【正文】 。項(xiàng)目投資規(guī)模適度合理,經(jīng)濟(jì)效益顯著、社會效益良好。第九章 可行性研究與建議 根據(jù)項(xiàng)目提出理由和建設(shè)意圖,從市場預(yù)測、建設(shè)條件、建設(shè)規(guī)模、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案等調(diào)查研究和評估論證,本報(bào)告認(rèn)為該項(xiàng)目的建設(shè),具有廣闊的市場空間和良好的政策環(huán)境,各項(xiàng)建設(shè)條件能夠完全滿足項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營需要。敏感性分析表明,項(xiàng)目對價(jià)格因素的單因素變動非常敏感,應(yīng)加強(qiáng)對采購價(jià)格與銷售價(jià)格的把控能力,確保價(jià)差在合理范圍內(nèi),降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 根據(jù)上述財(cái)務(wù)分析和評價(jià)指標(biāo)的測算數(shù)據(jù)和有關(guān)評價(jià)參數(shù)和行業(yè)平均指標(biāo)對比,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零,總投資收益率和資本金凈利潤率均高于行業(yè)平均水平,項(xiàng)目投資回收期小于行業(yè)平均期限,表明項(xiàng)目運(yùn)營具有較強(qiáng)的盈利能力。然而在實(shí)際運(yùn)營中,作為汽車產(chǎn)品的品牌營銷網(wǎng)點(diǎn),其銷售價(jià)格與采購價(jià)格具有聯(lián)動性,既產(chǎn)品銷售價(jià)格是隨著采購價(jià)格變化而變化,以保持采購與銷售價(jià)差在合理范圍之內(nèi),一般不會對項(xiàng)目運(yùn)營產(chǎn)生重大影響。 (年?duì)I業(yè)收入?年可變成本?年?duì)I業(yè)稅金及附加) 100% 33%本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為33%,表明項(xiàng)目運(yùn)營規(guī)模達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營能力的39%即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡,具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 (5)投資收益率 本項(xiàng)目估算總投資9517萬元,按10年運(yùn)營期計(jì)算,項(xiàng)目年息稅前利潤為3053萬元,年均稅后凈利潤為2800萬元,%、%,均高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率,盈利能力較強(qiáng)。 (3)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 按12%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率測算,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為:稅前9890萬元、稅后6453萬元,均高于零,具有投資可行性。財(cái)務(wù)分析與評價(jià) (1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 按11年計(jì)算期計(jì)算,通過編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為:%、%,均高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(12%),表明具有較強(qiáng)的盈利性。 利息支出估算 本項(xiàng)目按融資計(jì)劃,產(chǎn)生的利息支出費(fèi)用預(yù)計(jì)為253萬元。 %、%,年均折舊費(fèi)為189萬元。 其他費(fèi)用主要由管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用及土地租賃費(fèi)構(gòu)成,其中管理費(fèi)按工資及福利費(fèi)的15%計(jì)提為30萬元,銷售費(fèi)用按銷售收入的2%計(jì)提為780萬元,合計(jì)本項(xiàng)目正常運(yùn)營年份其他費(fèi)用為810萬元。成本費(fèi)用估算 外購原材料費(fèi)估算 本項(xiàng)目外購原材料主要為整車和零配件的采購,達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營規(guī)模年份外購原材料費(fèi)估算額為26197萬元 外購燃料和動力費(fèi)估算 根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品燃料動力消耗定額和預(yù)測價(jià)格計(jì)算,本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年份外購燃料和動力費(fèi)為176萬元。另外零配件銷售及日常維修保養(yǎng)收入按整車銷售收入的8%計(jì)算,售后維修收入為3120萬元,具體如下表所示: 產(chǎn)品類別 平均銷售單價(jià) 預(yù)計(jì)銷售數(shù)量 銷售收入(萬元)中低價(jià)位汽車 32萬元/輛 200輛 6400中檔價(jià)位汽車 55萬元/輛 250輛 13750中高檔價(jià)位汽車 75萬元/輛 210輛 15750高檔價(jià)位汽車 115萬元/輛 140輛 16100零部件銷售及維修收入 按上述收入的8%計(jì)算 4160合計(jì)800輛 56160以上合計(jì),本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營年份,可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入56160萬元,繳納營業(yè)稅金及附加217萬元、增值稅752萬元。按設(shè)計(jì)運(yùn)營能力計(jì)算,本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營能力年份,2013年計(jì)劃整車銷售量為800輛。 (3)本項(xiàng)目不考慮利率和匯率水平。 (2)稅費(fèi)計(jì)算:增值稅率17%,營業(yè)稅率5%,城市維護(hù)建設(shè)稅率7%,教育費(fèi)附加費(fèi)率3%,地方附加費(fèi)率1%。其他計(jì)算參數(shù) (1)折舊參數(shù):建筑物取20年,設(shè)備取10年,殘值率均取5%,采用直線法折舊。 本項(xiàng)目運(yùn)營負(fù)荷第一年按60%、第二年達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)營計(jì)算。第八章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)財(cái)務(wù)價(jià)格 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)價(jià)格采用固定價(jià)格,即項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮價(jià)格相對變動和通貨膨脹影響的不變價(jià)格,并按不含稅價(jià)格計(jì)算。流動資金全部由山西順寶行自籌完成。 總投資估算 根據(jù)上述各項(xiàng)估算費(fèi)用,本項(xiàng)目總投資估算為7017萬元,其中建設(shè)投資為3560萬元、流動資金投資為3457萬元。預(yù)備費(fèi)324萬元,%。 以上合計(jì),本項(xiàng)目估算建設(shè)投資為3560萬元,按總建筑面積平攤,其構(gòu)成比例為:工程費(fèi)用2937萬元,%。以上合計(jì),本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為299萬元,%。 (4)工程建設(shè)其他費(fèi)用:本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用中,根據(jù)項(xiàng)目單位提供的土地租賃協(xié)議,本項(xiàng)目建設(shè)用地采用租賃形式取得土地使用權(quán),并按年支付土地租金且建設(shè)期免交租金,因此本項(xiàng)目未計(jì)算建設(shè)用地費(fèi)用,其租金計(jì)入當(dāng)年經(jīng)營成本。經(jīng)計(jì)算,本項(xiàng)目估算設(shè)備及工器具購置費(fèi)為726萬元,%。經(jīng)計(jì)算,本項(xiàng)目估算建筑工程費(fèi)為2150萬元,%。 經(jīng)計(jì)算,本估算總投資為7017萬元,其中建設(shè)投資為3560萬元、流動資金投資為3457萬元,其估算過程如下: 建設(shè)投資估算 根據(jù)建設(shè)方案和各章節(jié)工程量計(jì)算,本項(xiàng)目估算建設(shè)投資為3560萬元,其中: (1)建筑工程費(fèi):本項(xiàng)目主體工程主要為一棟2層4S店綜合樓,配套實(shí)施場區(qū)道路硬化、綠化等室外工程。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目展廳、廠房已經(jīng)建成。 (2) 項(xiàng)目實(shí)施階段:勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、工程招投標(biāo)、設(shè)備采購和工程施工。第六章 項(xiàng)目管理與建設(shè)進(jìn)度項(xiàng)目實(shí)施階段 本項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制,由項(xiàng)目法人籌措建設(shè)資金,組織項(xiàng)目招投標(biāo)工作,履行設(shè)備采購合同,并組織施工。汽車改裝的出現(xiàn)不但迎合了他們獵奇的胃口,同時(shí)通過改裝結(jié)識更多愛車的朋友,豐富了業(yè)余生活。而我集團(tuán)從2009年起,除了正常的新車銷售外,同時(shí)加大提供客戶汽車上牌、保險(xiǎn)、金融服務(wù)及汽車裝飾等服務(wù),開拓新的利潤來源點(diǎn),同時(shí)在2010年又率先在奔馳引進(jìn)改裝車的概念,為奔馳客戶提供改裝用品及服務(wù)。我集團(tuán)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了一系列的深入挖掘,重點(diǎn)開發(fā)“提供個(gè)性化增值服務(wù)”來開拓新的利潤來源。簡單的說,它主要包括:銷售流程與標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)流程與標(biāo)準(zhǔn)客戶關(guān)系管理流程與標(biāo)準(zhǔn)績效考核、薪資激勵(lì)與客戶滿意掛鉤制度 通過以上完善、系統(tǒng)的管理體制,新橋汽車集團(tuán)的全體員工真正讀懂了“客戶第一”的意義所在,實(shí)現(xiàn)三方滿意。管理體制及業(yè)務(wù)體系 新橋汽車集團(tuán)想要成為一個(gè)真正成熟的集團(tuán)公司,核心競爭力是成熟的管理、內(nèi)部效率和外界資源整合能力。以上的優(yōu)越條件讓每一位有進(jìn)入新橋汽車集團(tuán)工作的員工深深感受到了公司對員工的關(guān)愛。留人方面:親情留人是新橋汽車集團(tuán)的一種人力資源管理策略。在招聘原則方面:先內(nèi)后外,招聘人才首先面向企業(yè),立足于在企業(yè)現(xiàn)有員工中發(fā)現(xiàn)、使用、培養(yǎng)人才,現(xiàn)有員工具有崗