商業(yè)銀行押品價(jià)值評(píng)估管理制度體系課件ppt(參考版)
2024-08-27 01:15本頁面
【正文】 （五）如何看待和利用外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)及評(píng)估報(bào)告 ? 特別事項(xiàng)及期后事項(xiàng)說明 根據(jù)評(píng)估報(bào)告中披露的特別事項(xiàng)說明 ， 重點(diǎn)查閱是否存在沒有披露到位的重大瑕疵事項(xiàng) ， 并對(duì)屬實(shí)的特別事項(xiàng)和將可能引起資產(chǎn)價(jià)值變化的期后事項(xiàng)進(jìn)行判斷 ， 為信貸決策人員提供參考 。 ? 評(píng)估價(jià)值類型 、 方法和參數(shù)的選取 對(duì)于銀行的內(nèi)部評(píng)估人員 ， 在形式上 ， 除了審閱中介機(jī)構(gòu)提供的評(píng)估報(bào)告和說明 ， 還要審查中介機(jī)構(gòu)的報(bào)告和說明之外的計(jì)算底稿 ， 看其計(jì)算底稿是否能夠充分支撐報(bào)告結(jié)論的得出 。 評(píng)估技術(shù)說明部分涵蓋了評(píng)估報(bào)告所有的評(píng)估細(xì)節(jié) ， 最終的報(bào)告也是在此基礎(chǔ)上得出的 。 外部機(jī)構(gòu)選擇次序 銀行評(píng)估選擇次序 市場(chǎng)法 成本法 收益法 安全性 謹(jǐn)慎性 長(zhǎng)期性 （五）如何看待和利用外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)及評(píng)估報(bào)告 ? 在評(píng)估參數(shù)的選取上 ， 即使評(píng)估方法選擇相同 ， 其具體參數(shù)選擇也應(yīng)有所差異 ， 銀行內(nèi)部評(píng)估應(yīng)更多地體現(xiàn)謹(jǐn)慎性 、 安全性和長(zhǎng)期性的原則 ， 若資產(chǎn)的自身收益狀況低于社會(huì)平均收益狀況則應(yīng)更多的以資產(chǎn)自身價(jià)值變化規(guī)律確定抵押價(jià)值 。 因此 ， 其方法首選收益法 ， 側(cè)重通過對(duì)抵押資產(chǎn)未來收益現(xiàn)金流的計(jì)算得出其對(duì)銀行債權(quán)的保障程度 。 這就要求銀行的內(nèi)部評(píng)估人員要較外部評(píng)估機(jī)構(gòu)在選擇價(jià)值類型 、評(píng)估參數(shù)和方法上有所區(qū)別 ，銀行內(nèi)部評(píng)估更多地體現(xiàn)了謹(jǐn)慎性和安全性的原則 。 ? 為保證評(píng)估報(bào)告順利通過監(jiān)管部門的審核，盡可能減少披露評(píng)估報(bào)告的特別事項(xiàng) 由于評(píng)估機(jī)構(gòu)為了順利通過監(jiān)管部門審核，快速結(jié)束項(xiàng)目周期，滿足委托方要求以便盡快回收評(píng)估費(fèi)用，在評(píng)估報(bào)告的特別事項(xiàng)中盡可能的不予披露瑕疵事項(xiàng)，導(dǎo)致銀行抵押貸款存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)資產(chǎn)價(jià)值敏感性極大的折現(xiàn)率的確定、未來收入成本預(yù)測(cè)模型的建立、設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用年限的確定等各家機(jī)構(gòu)都有所不同，甚至差距巨大。 （五）如何看待和利用外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)及評(píng)估報(bào)告 ? 國(guó)內(nèi)評(píng)估理論方法體系不健全，評(píng)估機(jī)構(gòu)方法、理念不統(tǒng)一 由于國(guó)內(nèi)評(píng)估準(zhǔn)則的不完善，各類型資產(chǎn)評(píng)估細(xì)則和評(píng)估參數(shù)與方法的選取無統(tǒng)一規(guī)定，靈活性太大。 ? 以贏利為目的，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果傾向于委托方意志。評(píng)估中介機(jī)構(gòu)為了壓縮人員成本大量使用臨時(shí)外聘人員參與項(xiàng)目作業(yè)。 存在的問題 數(shù)量眾多、規(guī)模較小 依靠外聘臨時(shí)人員數(shù)量眾多 國(guó)內(nèi)理論體系不健全 評(píng)估結(jié)果傾向于委托方意志 評(píng)估機(jī)構(gòu)方法、理念不統(tǒng)一 特別事項(xiàng) 說明較少 ? 評(píng)估業(yè)務(wù)量大，依靠外聘臨時(shí)人員數(shù)量眾多，報(bào)告質(zhì)量受到影響。且實(shí)際工作地點(diǎn)和資質(zhì)掛靠地點(diǎn)一致的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師人數(shù)不過 50人。 （五）如何看待和利用外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)及評(píng)估報(bào)告 ? 我國(guó)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)存在的問題 我國(guó)外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)發(fā)展至今存在以下問題： ? 數(shù)量眾多、規(guī)模較小、評(píng)估力量薄弱 目前國(guó)內(nèi)評(píng)估中介機(jī)構(gòu) 3600多家，但規(guī)模都很小。 ? （五）轉(zhuǎn)授權(quán)對(duì)象為：一級(jí)（直屬）分行主管授信審批工作的副行長(zhǎng)；一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理和主管信貸業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理；二級(jí)分行和直屬支行行長(zhǎng)及主管信貸業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)（副總經(jīng)理）；一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部和二級(jí)分行的轄屬支行行長(zhǎng)及主管信貸業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)；一級(jí)（直屬）分行授信審批本部正副總經(jīng)理和分部（工作組）負(fù)責(zé)人；總行另有規(guī)定的授信審批人員。 ? （三）一級(jí)（直屬）分行對(duì)押品價(jià)值審定權(quán)進(jìn)行重評(píng)轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)，重評(píng)價(jià)值超過初評(píng)價(jià)值的或重評(píng)價(jià)值低于初評(píng)價(jià)值 20％的，仍由該押品價(jià)值初評(píng)審定機(jī)構(gòu)審定 ；其余情況可向下全額轉(zhuǎn)授。 評(píng)估審定權(quán)限管理制度 ? 法人客戶押品價(jià)值審定權(quán)的授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán) ? （一）押品價(jià)值審定權(quán)全部授予一級(jí)（直屬）分行。 ? 合作中介機(jī)構(gòu)有以下情形之一的，列入我行評(píng)估機(jī)構(gòu)黑名單。年度考評(píng) 不合格的 中介機(jī)構(gòu)，取消其下一年度認(rèn)定資格。 ? 《 年度考評(píng)表 》 采取百分制，根據(jù) 《 年度考評(píng)表 》 對(duì)合作中介機(jī)構(gòu)劃分等級(jí)：為合格 (75分（含）以上 ) ；基本合格 (60（含）分 75分 )；不合格 (60分以下 )。 （四）考評(píng)與管理 ? 對(duì)合作中介機(jī)構(gòu)考評(píng)分為日?？荚u(píng)和年度考評(píng)。 四、 《 合作中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理辦法 》 （三）認(rèn)定程序 一級(jí)（直屬）分行發(fā)出通知，啟動(dòng)轄內(nèi)年度中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定工作 派駐二級(jí)分行（含視同二級(jí)分行管理的支行）的授信審批分部（工作組）或該級(jí)行的押品價(jià)值評(píng)估相關(guān)部門匯總中介機(jī)構(gòu)資料，初步審查后推薦報(bào)送 一級(jí)（直屬）分行押品價(jià)值評(píng)估部門審查上報(bào)材料，認(rèn)定合作中介機(jī)構(gòu)， 報(bào)請(qǐng)主管行長(zhǎng)核批后下發(fā)，并報(bào)送總行備案 二級(jí)分行（含視同二級(jí)分行管理的支行）上報(bào)的房地產(chǎn)、土地和資產(chǎn)類中介評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上每個(gè)類別不少于 2家（含），其他類別中介機(jī)構(gòu)可靈活掌握 . ? 推薦合作機(jī)構(gòu)，應(yīng)報(bào)送的材料： ? ； ? 、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件； ? ； ? ； ? ； ? 、房地產(chǎn)估價(jià)師、土地估價(jià)師等評(píng)估專業(yè)人員名單、資格證書和身份證復(fù)印件或由有關(guān)主管部門蓋章確認(rèn)的執(zhí)業(yè)資格證明； ? ，包括專業(yè)執(zhí)業(yè)人員構(gòu)成、素質(zhì)、從業(yè)經(jīng)歷，內(nèi)部工作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施、大宗的執(zhí)業(yè)相關(guān)記錄、 與我行合作記錄等； ? (須由中介機(jī)構(gòu)法定代表人或首席合伙人簽字確認(rèn)，
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