20xx精算師考點(diǎn)-(參考版)
2025-08-07 08:39本頁面
【正文】 公共部分（70 分）：A. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理概述??理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的特殊性和目標(biāo)??了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容與環(huán)境??了解保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，理解財(cái)務(wù)管理組織基本原理??了解精算師在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中的作用B. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會計(jì)基本原理和報(bào)表體系概述??掌握保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會計(jì)基本原理??理解保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表內(nèi)容??了解《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 30 號——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》內(nèi)容??理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的合并C. 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則概述及操作實(shí)務(wù)??了解中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的大致發(fā)展過程和新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的主要特點(diǎn)??掌握新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對金融工具確認(rèn)和計(jì)量的要求??掌握新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對原保險(xiǎn)合同的要求??掌握新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對再保險(xiǎn)合同的要求D. 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第 2 號執(zhí)行實(shí)務(wù)（壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)方向考生均需掌握原理，非壽險(xiǎn)方向考生對于書中壽險(xiǎn)產(chǎn)品例子不要求掌握）??了解企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第 2 號及其與保險(xiǎn)公司相關(guān)的內(nèi)容??掌握保費(fèi)收入拆分執(zhí)行原理??掌握財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)備金/負(fù)債計(jì)量原理??能應(yīng)用書中的內(nèi)容分析和解決保險(xiǎn)公司中實(shí)務(wù)問題E. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及分析?? 上市保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析??投資業(yè)務(wù) 2022 年 4 家上市公司年度報(bào)告摘要??能應(yīng)用書中內(nèi)容對保險(xiǎn)公司投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析??了解上市保險(xiǎn)公司的年度報(bào)告F. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理??分析保險(xiǎn)公司盈利及其來源??理解影響保險(xiǎn)公司盈利的因素及其對公司的影響G. 保險(xiǎn)公司價(jià)值管理??理解保險(xiǎn)公司價(jià)值的概念及價(jià)值的來源；??理解內(nèi)含價(jià)值報(bào)告的背景、定義和計(jì)算步驟等??掌握 EV 報(bào)告的內(nèi)容、使用和方法??理解歐洲 CFO 論壇關(guān)于 EV 的操作標(biāo)準(zhǔn)方法??掌握經(jīng)濟(jì)價(jià)值評估的組成和計(jì)算??能夠應(yīng)用書中的內(nèi)容和知識點(diǎn)解決和分析關(guān)于內(nèi)含價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值評估的實(shí)務(wù)問題??掌握保險(xiǎn)公司的價(jià)值管理和估值方法H. 保險(xiǎn)資金投資及其管理??理解保險(xiǎn)資金投資原理和管理??了解保險(xiǎn)資金投資的組織架構(gòu)??掌握保險(xiǎn)資金投資的主要資產(chǎn)類型及管理辦法??理解保險(xiǎn)資金戰(zhàn)略配置的理論，了解配置步驟和流程??理解保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理基本內(nèi)涵及其模式??掌握保險(xiǎn)資金管理的績效評估方法I. 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理??了解資產(chǎn)負(fù)債管理的背景及基本原則??掌握資產(chǎn)負(fù)債模型的主要內(nèi)容和建模技術(shù)??掌握資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和 ALM 報(bào)告??能夠應(yīng)用本章知識點(diǎn)解決和分析實(shí)務(wù)問題J. 保險(xiǎn)公司償付能力及監(jiān)管??了解最低償付能力要求、保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及償付能力對可分配利潤的影響??掌握針對償付能力的管理措施??掌握償付能力管理的國際比較分析??掌握我國的償付能力管理監(jiān)管體系與實(shí)踐??了解償付能力監(jiān)管的最近發(fā)展趨勢??能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實(shí)務(wù)問題K. 保險(xiǎn)公司的資本和盈余管理??了解保險(xiǎn)公司資本管理的背景、目的、內(nèi)容等??掌握保險(xiǎn)公司的資本需求評估??理解保險(xiǎn)公司資本的內(nèi)部、外部來源??理解財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司資本管理中的作用??掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策L. 保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃??了解保險(xiǎn)公司中長期計(jì)劃與公司戰(zhàn)略的關(guān)系??掌握保險(xiǎn)公司中長期計(jì)劃的編制步驟和內(nèi)容??掌握保險(xiǎn)公司中長期計(jì)劃的可行性分析??能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決中長期業(yè)務(wù)計(jì)劃編制中的實(shí)務(wù)問題M. 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算和績效管理??理解保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的概念、內(nèi)容與編制方法??掌握保險(xiǎn)公司績效管理附錄：保險(xiǎn)公司商業(yè)計(jì)劃編制案例壽險(xiǎn)方向（30 分）：E. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及分析??人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目實(shí)務(wù)??上市保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（中國人壽、中國平安和中國太保）??掌握人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及其財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，并能進(jìn)行利源分析??能應(yīng)用書中內(nèi)容對保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析F. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理保險(xiǎn)公司盈利及其來源概述 保險(xiǎn)公司的盈利及其來源：（2） 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)利源分析保險(xiǎn)公司費(fèi)用管理（壽險(xiǎn)相關(guān)）保險(xiǎn)公司盈利案例分析：壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)??能分析壽險(xiǎn)險(xiǎn)公司盈利及其來源??了解壽險(xiǎn)公司的各類費(fèi)用，掌握費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒??能運(yùn)用書中知識對壽險(xiǎn)公司盈利進(jìn)行分析M. 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算和績效管理保險(xiǎn)公司的績效管理：保險(xiǎn)公司關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）的設(shè)定壽險(xiǎn)公司價(jià)值樹保險(xiǎn)公司 KPI 設(shè)計(jì)案例壽險(xiǎn)公司 KPI 設(shè)計(jì)例子??能根據(jù)壽險(xiǎn)公司價(jià)值樹設(shè)計(jì) KPI 進(jìn)行績效管理非壽險(xiǎn)方向（30 分）：E. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及分析產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目實(shí)務(wù)上市保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：（2）財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（中國人保、中國太保和中國平安）??掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及其財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，并能進(jìn)行利源分析??能應(yīng)用書中內(nèi)容對保險(xiǎn)公司財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析F. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理保險(xiǎn)公司盈利及其來源概述 保險(xiǎn)公司的盈利及其來源：（3）產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)利源分析保險(xiǎn)公司費(fèi)用管理（非壽險(xiǎn)相關(guān)）保險(xiǎn)公司盈利案例分析：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司價(jià)值管理和估值：財(cái)險(xiǎn)公司估值概述財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司估值的例子??能分析財(cái)險(xiǎn)公司盈利及其來源??了解財(cái)險(xiǎn)公司的各類費(fèi)用，掌握費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒??能運(yùn)用書中知識對財(cái)險(xiǎn)公司盈利進(jìn)行分析M. 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算和績效管理 保險(xiǎn)公司的績效管理保險(xiǎn)公司關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）的設(shè)定財(cái)險(xiǎn)公司價(jià)值樹保險(xiǎn)公司 KPI 設(shè)計(jì)案例財(cái)險(xiǎn)公司 KPI 設(shè)計(jì)例子：能根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司價(jià)值樹設(shè)計(jì) KPI 進(jìn)行績效管理?？荚噧?nèi)容：考試內(nèi)容分為公共部分、壽險(xiǎn)公司方向和非壽險(xiǎn)公司方向。同時(shí)，能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的經(jīng)營管理提供建設(shè)性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。1．《中華人民共和國保險(xiǎn)法》2．《中華人民共和國民法通則》3．《中華人民共和國合同法》4．《中華人民共和國公司法》5．《中華人民共和國婚姻法》6．《中華人民共和國繼承法》7．《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》8．《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（2022 年 3 月 16 日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過）9．《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》（1993 年 12 月 13 日中華人民共和國國務(wù)院令第 136 號發(fā)布 2022 年 11 月 5 日國務(wù)院第 34 次常務(wù)會議修訂通過）10．《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》（保監(jiān)會令[2022 第]1 號）11.《保險(xiǎn)保障基
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