弗迪爾財(cái)務(wù)制度系列-企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定(參考版)
2025-08-07 16:07本頁面
【正文】 弗迪爾財(cái)務(wù)管理制度系列，祝你一臂之力！。(2)涉及外單位的，由審計(jì)部提出我方的意見后，報(bào)公司總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲?jì)部門裁定。對問題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上時(shí)間限制，查清楚為止。應(yīng)急工程要隨來隨審，并盡快審計(jì)完畢。(C)在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時(shí)前來核對時(shí)。③下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。②工程審計(jì)的時(shí)間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計(jì)時(shí)間。(3)對工程審計(jì)的審計(jì)時(shí)間要求①由于工程審計(jì)是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對時(shí)效性要求較強(qiáng)。個(gè)別因倉庫無貨，批準(zhǔn)施工單位自購材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準(zhǔn)自購的證明。③送審結(jié)算時(shí)必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收報(bào)告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證。(2)對送審預(yù)、結(jié)算的資料要求①根據(jù)審計(jì)工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時(shí)必須報(bào)送有關(guān)資料。⑥工程投票招標(biāo)會(huì)議必須要有審計(jì)人員參加。審計(jì)部將按規(guī)定收取審計(jì)費(fèi)。④實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項(xiàng)由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計(jì)部審計(jì)。③通信工程應(yīng)填制計(jì)劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。②按公司有關(guān)規(guī)定，在報(bào)送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計(jì)劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)(含2萬元)的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核。但對2萬元以下(含2萬元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化的工程，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審計(jì)過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。(7)結(jié)算的審計(jì)過程與第三、四、條相同。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。(4
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1