【正文】 （四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果 提出。 （二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達標，銀監(jiān)會有權(quán)取消其采用資本計量高級方法的資格。 第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件 14的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)監(jiān)督檢查。 （四）對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險等各類風險進行評估，并對壓力測試工作開展情況進行檢查。 （二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果，評估資本充足率計量結(jié)果的合理性和準確性。 第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。 第八章 監(jiān)督檢查 第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容 第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風險 監(jiān)管體系的重要組成部分。 （三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。文檔應至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責、獨立性以及履職情況。 第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應當達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。 （七）監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。 （五）為多角度評估風險計量的不確定性提供支持，分析潛在風險假設(shè)條件變化帶來的影響。 （三）動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應具備以下功能： （一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。 根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告 內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。 （二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。 第五節(jié) 監(jiān)測和報告 第一百三十條 商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。 第一百二十九條 商業(yè) 銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。 第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其它事件。資本規(guī)劃應至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設(shè)進行審慎調(diào)整。 第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。 第一百二十三條 商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。 （一）對能夠量化的風險，商業(yè)銀行應當開發(fā)和完善風險計量技術(shù)，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風險的緩釋、控制和管理。 （四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。 （二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險、剩余操作風險等。 主要風險包括可能導致重大損失的單一風險，以及單一風險程度不高、但與其它風險相互作用可能導致重大損失的風險。 第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。 （五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效 性。 （三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。內(nèi)部審計部門應當履行以下職責： （一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。驗證部門（團隊）應獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。 （四）組織開展各類風險壓力測試。 （二）健全資本計量高級方法管理機制。 （六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。 （四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。 （二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算 資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。 第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。 （六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。 （四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。 （二）制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持 一致。 第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。 （七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。 （五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。 （三）監(jiān) 督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。 第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu) 第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責： （一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。 第一百零九條 商業(yè)銀行應當制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致 ，反映風險調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩(wěn)健性。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線的主要風險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。 （三）確保資本規(guī) 劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。 第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標： （一）確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應充分反映本行操作風險的實際情況 。 第四節(jié) 高級計量法 第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平選擇操作風險計量模型。 （二）商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為 15%。 為各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)。 是指各年為正的操作風險資本要求。 第一百條 商業(yè)銀行采用標準法，應當按照本辦法附件 12的規(guī)定將全部業(yè)務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其它業(yè)務等 9個業(yè)務條線。 α為 15%。 GI為過去三年中每年正的總收入。 總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。 第二節(jié) 基本指標法 第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應當以總收入為 基礎(chǔ)計量操作風險資本要求。 未經(jīng)銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行不得變更操作風險資本計量方法。 第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。 商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風險，應當按標準法計量特定市場風險資本要求。 ms最小為 3。 （二） sVaR為壓力風險價值，為以下兩項中的較大值： 上一交易日的壓力風險價值 （ sVaRt1）。 60 個交易日風險價值的均值（ VaRavg）乘以 mC。 第三節(jié) 內(nèi)部模型法 第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應當符合本辦法附件 11 的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。 第九十條 市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和期權(quán)風險的資本要求之和。 前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定： 內(nèi)部模型法覆蓋率 =按內(nèi)部模型法計量的資本要求 /（按內(nèi)部模型法計量的資本要求＋按標準法計量的資本要求） 100% 第八十八條 商業(yè)銀行市場風險加權(quán)資產(chǎn)為市場風險資本要求的 倍，即：市場風險加權(quán)資產(chǎn) =市場風險資本要求 。 第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,若未覆蓋所有市場風險 ，經(jīng)銀監(jiān)會核準，可組合采用內(nèi)部模型法和標準法計量市場風險資本要求，但銀行集團內(nèi)部同一機構(gòu)不得對同一種市場風險采用不同方法計量市場風險資本要求。 第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求。 （四）能夠進行積極的管理。 （二）能夠完全對沖以規(guī)避風險。 前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的