要的借鑒意義。 二是加強低風險的業(yè)務品種推廣，控制客戶信用風險。 離岸銀行業(yè)務風險管理工具 離 岸銀行業(yè)務應利用風險管理三大工具，即事前預判的風險控制與評估、 事中持續(xù)的關鍵風險指標、事后回顧的