【正文】 綜上所述，本項目的建設和運營將具有投資可行性 。項目經(jīng)營模式和產(chǎn)品方案符合當?shù)?36 市場需求和消費結(jié)構(gòu) ， 工程建設方案安全可靠， 環(huán)保、節(jié)能等配套措施達到現(xiàn)行政策規(guī)定 。 綜上所述，從財務分析角度考慮，本項目的投資建設是可行的。 財務評價結(jié)論 根據(jù)上述財務分析和評價指標的測算數(shù)據(jù)和有關評價參數(shù)和行業(yè)平均指標對比，本項目財務內(nèi)部收益率高于財務基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，總投資收益率和資本金凈利潤率均高于行業(yè)平均水平，項目投資回收期 小于行業(yè)平均期限，表明項目運營具有較強的 盈利能力 。然而在實際運營中，作為汽車產(chǎn)品的品牌營銷網(wǎng)點，其銷售價格與采購價格具有聯(lián)動性，既產(chǎn)品銷售價格是隨著采購價格變化而變化 ，以保持采購與銷售價差在合理范圍之內(nèi)，一般不會對項目運營產(chǎn)生重大影 35 響。 （年營業(yè)收入 — 年可變成本 — 年營業(yè)稅金及附加） 100% =33% 本項目 盈虧平衡點為 33%，表明項目運營規(guī)模達到設計運營能力 的39%即 可實現(xiàn)盈虧平衡， 具有較強的抗風險能力。 （ 5）投資收益率 本項目估算總投資 ```萬元，按 10 年運營期計算，項目年息稅前利潤為 ````萬元，年均稅后凈利潤為 ```萬元，則項目總投資收益 33 率為 %、資本金凈利潤率為 %，均高于 財務基準收益率，盈利能力較強。 （ 3）財務凈現(xiàn)值 按 12%的財務基準收益率測算，本項目財務凈現(xiàn)值為：稅前 ```萬元、稅后 ```萬元，均高于零，具有投資可行性。 財務分析與評價 7． 1 盈利能力分析 （ 1）項目財務內(nèi)部收益率 按 11 年計算期計算，通過編制項目投資現(xiàn)金流量表，本項目財務內(nèi)部收益率為：稅前 %、稅后 %，均高于財務基準收益率（ 12%），表明具有較強的盈利性。 6． 7 利息支 出估算 32 本項目 按融資計劃， 產(chǎn)生 的 利息支出費用 預計為 ```萬元 。 6． 6 折舊費與攤銷費估算 本項目房屋建筑物折舊率為 %、機器設備折舊率為 %，年均折舊 費為 ```萬元。 6． 4 其他費用估算 其他費用主要由管理費用和銷 售費用及土地租賃費構(gòu)成，其中管理費按工資及福利費的 15%計提為 ```萬元，銷售費用按銷售收入的 2%計提為 ```萬元，土地租賃費根據(jù)土地租賃協(xié)議每年為 ```萬元，合計，本項目正常運營年份其他費用為 ```萬元。 成本費用估算 6． 1 外購原材料費估算 31 本項目外購原材料主要為整車和零配件的采購，達到設計運營規(guī)模年份外購原材料費估算額 為 `````萬元 6． 2 外購燃料和動力費估算 根據(jù)項目產(chǎn)品燃料動力消耗定額和預測價格計算，本項目達到設計生產(chǎn)能力年份外購燃料和動力費為 ````萬元。 營業(yè)收入估算 5． 1 2020年營業(yè)收入估算 本項目營業(yè)收入主要由整車銷售收入和零配件及維修收入構(gòu)成。 所得稅按照 應納稅所得額 的 25%計算 ，不考慮當?shù)赜嘘P優(yōu)惠政策。 其他計算參數(shù) （ 1）折舊 參數(shù)： 建筑物取 20 年，設備取 10 年， 殘值率均取 5%，采用直線法折舊 ；攤銷參數(shù)：無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷年限按 10 年計算。 本項目運營負荷第一年按 60%、第二年達到滿負荷運營計算。 第八 章 項目經(jīng)濟效益評價 財務價格 本項目財務價格采用固定價格，即項目運營期內(nèi)不考慮價格相對變動和通貨膨脹影響的不變價格， 并按不含稅價格計算。 二、 融資方案 根據(jù)投資意向和融資計劃，本項目建設資金和流動資金擬自籌解決 8888，融資 888 萬。 流動資金估算 根據(jù)項目營業(yè)收入和經(jīng)營成本數(shù)據(jù)，本項目 流動資金采用分項詳細估算法測算，達到設計運營能力時需要 流動資金 為 888 萬元 。 （ 5）預備費：根據(jù)可行性研究有關規(guī)定和項目實際，本項目基本預備費按上述費用的 10%計提為 88 萬元，占建設投資的 %。 28 （ 3）安裝工 程費：本項目按照工程主要涉及到設備安裝費用及室外管線安裝工程費，根據(jù)不同設備類型和安裝費比例計算，本項目估算安裝工程為 888 萬元，占建設投資的 %。 （ 2）設備及工器具購置費：本項目設備及工器具主要包括店面設備及工器具、維修檢測等設備及工器具和電梯、供配電、給排水、空調(diào)及廚房設備等設備及工器具，其購置費主要根據(jù)當?shù)厥袌鰞r格和供應商報價相結(jié)合的方式估算。 本項 目建筑工程費估算主要以相關定額標準為基礎，根據(jù)當?shù)仡愃乒こ淘靸r指標參考類似工程造價指標并根據(jù)近期價格信息進行相應的調(diào)整，采用單位面積估算指標法估算。 26 項目實施計劃進度表 時 間 項目名稱 2020 年 2020 年 1 3 6 9 12 1 3 6 可研報告審批立項 初步設計與審查 施工圖設計 施工前準備 建筑物土建施工 安裝工程 室內(nèi)外裝修及外網(wǎng) 設備安裝與調(diào)試 竣工驗收 27 第 七 章 投資估算與資金籌措 一 、 投資估算 根據(jù)現(xiàn)行建設項目可行性研究階段投資估算有關規(guī)定，本項目總投資由建設投資和流動資金構(gòu)成。 項目實施進度 本項目本著“工期短、進度快、早使用、 早見效”的原則，項目的實施計劃于 2020 年開始進行準備工作， 2020 年 6 月 底建成并投入使用。 第六章 項目 管理與建設 進度 項目實施階段 本項目實行項目法人負責制，由項目法人籌措建設資金，組織項目招投標工作，履行設備采購合同，并組織施工。 汽車改裝的出現(xiàn)不但迎合了他們獵奇的胃口，同時，又能通過改裝結(jié)識更多愛車的朋友，豐富了業(yè)余生活。 ````從 2020 年起， 除了正常的新車銷售外，同時加大提供客戶 汽車上牌、保險、金融服務及汽車裝飾等 服務 ， 開拓新的利潤來源點，同時在 2020 年又率先在寶馬引進改裝車的概念，為寶馬客戶提供 改裝用品及服務 。 ``````在此基礎上進行了一系列的深入挖掘，重點開發(fā)“提供個性化增值服務”來開拓新的利潤來源。 88888888 圍繞日常運營管理，制定出各部門、各崗位標準化操作、實施手冊，并根據(jù) PDCA 原則，每年不斷優(yōu)化，簡單的說，它主要包括： A、 銷售流 程與標準 B、 服務流程與標準 C、 客戶關系管理流程與標準 D、 績效考核、薪資激勵與客戶滿意掛鉤制度 通過以上完善、系統(tǒng)的管理體制， 88888 的全體員工真正讀懂了“客戶第一”的意義所在，實現(xiàn)三方滿意。 管理體制及業(yè)務體系 88888做為一個真正成熟的公司，核心競爭力來源于它成熟的管理、內(nèi)部效率和外界資源整合能力。以上的優(yōu)越條件讓每一位有進入 88888888 工作的員工深深感受到了公司對員工的關愛。留人方面：親 23 情留人是 ********88 的一種人力資源管理策略。如 2020年組織中層管理人員參觀學習某五星級酒店的企業(yè)文化和服務標準，使員工親身實習和體驗了究竟什么是五星服務的標準。培訓方面：同行學習、專業(yè)講師授課外，還通過角色演練培訓員工。在這項人力資源管理戰(zhàn)略規(guī)劃中，除了要考慮自身的經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)劃，還要通盤考慮集團其它各店及整個集團的經(jīng)營戰(zhàn)略，以保證及時保質(zhì)保量的培育出合格的人才。照顧好員工，才能贏得客戶；贏得客戶，才能為企業(yè)提供照顧員工的資源。 無縫連接：正是由于以上原因， *****888888 銷售部、服務部、客戶部、其他部門之間實現(xiàn)了無縫的連接和協(xié)調(diào)配合，實現(xiàn)了客戶的滿意和感動。 部門兼管：即在某業(yè)務部門經(jīng)理不在時，其他部門經(jīng)理可以指導該部門員工的工作。各部門經(jīng)理組成公司經(jīng)營管理團隊，實現(xiàn)團隊分工與協(xié)調(diào)，總經(jīng)理授權(quán)、放權(quán)，即使總經(jīng)理不在，公司也可照常良好運營。 組織結(jié)構(gòu) 為了真正落實“創(chuàng)造實實在在的顧客價值，超越百分之百的顧客期望”的理念目標， ********8 在組織結(jié)構(gòu)上實現(xiàn)了以下創(chuàng)新。良好、扎實的“ 客戶關系維系能力”已成為 *********占領各區(qū)域汽車市場的核心能力。 *****88888888888 的“以客戶為導向”運營管理模式是指***********所有的經(jīng)營 活動及管理工作都是圍繞著客戶這個中心而進行的。表現(xiàn)為： 做為寶馬的經(jīng)銷商 ， *********