【正文】 表 62 單位成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算表49 / 71單位 指標名稱 計量單位 金額單店月人工成本 元 3000單店月水電成本 元 100單店月耗材成本 元 100單店月寬帶費 元 70連鎖店單店月總部管理費 元 300地膜年成本 元/畝 60土地年租金 元/畝 800種子年成本 元/畝 100蔬菜基地技術(shù)工人月工資 元/人 3000包裝加工車間月租金 元/平方米 12倉庫月租金 元/平方米 12管理人員月工資 元/人 3000裝卸工月工資 元/人 1500配送中心車間工人月工資 元/人 1500貨車月保養(yǎng)維護費用 元/輛 1500駕駛員月工資 元/人 2500月油費 元/輛 4800貨車運輸車庫月租金 元/輛 100050 / 71項目總成本費用估算（1）外購原料費估算外購原材料費用包括生鮮采購費用、輔助材料等，生鮮采購費用扣除店面成本,按照毛利率 20%的預(yù)估,每個連鎖店生鮮采購成本為 31500元/月，2022 年、2022 年、2022 年分別開業(yè)為 200 家、300 家、500 家，使運營連鎖店家數(shù)分別為 200 家、500 家、1000 家。2022022022022 年分別可以確保 20 家、180 家、300 家、500家連鎖店投入運營，該項目營業(yè)收入估算見表 61：表 61 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及營業(yè)收入估算表時間 店面數(shù)量 單店月營業(yè)收入（萬元） 年營業(yè)收入（萬元）2022 20 10802022 200 108002022 500 270002022 1000 54000合計農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加均為零。（4）該項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項目建設(shè)單位提供。（1）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》 ，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為 25%。建設(shè)期利息和借款本金在項目開始的第四年償還，詳見附表 10。其他資金 萬元，采用滾動發(fā)展方式，來源于公司 2022 年至 2022 年凈利潤、政府補助資金、固定資產(chǎn)折舊、其他資產(chǎn)攤銷,這三年分別為 萬元、 萬元、 萬元，合計 萬元，政府補助資金每年為 400 萬元。銀行借款占項目投資的 %，比例較低，項目有很好的發(fā)展前景；江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關(guān)系，銀行貸款有充分的保證。流動資金估算詳見附表 2。流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原材料和輔助材料購置、燃料動力以及人員工資和其他經(jīng)營管理費用等支出。（4）建設(shè)投資總額建設(shè)投資總額＝工程費用＋其他費用＋預(yù)備費 ＝11400+166+840=17644 萬元 建設(shè)投資估算詳見附表 1。（3）預(yù)備費用在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費用。（二）投資估算（1）工程費用建筑工程投資包括蔬菜基地鋼架大棚、生鮮配送中心的倉庫與加工包裝車間、生鮮連鎖店店面建設(shè)，經(jīng)估算，建筑工程合計為 6750 萬元，45 / 71其安裝工程費為 1288 萬元，具體估算結(jié)果見附表 21；連鎖店設(shè)備工器具、配送中心冷凍冷藏設(shè)備、生鮮配送貨車，共 8600 萬元，具體估算結(jié)果見附表 22。七、投資估算與資金來源（一）投資估算依據(jù)本項目投資估算依據(jù)江北省有關(guān)建筑工程預(yù)算實物量定額及其單位估價表規(guī)定,結(jié)合中嶺現(xiàn)行單價進行投資估算。平時活動，如做菜大比拼、主婦培訓(xùn)班（2）會員積分形式：每月累計消費超過 X 元者，將為其提供相關(guān)其他服務(wù)，如：健身俱樂部給予健身 N 次；保健品行業(yè)：與合作伙伴協(xié)商贈送一定代金券；美容家政若干次上門免費服務(wù)；培訓(xùn)中心每月提供N 小時的免費培訓(xùn)（與培訓(xùn)中心合作）等等。展開各種專題促銷活動（1）活動：開幕、周年慶、例行、競爭性促銷。廣告（1）電臺傳播：優(yōu)先考慮所在城市交通廣播電臺（2）報紙雜志：本地報刊雜志（3）站臺廣告：小區(qū)附近站臺（4）車身廣告：生鮮專用物流車為主43 / 71（5）小區(qū)廣告：小區(qū)宣傳欄或部分小區(qū)大屏；在一些高檔小區(qū)的信箱投送宣傳海報，讓一些忙碌的上班族了解到這個送菜上門的方便服務(wù)（6）傳單海報：開業(yè)或者促銷為主（7）店面 POP：特色宣傳以及宣傳圖（如：《中國居民平衡膳食寶塔》圖）（8）京珠高速公路路段架設(shè)廣告牌（9）其他：與其他合作商聯(lián)合印制小宣傳冊或附加廣告（購物袋、員工服裝）新聞傳播（1）在中嶺人經(jīng)?？吹慕毙l(wèi)視、江北經(jīng)視、江北都市等頻道或公交車上的移動電視播出有關(guān)太陽生鮮在中嶺的初步建立的新聞。由信息中心收取訂單，下派附近分店送貨（四）促銷手段網(wǎng)絡(luò)推廣（1）鏈接各大網(wǎng)站；搜索引擎推薦；電子郵件；在線黃頁；分類廣告；免費軟件；不僅僅讓中嶺人了解這項便利的送菜上門服務(wù)，還能讓全國各地的人逐步了解，以在公司發(fā)展到中期的時候吸引各個區(qū)域的加盟商。物管收集信息，由工作人員送貨電話預(yù)購。具體操作時采用：直接銷售。（三）銷售渠道項目選擇銷售模式為直銷。 42 / 71需求導(dǎo)向定價：根據(jù)綠色生鮮的不同種類的需求彈性、需求交叉彈性的不同來確定生鮮價格的希望價格、提價還是降價。增加消費者的購買量，提高本店的銷售數(shù)量。薄利多銷（生鮮屬于價格敏感型商品） ，多給居民實惠。讓消費者得到實惠，增加對綠色生鮮的實惠感和忠誠度。精品菜：外地特產(chǎn)、保健菜、野菜、配菜等，價格較高，占 20%比重大眾菜：本地菜肉類水產(chǎn)類及調(diào)料，需求量大，與市場價格持平或略高，占 50%比重特價菜：每天推出一兩種，數(shù)量有限，價格明顯低于市價，制造價格新聞，占 30%比重組合——保健菜品搭配，氣候變化增強免疫力搭配，快樂減肥營養(yǎng)搭配，美容功效菜肴組合，糖尿病人食譜推薦區(qū)，自助電子系統(tǒng)建議配菜，并提供這道菜的配料單及制作方法。產(chǎn)品介紹——把各種生鮮的營養(yǎng)價值用卡紙分類寫下來，標注在各類陳列區(qū)域，供消費者了解。綠色生鮮要求農(nóng)藥殘留低、有害物質(zhì)少；新鮮度高，各直營店生鮮盡量每日更新，隔夜生鮮應(yīng)標明后作打折促銷處理。其中旗艦店控制在 5070 種，普通店控制在 4060 種，迷你店控制在 3050 種。職能人員配備職能人員配備如表 51 所示：表 51 職能人員配備表部 門 職 位 配 置 人 數(shù) （ 人 ）總 經(jīng) 理 1 1經(jīng) 理 1人 力 資 源 主 管 1人 力 資 源 部招聘培訓(xùn)專員 1主管 1水電工 1管 理 部后勤部助理 1經(jīng) 理 1主管 1會計部會計 2主管 1核算員 2財 務(wù) 部核算部出納 139 / 71經(jīng)理 1主管 1司機 1置物流配送部裝卸 2主管 1運 營 部質(zhì)量控制部 督導(dǎo) 2經(jīng) 理 1產(chǎn)品收購部 產(chǎn)品收購專 員 2商 品 部產(chǎn)品加工部 產(chǎn) 品 加 工 人 員 3經(jīng)理 1市場開發(fā)主管 1基地發(fā)展部市場開發(fā)專員 1主管 1市 場 部門店管理部 助理 1合計人數(shù)注：以上按 50 個連鎖店人員配置基層人員人數(shù)配備基層人員人數(shù)配備如表 52 所示：表 52 基層人員人數(shù)配備表員工類型 人均月工資（元) 2022 20222022～2022 2023 2024連鎖店員工 1500 2200 2500 21000 2800 2500蔬菜基地技術(shù)人員 3000 5 13 25 20 13配送中心管理人員 3000 4 10 20 16 10配送中心裝卸工 1500 20 50 100 80 50配送中心車間工人 1500 50 125 250 200 125貨車駕駛員 2500 10 25 50 40 25合計 —— 489 1223 2445 1956 112340 / 71六、營銷策略本著“綠色、健康、便捷” 營銷理念，制定以下營銷組合策略。市場部崗位職責(zé)（1）掌握市場業(yè)態(tài)及其發(fā)展趨勢，市場促銷方式等變化，并深入了解、掌握消費者及競爭對手動態(tài)，為公司市場活動提供決策依據(jù)及建議；（2）遵循公司的戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，制定公司年度市場拓展計劃及零售網(wǎng)點布點計劃；（3）維護與監(jiān)管公司門店的店容店貌，維護公司對外的各種品牌形象設(shè)施；（4）制定并實施公司市場拓展等活動；（5）進行新店的前期調(diào)研、中期策劃與招商，后期維護工作；（6）對現(xiàn)有門店進行市拓展，提升門店的業(yè)績與形象；（7）根據(jù)具體市場及公司的招商政策、經(jīng)營資源，尋找最合適的租賃客戶；（8）開發(fā)加盟資源，建立良好的合作關(guān)系；（9）建立開發(fā)團購資源，發(fā)展公司團購業(yè)務(wù)。（4）進行采購單據(jù)的規(guī)范指導(dǎo)和審批工作，協(xié)助財會進行貨款的審核及成本的控制。（2）根據(jù)市場動向預(yù)測和公司資金運作情況，進行預(yù)先采購。財務(wù)部職責(zé)（1）負責(zé)組織公司日常財務(wù)核算、計算工作；（2）負責(zé)公司財務(wù)部門的日常組織、管理工作；（3）負責(zé)公司的財務(wù)稽核工作；（4）負責(zé)組織公司的財務(wù)預(yù)算工作；（5）負責(zé)組織制定公司財務(wù)管理制度；（6）負責(zé)公司的資金管理；運營部職責(zé)（1）對生鮮物流培訓(xùn)部門進行管理，指導(dǎo)物流配送部門的日常工作；（2）完成各生鮮門店的產(chǎn)品配送工作；（3）指導(dǎo)各生鮮門店商品陳列，制定商品陳列標準，并指導(dǎo)實施；（4）對門店的商品銷售狀況及顧客需求進行分析，根據(jù)實際情況引進新商品，處理滯銷商品；（5）對采購的商品品質(zhì)、數(shù)量進行稽核檢測，并制作商品檢測報表，嚴格控制商品質(zhì)量。各部門直接對總經(jīng)理負責(zé)，定期向總經(jīng)理匯報各部門職責(zé)內(nèi)情況。實行質(zhì)量控制公司嚴格控制配送生鮮質(zhì)量，除在種植或養(yǎng)殖階段派專家指導(dǎo)農(nóng)戶科學(xué)種植養(yǎng)殖，從生產(chǎn)環(huán)節(jié)嚴把生鮮質(zhì)量安全關(guān)外，還通過可控流程嚴把加工、配送階段生鮮質(zhì)量安全關(guān)，生鮮經(jīng)檢測合格后配送到各生鮮連鎖店銷售，通過環(huán)環(huán)相扣的質(zhì)量保障體系確保生鮮質(zhì)量安全，讓消費者“買得放心，吃得安心。由于生鮮的品種較多，而公司不可能提供所有的品種。由于各直營店的實際經(jīng)濟情況不同，公司在項目發(fā)展初期可以適當靈活選擇營業(yè)面積。由于各區(qū)域市場行情、消費水平等因素不同，公司在對各直營店銷售價格制訂一個浮動區(qū)間，在此價格區(qū)間內(nèi)，各直營店可根據(jù)實際情況靈活定價。另外，公司對每個太陽生鮮連鎖店實行生鮮銷售款實行日清日結(jié)。（6）統(tǒng)一標準。對于利潤中心型的配送中心，生鮮商品的配送可以采取加價配送的方法，以彌補生鮮加工及其它流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)造成的損失。公司配備生鮮配送車，請專業(yè)物流配送公司按照各個蔬菜連鎖店位置制訂配送路線，把生鮮配送到每個生鮮連鎖店。公司注冊“太陽”為企業(yè)的服務(wù)店招，公司下屬的全部生鮮直營連鎖店實行統(tǒng)一的店招、便于市民識別和認同。生鮮商品統(tǒng)一送到配送中心加工整理，再配送到各直營連鎖超市，在建立完整的供應(yīng)冷鏈，可以保證商品的保鮮配送。建立生鮮檢驗檢測中心, 每批次生鮮在采收前由檢測員抽樣檢測，不達標產(chǎn)品不采收；對于外購的生鮮不合格的不采購，不合格的不進店，不合格的堅決不配送、不合格的堅決不出售；對于變質(zhì)或過期生鮮的堅決下柜。（2）統(tǒng)一檢測。對于生鮮商品，由于受無法精確量化和訂貨頻繁等因素影響，訂貨一般取模糊訂貨和永續(xù)訂貨的配送線路確定發(fā)貨計劃分揀清單分派分揀人員分揀商品商品集中33 / 71方式。（五）直營店管理實行“六個統(tǒng)一”（1）統(tǒng)一采購。⑥分揀 圖 46 分揀流程圖⑦配送按配送路線選用的先后次序來決定商品裝車順序，并在商品配送途中進行商品跟蹤、控制。要求相關(guān)基地作出整改計劃。如圖 44 所示：圖 44 訂單處理示意圖③進貨進貨工作是對按計劃生產(chǎn)的商品進行集中、對蔬菜品質(zhì)、重量進行驗收的一系列流程。②訂單處理訂單處理是與各店直接溝通的作業(yè)階段，對后續(xù)的進貨作業(yè)、調(diào)度31 / 71和配送產(chǎn)生直接的影響，是其他各項工作的基礎(chǔ)。訂單必須要求數(shù)量準確，且要求按照指定單位進行報貨以滿足各店銷售需要。表 43 配送中心固定資產(chǎn)投資 人民幣單位：萬元項目 合計 2022 年 2022 年 2022 年 備注加工包裝車間 48 24保鮮冷凍設(shè)備 600 120 180 300倉庫裝修 240 48 72 120貨車 600 120 180 300使用期限 10 年(2)配送作業(yè)的具體內(nèi)容30 / 71配送作業(yè)的具體內(nèi)容包括：訂單處理、進貨、加工、儲存、揀選、包裝、配裝、送貨、送達服務(wù)等作業(yè)項目，如圖 43 所示：它們之間銜接緊密，環(huán)環(huán)相扣，整個過程既包括實體物流，又包括信息流，同時還包括有資金流。建設(shè)項目包括加工車間和包裝車間建設(shè) 48 萬元、存儲蔬菜和肉食品的設(shè)備 600 萬元（其中保鮮設(shè)備、冷凍肉食品設(shè)備各約 300 萬元。圖 42 生鮮物流過程圖信息支持系統(tǒng)29 / 71信息系統(tǒng)依托互聯(lián)網(wǎng)平臺和 VPN 技術(shù)，在每個收購網(wǎng)點設(shè)立信息終端，總部可即時掌握每個網(wǎng)點的采購數(shù)據(jù)、訂貨計劃及進作出統(tǒng)籌安排。無論供應(yīng)哪里，都是一個標準，不會因供應(yīng)地不同而變換不同標準。28 / 71表 41 蔬菜基地建設(shè)項目情況表項目 計量單位 2022 年 2022 年 2022 年 備注面積 畝 5000 12500 25000蔬菜基地單位租金 元/ 畝 800面積 畝 1000