【正文】 財務(wù)敏感性分析表表141。5%的單因素變化對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。盈虧平衡分析示意圖見圖141。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP=固定成本247。 從資產(chǎn)負(fù)債表（見附表15），計算指標(biāo)中可以看出，項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率從2年起小于50%，流動比率從5年起大于200%，速動比率從3年起大于100%。可滿足貸款機(jī)構(gòu)的償還條件。以上分析表明，項(xiàng)目在財務(wù)上是可行。 財務(wù)盈利能力分析%。 利潤總額及分配項(xiàng)目正常年利潤總額為1192萬元，所得稅按利潤總額的25%計取，年繳納所得稅298萬元，稅后利潤894萬元，盈余公積金按稅后利潤的15%計提。 ⑨銷售費(fèi)用：按銷售收入的3%估算。固定資產(chǎn)折舊見附表9，無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算見附表10。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中，土地租用費(fèi)進(jìn)入無形資產(chǎn)原值，建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)及生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值。⑦固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算項(xiàng)目采用平均年限法分類折舊。 ⑤修理費(fèi)：房屋建筑物、設(shè)備維修分別按其原值的2%、3%計。月計，福利費(fèi)按工資的14%計，養(yǎng)老保險按工資的20%計。原材料及燃料動力消耗見附表8。 總成本費(fèi)用估算說明如下： ①原材料消耗：直接材料消耗以設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模確定。 總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用估算為13481萬元，其中經(jīng)營成本為13174萬元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算項(xiàng)目正常年銷售收入為15183萬元，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品繳納增值稅，銷售稅金及附加估算為510萬元。 主要投入物價格與產(chǎn)出物價格以目前市場價格或企業(yè)產(chǎn)品目前出場價格為依據(jù)，預(yù)測到建設(shè)期末。 財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評價。見附表4。項(xiàng)目的年度投資見表131。根據(jù)設(shè)計進(jìn)度，項(xiàng)目擬在1年完成建設(shè)任務(wù)。鋪底流動資金取流動資金的30%。 鋪底流動資金估算采用詳細(xì)估算法估算流動資金。 建設(shè)期利息本報告的建設(shè)期利息按實(shí)際的貸款數(shù)額及其相應(yīng)的利率計算。③預(yù)備費(fèi)僅指基本預(yù)備費(fèi)，取工程費(fèi)用和其他費(fèi)用子和的8%。無形資產(chǎn)該項(xiàng)目無形資產(chǎn)包括土地使用費(fèi)。（1）建設(shè)投資范圍建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等。項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度表表121序號 月 項(xiàng)目1234567891011121項(xiàng)目前期準(zhǔn)備2土建工程3設(shè)備招標(biāo)采購及安裝4引種5人員招聘及培訓(xùn)6試生產(chǎn)及竣工驗(yàn)收13 投資估算與資金籌措 投資估算 該項(xiàng)目的投資估算按建設(shè)部和國家計委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》（第二版）定義的投資規(guī)范進(jìn)行。12 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目計劃建設(shè)期1年，前期準(zhǔn)備2個月，土建施工8個月，設(shè)備招標(biāo)、采購，安裝及調(diào)試3個月，引種2個月，人員招聘及培訓(xùn)2個月，試生產(chǎn)及竣工驗(yàn)收1個月。 招標(biāo)組織形式本項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容均委托當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的招標(biāo)公司組織招標(biāo)。農(nóng)戶為項(xiàng)目的基礎(chǔ)，必須接受合作社提供的各項(xiàng)服務(wù)，按協(xié)議要求飼養(yǎng)肉雞，嚴(yán)格執(zhí)行合作社制定的生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，保質(zhì)保量將肉雞出售給合作社，以保證合作社的利益。合作社為項(xiàng)目的龍頭企業(yè)，負(fù)責(zé)對養(yǎng)殖農(nóng)戶的選擇；統(tǒng)一為養(yǎng)殖戶提供雛雞、統(tǒng)一提供防疫等技術(shù)服務(wù)；統(tǒng)一提供飼料；統(tǒng)一回收養(yǎng)殖戶的肉雞，并制定保護(hù)價。 項(xiàng)目運(yùn)行管理 采用農(nóng)民專業(yè)合作組織+企業(yè)+農(nóng)戶的經(jīng)營模式。 項(xiàng)目財務(wù)管理本項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行?？顚Ｓ?，專戶儲存，專人管理，嚴(yán)禁擠占挪用。實(shí)施過程中從勘察設(shè)計到施工直至竣工驗(yàn)收等各個階段嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘察設(shè)計、施工和監(jiān)理單位參與項(xiàng)目建設(shè)，落實(shí)建設(shè)工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。 項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，明確目標(biāo)責(zé)任和嚴(yán)格獎懲制度，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人終身制。建立健全項(xiàng)目監(jiān)管制度，嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，按工程進(jìn)度安排資金。10 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目組織管理 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循“務(wù)實(shí)”、“高效”、“精干”的原則，成立項(xiàng)目部。勞動定員編制表表91序號部門或崗位人員編制備注1管理人員8總經(jīng)理1副總經(jīng)理2財務(wù)室3綜合辦公室22生產(chǎn)部門292種雞場40孵化及育雛場110示范場30配合飼料廠32屠宰加工廠80合 計300 人員來源及培訓(xùn) 項(xiàng)目實(shí)施后所需管理人員從社會上招聘具有大專以上學(xué)歷和管理經(jīng)驗(yàn)的人員，生產(chǎn)技術(shù)人員從科研單位和大專院校招聘具有本科以上學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人才，生產(chǎn)工人擇優(yōu)招聘當(dāng)?shù)厍嗄辍?人力資源配置方法 本項(xiàng)目按崗位計算定員，按組織機(jī)構(gòu)職責(zé)范圍，業(yè)務(wù)分工計算管理人員的人數(shù)。⑤組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與生產(chǎn)管理制度。③生產(chǎn)運(yùn)營復(fù)雜程度與自動化水平。理事會理事長總經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理辦公室財務(wù)室飼料廠孵化及育雛場屠宰場優(yōu)質(zhì)肉雞生產(chǎn)基地示范場種雞場圖91 機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 人力資源配置 人力資源配置的依據(jù) ①國家有關(guān)的勞動法律、法規(guī)及規(guī)章。四是加強(qiáng)對職工節(jié)能教育與宣傳,使職工牢固樹立節(jié)能意識,降低產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的能量損耗。二是生產(chǎn)過程中鍋爐用水采用循環(huán)水以節(jié)約水資源。能源消耗估算見表81。8 節(jié)能 本項(xiàng)目消耗的一次能源主要是鍋爐用煤，二次能源主要有水、電等。7 安全與衛(wèi)生 安全生產(chǎn) 本項(xiàng)目配合飼料和屠宰加工廠均為機(jī)械化程度較高的加工項(xiàng)目，擬在生產(chǎn)過程中對職工進(jìn)行安全知識教育和培訓(xùn)，增強(qiáng)職工的“自保互?！蹦芰Γ笊蠉徛毠ぷ龅胶唵喂收蠒皶r處理，并制定安全管理制度及獎罰措施，定期對各種設(shè)備的安全性能進(jìn)行檢查，以保證職工的人身安全及生產(chǎn)的正常進(jìn)行。 （5）綠化：在場內(nèi)設(shè)置綠化帶，場區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。屠宰廢棄物經(jīng)粗處理后用做飼料的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。 （2）噪音：設(shè)備采用基礎(chǔ)減震、敷設(shè)吸音材料、局部單獨(dú)封閉等方式降低噪音。斜板沉淀池的出水水質(zhì)較好，COD、油和SS濃度降低到中華人民共和國《肉類加工工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》一級標(biāo)準(zhǔn)以下，出水直接排放。出水依次進(jìn)入下一步的酸化池和接觸氧化廢水中的有機(jī)物，從而達(dá)到凈化廢水的目的。調(diào)節(jié)池的出水與絮凝藥劑混合后進(jìn)入到下一步的氣浮系統(tǒng)。粗、細(xì)格柵截留下來的柵渣，定期處理，打包外運(yùn)。來水格柵調(diào)節(jié)池管道反應(yīng)器管道反應(yīng)器加藥裝置加藥裝置氣浮機(jī)污泥干化池填埋或焚燒斜管沉淀池接觸氧化池水解酸化池出水廢水處理流程圖③流程簡述肉雞屠宰廠生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的廢水,首先經(jīng)過車間內(nèi)的柵網(wǎng)攔截水中的碎毛、碎肉、骨渣等大顆粒的漂浮物，然后進(jìn)入屠宰廢水處理設(shè)施的粗、細(xì)兩道格柵，再進(jìn)入調(diào)節(jié)池。根據(jù)這一特點(diǎn)，結(jié)合出水水質(zhì)控制標(biāo)準(zhǔn)，通過方案比較，并參照以往相似工程的經(jīng)驗(yàn)，決定采用物化+生化工藝進(jìn)行處理，它具有適應(yīng)性強(qiáng)、耐沖擊負(fù)荷好等特點(diǎn)，也是目前最經(jīng)濟(jì)和有效的處理方法。 項(xiàng)目建設(shè)地址原為已規(guī)劃好的空地，周邊無森林、草地、文物古跡、風(fēng)景名勝等，項(xiàng)目在生產(chǎn)運(yùn)營中與環(huán)境的接觸主要體現(xiàn)在原料與產(chǎn)品的輸入和輸出，因此不會對環(huán)境產(chǎn)生破壞。 廢物：主要是雞排出的糞便、屠宰加工中產(chǎn)生的邊角廢棄物、鍋爐生產(chǎn)出的廢渣。 污染源和污染因素分析 　污水：生產(chǎn)污水主要來自屠宰、副產(chǎn)品處理用水，屠宰分割等設(shè)備、地面沖洗用水及生活污水，沖洗污水中含有大量的以固態(tài)或溶解狀態(tài)形式存在的蛋白質(zhì)、脂肪等有機(jī)物質(zhì)。6 環(huán)境保護(hù) 建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于**縣靜游鎮(zhèn)東六度村，四周均為農(nóng)田，離村莊1公里。 運(yùn)輸量，主要是飼料原料等；，主要為配合飼料、雞肉、肥料等。項(xiàng)目新增變壓器容量1200KVA，生產(chǎn)生活用電有保證。合作社養(yǎng)殖示范場年出欄優(yōu)質(zhì)50萬只肉雞，基地養(yǎng)殖戶年出欄優(yōu)質(zhì)肉雞300萬只，雞源有保證。項(xiàng)目年消耗配合飼料原料21000噸，其中玉米約12600噸。總平面布局詳見附圖6。表59 屠宰加工廠設(shè)備清單序號名稱單位數(shù)量單 價（萬元）金 額（萬元）備注1 屠宰設(shè)備　89 　 　宰殺輸送線米131 XS240T主傳動與張緊裝置套2 　同步裝置套1 　水浴式電麻機(jī)臺1 　氣臌噴淋式浸燙機(jī)臺1 QGT9M立式脫羽機(jī)臺1 LTJ6*16溶浸蠟機(jī)臺2 冷蠟池臺1 LLC4M電器控制柜臺1 　凈堂輸送線米79 XS240T主傳動與張緊裝置套1 　單控箱臺1 　內(nèi)臟導(dǎo)滑器件6 　螺旋預(yù)冷機(jī)臺1 LYJ8M單控箱臺1 　自動卸鉤器套2 　分割輸送線米57 XS240T主傳動與張緊裝置套1 　單控箱臺1 　立點(diǎn)安裝材料費(fèi)套1 　掛架清洗機(jī)臺1 　小毛池個19 2400*800*800胴體清洗機(jī)臺1 　腳爪熱湯機(jī)臺1 TZJ2M脫爪皮機(jī)臺1 內(nèi)臟處理池個6 1200*600*600瀝水臺張1 1500*800*800帶工作臺面平板輸送機(jī)臺3 PBS10M工作臺張28 1800*800*800接禽臺張1 2000*1000*900驗(yàn)收臺張1 1800*800*800安裝調(diào)試費(fèi)　　　 　腸羽粉加工設(shè)備套1 　2 質(zhì)檢設(shè)備套1 15 　3 變配電設(shè)備、發(fā)電機(jī)組套1 500KVA4 鍋爐及配套(1t) 套2 12 　5 污水處理設(shè)備套1 15 　6 機(jī)修設(shè)備套1 　7 保溫車（1噸）輛2 　8 保溫車（5噸）輛2 　9 辦公設(shè)備套1 　　合計　100 　 　 土建工程方案屠宰加工廠建筑工程總面積2930平方米，具體見表510?；铍u驗(yàn)收斷食休息吊掛點(diǎn)擊暈宰殺瀝血浸燙脫羽沖洗去頭和氣管切爪換掛開膛取內(nèi)臟胴體沖洗換掛預(yù)冷計量分級包裝入冷庫分割 圖5—6肉雞屠宰工藝流程圖⑵ 腸羽粉生產(chǎn)工藝流程見圖5—7。 表58 飼料廠建筑物一覽表序號名稱單位數(shù)量單 價（萬元）金 額（萬元）備注1生產(chǎn)車間平方米216 2原料庫平方米1000 3成品庫平方米500 4化驗(yàn)室平方米60 5機(jī)修間平方米100 6地磅房平方米30 7配電室平方米30 8鍋爐房平方米80 9辦公室平方米100 10食堂平方米60 11浴室平方米40 12職工宿舍平方米100 13總圖工程　　　 　合計2316 屠宰加工廠建設(shè)方案項(xiàng)目建成后，屠宰加工廠年屠宰肉雞300萬只，為社會提供白條雞4022噸，腸羽粉170噸。原料清理除雜計量進(jìn)倉庫粉 碎配 料混 合 壓制顆粒成品計量包裝 （粉料包裝） 圖5—5配合飼料生產(chǎn)工藝流程圖 原料損耗率≤2%包裝規(guī)格：40公斤/袋 設(shè)備方案飼料加工廠需購置各類設(shè)備21臺（套），設(shè)備清單見表57。 表56 商品肉雞養(yǎng)殖示范場建筑物一覽表序號工程名稱單位數(shù)量單價(萬元)投資額 (萬元)備注1主要生產(chǎn)設(shè)施