要約收購(gòu)報(bào)告書(參考版)
2025-08-07 06:18本頁(yè)面
【正文】 22 / 22。第四十七條 本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。投資者在做出是否預(yù)受要約的決定之前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀要約收購(gòu)報(bào)告書全文，并以此作為投資決定的依據(jù)。第四十五條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書摘要的顯著位置做出如下聲明：“本要約收購(gòu)報(bào)告書摘要的目的僅為向公眾提供本次要約收購(gòu)的簡(jiǎn)要情況，本次要約收購(gòu)文件尚須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核，本收購(gòu)要約并未生效，具有相當(dāng)?shù)牟淮_定性。第四十四條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)列示上述備查文件目錄，并告知投資者備置地點(diǎn)。第四十三條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將備查文件的原件或有法律效力的復(fù)印件報(bào)送證券交易所及上市公司。第四十一條 財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其法定代表人應(yīng)當(dāng)在本報(bào)告上簽字、蓋章、簽注日期，并載明以下聲明：“本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序履行盡職調(diào)查義務(wù)，經(jīng)過(guò)審慎調(diào)查，本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)確認(rèn)收購(gòu)人有能力按照收購(gòu)要約所列條件實(shí)際履行收購(gòu)要約，并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。第三十九條 除上述規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的有關(guān)內(nèi)容外，收購(gòu)人還應(yīng)當(dāng)披露：（一）為避免對(duì)本報(bào)告內(nèi)容產(chǎn)生誤解而必須披露的其他信息；（二）任何其他對(duì)被收購(gòu)公司股東做出是否接受要約的決定有重大影響的信息；（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所依法要求披露的其他信息。第十節(jié) 其他重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公司前兩年所采用的會(huì)計(jì)制度及主要會(huì)計(jì)政策與最近一年是否一致，如不一致，應(yīng)做出相應(yīng)的調(diào)整；如截止要約收購(gòu)報(bào)告書摘要公告之日，收購(gòu)人的財(cái)務(wù)狀況較最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有重大變動(dòng)的，收購(gòu)人可以提供最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并予以說(shuō)明；如果該法人或其他組織成立不足一年或者是專為本次上市公司收購(gòu)而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)比照前述規(guī)定披露其實(shí)際控制人或者控股公司的財(cái)務(wù)資料；收購(gòu)人是上市公司的，可以免于披露最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；但應(yīng)當(dāng)說(shuō)明刊登其年報(bào)的報(bào)刊名稱及時(shí)間。第九節(jié) 財(cái)務(wù)資料第三十六條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露以下情況：（一）參與本次收購(gòu)的所有專業(yè)機(jī)構(gòu)名稱；（二）各專業(yè)機(jī)構(gòu)與收購(gòu)人、被收購(gòu)公司以及本次要約收購(gòu)行為之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其具體情況；（三）收購(gòu)人所聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)在其財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告書中就收購(gòu)人是否具備實(shí)際履行收購(gòu)要約的能力所發(fā)表的明確的結(jié)論性意見(jiàn)；（四）律師在法律意見(jiàn)書中就本要約收購(gòu)報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性所發(fā)表的明確的結(jié)論性意見(jiàn)。第七節(jié) 與被收購(gòu)公司之間的重大交易第三十四條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)對(duì)前條所述后續(xù)計(jì)劃完成后上市公司的發(fā)展前景做出說(shuō)明；收購(gòu)人可就此編制盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，但應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審核報(bào)告。第六節(jié) 要約收購(gòu)?fù)瓿珊蟮暮罄m(xù)計(jì)劃要約收購(gòu)期限屆滿，收購(gòu)人將按照XX證券公司根據(jù)XX證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)受要約的股份數(shù)量確認(rèn)收購(gòu)結(jié)果，并按照要約條件履行收購(gòu)要約?！保ㄋ模┎捎米C券支付方式的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證券的估值分析，并做出如下聲明：“收購(gòu)人已將履行本次要約所需的證券（名稱及數(shù)量）委托XX證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保存。收購(gòu)人承諾具備履約能力。（三）采用現(xiàn)金支付方式的，應(yīng)當(dāng)聲明收購(gòu)所需資金的20%已存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的商業(yè)銀行的專項(xiàng)帳戶，并注明存放金額、該銀行的名稱。第五節(jié) 收購(gòu)資金來(lái)源第三十一條 收購(gòu)人在指定媒體公告要約收購(gòu)報(bào)告書時(shí)，可以不公告具體交易記錄，但應(yīng)將該記錄報(bào)送證券交易所備查，并在公告中予以說(shuō)明。第三十條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露其與被收購(gòu)公司股份有關(guān)的全部交易。第二十九條 收購(gòu)人各成員及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人），以及上述人員的直系親屬，在提交報(bào)告之日前六個(gè)月內(nèi)有買賣被收購(gòu)公司股份行為的，應(yīng)按照第二十八條的規(guī)定披露具體的交易情況。第二十七條 收購(gòu)人根據(jù)本準(zhǔn)則第二十五條、第二十六條的規(guī)定披露持股情況的同時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露其持有、控制的上市公司股份是否存在任何權(quán)利限制，包括但不限于股份被質(zhì)押、凍結(jié)。第二十六條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露各成員及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人），以及上述人員的直系親屬，在報(bào)告日各自持有被收購(gòu)公司股份的詳細(xì)名稱、數(shù)量及占被收購(gòu)公司已發(fā)行股份的比例。第四節(jié) 收購(gòu)人持股情況及前六個(gè)月內(nèi)買賣掛牌交易股份的情況不以終止被收購(gòu)公司的上市地位為目的的，如本次要約收購(gòu)導(dǎo)致被收購(gòu)公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份比例低于《公司法》規(guī)定比
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