【正文】 服務(wù)是同樣的利潤(rùn)， 國(guó)內(nèi) 大多數(shù) 的汽車(chē) 4s 店只關(guān)心汽車(chē)銷(xiāo)售及汽車(chē)維修的部分，并不關(guān)心汽車(chē)裝飾這個(gè)增值的服務(wù)。 青年人已經(jīng)成為汽車(chē)市場(chǎng)的主流人群，他們 對(duì)汽車(chē)的要求不再僅僅 局限于代步的功能 ， 追求更多的是一種汽車(chē)帶來(lái)的個(gè)性化生活理念 。 8888 正式站在客戶(hù)需 求的角度員工滿(mǎn)意 投資方 滿(mǎn)意 客戶(hù) 滿(mǎn)意 25 上，適時(shí)開(kāi)發(fā)了此項(xiàng)目，在提高客戶(hù)滿(mǎn)意的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)一條新的贏利之道。按照國(guó)家工程建設(shè)程序，該項(xiàng)目應(yīng)按以下幾個(gè)階段進(jìn)行實(shí)施： （ 1） 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段：項(xiàng)目建議書(shū)、批準(zhǔn)立項(xiàng)、初步設(shè)計(jì)、資金籌措； （ 2） 項(xiàng)目實(shí)施階段：勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、工程招投標(biāo)、設(shè)備采購(gòu)和工程施工； （ 3） 項(xiàng)目完成階段：竣工驗(yàn)收?？偣て跒?一 年，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度詳見(jiàn)下表。 經(jīng)計(jì)算，本估算總投資 為 8888 萬(wàn) 元，其中建設(shè)投資為 88880萬(wàn)元、流動(dòng)資金投資為 888 萬(wàn)元，其估算過(guò)程如下： 建設(shè)投資估算 根據(jù)建設(shè)方案和各章節(jié)工程量計(jì)算，本項(xiàng)目估算建設(shè)投資為3560 萬(wàn)元，其中： （ 1）建筑工程費(fèi)：本項(xiàng)目主體工程主要為一棟 3 層 4S 店綜合樓，配套實(shí)施場(chǎng)區(qū)道路硬化、綠化等室外工程。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目估算建筑工程費(fèi)為 888 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目估算設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)為 888 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %。 （ 4）工程建設(shè)其他費(fèi)用：本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用中，根據(jù)項(xiàng)目單位提供的土地租賃協(xié)議，本項(xiàng)目建設(shè)用地采用租賃形式取得土地使用權(quán)，并按年支付土地租金且建設(shè)期免交租金，因此本項(xiàng)目未計(jì)算建設(shè)用地費(fèi)用，其租金計(jì)入當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成本；工程建設(shè)其他費(fèi)用按現(xiàn)行有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)收費(fèi)情況分別計(jì)算，其估算費(fèi)用為 88 萬(wàn)元；以上合計(jì)，本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為 888萬(wàn)元， 占建設(shè)投資的 %。 以上合計(jì)，本項(xiàng)目估算建設(shè)投資為 888 萬(wàn)元，按總建筑面積平攤，其單位建筑面積投資為 元 /m2，其構(gòu)成比例為： ? 工程費(fèi)用 8888 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %； ? 工程建設(shè)其他費(fèi) 888 萬(wàn)元，占 %； ? 預(yù)備費(fèi) 888888 萬(wàn)元，占 %。 總投資估算 根據(jù)上述各項(xiàng)估算費(fèi)用，本項(xiàng)目總投資估算為 888 萬(wàn)元，其中 29 建設(shè)投資為 888 萬(wàn)元、流動(dòng)資金投資為 8888 萬(wàn)元 。 三 、 資金投資投入計(jì)劃 根據(jù)建設(shè)進(jìn)度安排和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，本項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年， 項(xiàng)目建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動(dòng)資金按經(jīng)營(yíng)計(jì)劃投入。 計(jì)算期與運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 計(jì)算期按 11 年計(jì)算，其中建設(shè)期 1 年，運(yùn)營(yíng)期 10 年。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的選擇 根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參數(shù)，本項(xiàng)目所采用的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。 （ 2）稅費(fèi)計(jì)算： 增值稅率 17%，營(yíng)業(yè)稅率 5%，城市維護(hù)建設(shè)稅 30 率 7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率 3%， 地方 附加費(fèi)率 1%。 （ 3）本項(xiàng)目 不考慮利率和匯率水平。按設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力年份， 2020 年計(jì)劃整車(chē)銷(xiāo)售量 為 `````輛；根據(jù)項(xiàng)目擬經(jīng)營(yíng)品牌產(chǎn)品線(xiàn)和市場(chǎng)推廣計(jì)劃，本項(xiàng)目擬經(jīng)營(yíng)汽車(chē)分為中低、中檔、中高檔和高檔等四個(gè)價(jià)位等級(jí)，根據(jù)相應(yīng)檔次汽車(chē)計(jì)劃銷(xiāo)售量和價(jià)位，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)整車(chē)銷(xiāo)售收入 `````萬(wàn)元；另外零配件銷(xiāo)售及日常維修保養(yǎng)收 入按整車(chē)銷(xiāo)售收入的 8%計(jì)算， 售后維修 收入為 ````萬(wàn)元，具體如下表所示： 營(yíng)業(yè)收入估算表 產(chǎn)品類(lèi)別 平均銷(xiāo)售單價(jià) 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售數(shù)量 銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元） 中低價(jià)位汽車(chē) 32 萬(wàn)元 /輛 ``輛 6400 中檔價(jià)位汽車(chē) 55 萬(wàn)元 /輛 ``輛 13750 中高檔價(jià)位汽車(chē) 75 萬(wàn)元 /輛 ``輛 15750 高檔價(jià)位汽車(chē) 115 萬(wàn)元 /輛 ``輛 16100 零部件銷(xiāo)售及維修收入 按上述收入的 8%計(jì)算 4160 合 計(jì) ````輛 以上合計(jì)，本項(xiàng)目 達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)年份，可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 ```萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅金及附 加 ```````萬(wàn)元、增值稅 ```````萬(wàn)元。 6． 3 工資及福利費(fèi)估算 本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年份需要 ```名工作人員，根據(jù)當(dāng)?shù)赝袠I(yè)工資水平和福利標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)年份工資及福利費(fèi)為 ```萬(wàn)元。 6． 5 修理費(fèi)估算 本項(xiàng)目年均按工程費(fèi)用的 2%計(jì)提計(jì)提修理費(fèi)，年修理費(fèi)為 ```萬(wàn)元。 項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)率為 10%，年均攤銷(xiāo)費(fèi)用為 ```元。 6． 8 總成本費(fèi)用 根據(jù)以上成本費(fèi)用計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力年份總成本費(fèi)用為 ```萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本為 ````萬(wàn)元。 （ 2）資本金收益率 以投資資金作為資本金測(cè)算，本項(xiàng)目稅后 資本金收益率為 25%，高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，表明資本收益性良好。 （ 4）投資回收期 本項(xiàng)目投資回收期（建設(shè)期按 1 年）為 稅前 年、稅后 年，小于行業(yè)平均水平，表明投資回報(bào)可觀(guān)。 7． 2 盈虧平衡分析 項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率 測(cè)算 ： BEP(%) = 年固定總成本 247。 本項(xiàng)目盈虧平衡分析另建下頁(yè)“盈虧平衡分析圖”所示： 盈虧平衡分析圖 金額（萬(wàn)元） 營(yíng)業(yè)收入 總 成本 變動(dòng)成本 固定成本 0 盈虧平衡點(diǎn) 33% 100% BEP 7． 3 敏感性分析 本項(xiàng)目的敏感性分析以建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、 采購(gòu)價(jià)格 作為不確定因素采取單因素敏感性分析方法，對(duì)上述不確定因素 分別按 +5% 34 的變化范圍觀(guān)察財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的變動(dòng)情況 ，如下表所示： 敏感性分析表 評(píng)價(jià)指標(biāo) 不確定因素 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(0) 內(nèi)部收益率 (12%) 投資回收期 (8 年 ) 基本方案 3868 萬(wàn)元 % 年 建設(shè)投資 +5% 3737 萬(wàn)元 % 年 銷(xiāo)售價(jià)格 5% 1554 萬(wàn)元 % 年 采購(gòu)價(jià)格 +5% 1799 萬(wàn)元 % 年 根據(jù)上述敏感性分析數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目敏感度系數(shù)計(jì)算數(shù)據(jù)如下表所示： 不確定因素 變化率 （ %） 內(nèi) 部 收益率 敏感度 系 數(shù) 臨界點(diǎn)（ %） 基本方案 % 建設(shè)投資 +5% % +% 銷(xiāo)售價(jià)格 5% % % 采購(gòu)價(jià)格 +5% % +% 根據(jù)上述敏感性分析表和分析圖，本項(xiàng)目敏感性因素按敏感度大小排列為采購(gòu)價(jià)格、銷(xiāo)售價(jià)格和建設(shè)投資，敏感度系數(shù)絕對(duì)值均遠(yuǎn)大于 1，表明項(xiàng)目對(duì)價(jià)格因素的單方面變動(dòng)較為敏感，其中尤以銷(xiāo)售價(jià)格和采購(gòu)價(jià)格的單因素變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目效益影響非常大。 因此， 我們會(huì)采取相應(yīng)措施 努力提高市場(chǎng)供需信息和價(jià)格變化趨勢(shì)的分析把握能力，同時(shí)加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的關(guān)系，掌握好產(chǎn)品價(jià)格的浮動(dòng)范圍和時(shí)機(jī)，根據(jù)采購(gòu)成本費(fèi)用和市場(chǎng)供需狀況確定合理的價(jià)格體系，以避免因價(jià)格因素的變得對(duì)經(jīng)營(yíng)效益產(chǎn)生重大影響。 根據(jù)不確定性分析數(shù)據(jù)，項(xiàng)目盈虧平衡分析表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 33%，表明具有較強(qiáng)的抗運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力；敏感性分析表明，項(xiàng)目對(duì)價(jià)格因素的單因素變動(dòng)非常敏感，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)價(jià)格與銷(xiāo)售價(jià)格的把控能力，確保價(jià)差在合理范圍內(nèi)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 第 九 章 可行性研究與建議 根據(jù)項(xiàng)目提出理由和建設(shè)意圖， 從市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)條件、建設(shè)規(guī)模、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案等調(diào)查 研究 和評(píng)估 論證，本報(bào)告認(rèn)為 該 項(xiàng)目 的建設(shè) ，具有廣闊的市場(chǎng)空間和良好的政策 環(huán)境，各項(xiàng)建設(shè)條件能夠完全滿(mǎn)足項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)需要。項(xiàng)目 投資 規(guī)模適度 合理， 經(jīng)濟(jì)效益顯著、社會(huì)效益良好。