【正文】 （八）固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表 年 月 日 至 年 月 日 單位：項(xiàng)目期初余額本期增加額本期減少額期末余額備注填寫說明：1．按房屋、機(jī)器設(shè)備等分別列明；2．如需經(jīng)重新估價(jià)，應(yīng)分別按成本及重估增值逐項(xiàng)列明。（三）固定資產(chǎn)減損單申請人申請部門申請日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號資產(chǎn)原值：______________ 資產(chǎn)凈值：______________ 購買日期：_______________資產(chǎn)殘值：______________ 賬面尚可使用壽命：______________ （本欄由財(cái)務(wù)部填列）附屬設(shè)施減損原因估計(jì)廢品價(jià)值處理費(fèi)用處理辦法總經(jīng)理財(cái)務(wù)核準(zhǔn)系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核使用部門負(fù)責(zé)人 物價(jià)管理員： 使用人或保管人：填寫說明：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)管理部門留存，第二聯(lián)交會計(jì)室，第三聯(lián)由使用部門存查，第四聯(lián)如減損財(cái)產(chǎn)繳庫，則本聯(lián)由物資管理員保管，如未能繳庫，由財(cái)產(chǎn)管理部門暫為保管。（四）商品領(lǐng)用單領(lǐng)用部門： 年 月 日品名規(guī)格型號數(shù)量單價(jià)金額用途備注領(lǐng)用部門經(jīng)理： 批準(zhǔn)人： 領(lǐng)用人： 庫管員：填寫說明：1．本單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫存根，一聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部核算，一聯(lián)領(lǐng)用部門存查；2．此單為通用單，適用于領(lǐng)用除原材料以外的物品。（二）產(chǎn)品入庫單編號： 年 月 日品名型號包裝規(guī)格數(shù)量生產(chǎn)日期批號檢驗(yàn)單號入庫人： 復(fù)核人： 庫管員：填寫說明：本單一式三聯(lián)，一聯(lián)成品庫存根，一聯(lián)交生產(chǎn)部，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部。 此 致財(cái)務(wù)部 年 月 日填寫說明：本表由財(cái)務(wù)部填寫兩份，一份備查、一份送業(yè)務(wù)部門。175 / 175弗布克細(xì)化執(zhí)行與模板系列財(cái)務(wù)會計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行與模板王德敏 編著人民郵電出版社目 錄第一章 財(cái)務(wù)管理崗位設(shè)計(jì)與工作事項(xiàng) 7第一節(jié) 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與目標(biāo)分解 7一、財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì) 7（一）大型公司財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì) 8（二）中小型公司財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì) 12二、財(cái)務(wù)管理各崗位目標(biāo)分解 12（一）管理崗位目標(biāo)分解 13（二）會計(jì)崗位工作目標(biāo) 16（三）出納崗位工作目標(biāo) 18第二章 財(cái)務(wù)計(jì)劃編制細(xì)化執(zhí)行與模板 19第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃編制流程與工作執(zhí)行 19一、財(cái)務(wù)計(jì)劃編制流程與工作細(xì)化 19（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃編制管理流程 20二、財(cái)務(wù)計(jì)劃編制執(zhí)行工具與模板 22（一）財(cái)務(wù)預(yù)算申請表 23（二）預(yù)算變更申請表 24（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表 25（四）員工薪金預(yù)算表 26（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表 27（六）年度銷售預(yù)算表 28（七）年度利潤預(yù)算表 29第二節(jié) 成本費(fèi)用預(yù)算流程與工作執(zhí)行 30二、成本費(fèi)用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板 30（一）管理費(fèi)用預(yù)算表 31（二）生產(chǎn)成本預(yù)算表 32（三）銷售費(fèi)用預(yù)算表 33（四）營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表 34第三章 融資與投資管理細(xì)化執(zhí)行與模板 35第一節(jié) 融資管理流程與工作執(zhí)行 35一、融資管理流程與工作細(xì)化 35（一）融資管理工作流程 36二、融資管理執(zhí)行工具與模板 37（一）企業(yè)資金需求分析表 38（二）企業(yè)融資成本分析表 39（三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表 40（四）資金募集運(yùn)用報(bào)告表 41第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行 42一、投資管理流程與工作細(xì)化 42（一）投資管理工作流程 43二、投資管理執(zhí)行工具與模板 45（一）企業(yè)投資計(jì)劃表 46（二）投資績效預(yù)測表 47（三）投資審批報(bào)告表 48（四）投資效益分析表 49（五）長期投資月報(bào)表 50（六）短期投資月報(bào)表 51（七）投資項(xiàng)目管理卡 52（八）投資收益分析表 53第四章 貨幣與應(yīng)收賬款核算細(xì)化執(zhí)行與模板 54第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行 54一、貨幣資金核算流程與工作細(xì)化 54（一）貨幣資金核算流程 55二、貨幣核算執(zhí)行工具與模板 57（一）現(xiàn)金收支日報(bào)表 58（二）銀行存款日報(bào)表 59（三）貨幣資金日報(bào)表 60（四）庫存現(xiàn)金清查表 61（五）貨幣資金明細(xì)表 62（六）現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表 63（七）貨幣資金變動(dòng)表 64（八）銀行存款余額調(diào)節(jié)表 65（九）總分類賬戶余額試算表 68第二節(jié) 應(yīng)收賬款核算流程與工作執(zhí)行 69二、應(yīng)收賬款核算執(zhí)行工具與模板 69（一）應(yīng)收賬款登記表 70（二）應(yīng)收賬款明細(xì)表 71（三）應(yīng)收賬款日報(bào)表 72（四）應(yīng)收賬款月報(bào)表 73（五）應(yīng)收賬款分析表 74（六）應(yīng)收賬款變動(dòng)表 75（七）問題賬款報(bào)告書 76（八）應(yīng)收賬款控制表 77（九）應(yīng)收賬款賬齡分析表 78（十）應(yīng)收賬款催款通知單 79第五章 存貨與資產(chǎn)核算細(xì)化執(zhí)行與模板 80第一節(jié) 存貨核算流程與工作執(zhí)行 80一、存貨核算流程與工作細(xì)化 80（一）存貨核算流程 81二、存貨核算執(zhí)行工具與模板 83（一）材料入庫單 84（二）產(chǎn)品入庫單 85（三）材料領(lǐng)料單 86（四）商品領(lǐng)用單 87（五）商品轉(zhuǎn)售登記表 88（六）材料庫存日報(bào)表 89（七）材料收發(fā)存月報(bào)表 90（八）原材料庫存月報(bào)表 91（九）商品進(jìn)銷存月報(bào)表 92（十）材料耗用月度報(bào)表 93（十一）存貨分類匯總表 94（十二）存貨核算明細(xì)表 95第二節(jié) 資產(chǎn)核算流程與工作執(zhí)行 96二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板 96（一）固定資產(chǎn)臺賬 96（二）固定資產(chǎn)增加單 97（三）固定資產(chǎn)減損單 98（四）固定資產(chǎn)增減表 99（六）固定資產(chǎn)盤存單 100（七）閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 101（八）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表 102（九）固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表 103（十一）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 104第六章 負(fù)債與所有者權(quán)益核算細(xì)化執(zhí)行與模板 105第一節(jié) 負(fù)債核算流程與工作執(zhí)行 105一、負(fù)債核算流程與工作細(xì)化 105（一）負(fù)債核算流程 105二、負(fù)債核算執(zhí)行工具與模板 107（一）借款記錄卡 107（二）借款明細(xì)分類賬 108（三）短期借款明細(xì)表 109（四）長期借款明細(xì)表 110（五）應(yīng)付賬款登記表 111（六）應(yīng)付債券明細(xì)表 112（七）應(yīng)付股利明細(xì)表 113（八）進(jìn)貨貨款申請單 114（九）應(yīng)交增值稅明細(xì)賬 115（十）應(yīng)付賬款分類匯總表 116（十一）企業(yè)借款申請書 118第二節(jié) 所有者權(quán)益核算流程與工作執(zhí)行 119二、所有者權(quán)益核算執(zhí)行工具與模板 119（一）所有者權(quán)益變動(dòng)表 119（二）公司股東出資證明書 121第七章 成本費(fèi)用核算細(xì)化執(zhí)行與模板 122第一節(jié) 成本費(fèi)用核算流程與工作執(zhí)行 122一、成本費(fèi)用核算流程與工作細(xì)化 122（一）成本費(fèi)用核算流程 122二、成本費(fèi)用核算執(zhí)行工具與模板 127（一）銷售費(fèi)用分析表 127（二）管理費(fèi)用分析表 128（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用分析表 130（四）成品單位成本分析表 131（五）產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表 132（六）產(chǎn)品制造費(fèi)用明細(xì)表 133（七）年度動(dòng)力費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表 134（八）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本一覽表 135（九）材料采購成本匯總表 136（十）產(chǎn)品原料成本明細(xì)表 137（十一）產(chǎn)品成本分批計(jì)算表 138（十二）產(chǎn)品成本分步計(jì)算表 139（十三）產(chǎn)品生產(chǎn)成本分?jǐn)偙?140（十四）產(chǎn)品銷售費(fèi)用分配表 141（十五）產(chǎn)銷總成本匯總表 142第二節(jié) 職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行 143二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模板 143（一）職工薪酬分析表 143（二）員工薪酬明細(xì)表 144（三）工資結(jié)算匯總表 145（三）應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表 146（四）生產(chǎn)人員工資分?jǐn)偙?148（五）應(yīng)付教育經(jīng)費(fèi)分配表 149第八章 收入與利潤核算細(xì)化執(zhí)行與模板 150第一節(jié) 收入核算流程與工作執(zhí)行 150一、收入核算流程與工作細(xì)化 150（一）收入核算流程 150二、收入核算執(zhí)行工具與模板 152（一）收支日報(bào)表 152（二）進(jìn)賬日報(bào)表 153（三）收款日報(bào)表 154（四）月份收款狀況表 155（五）銀行存款明細(xì)賬 156（六）銀行存款/現(xiàn)金收支日報(bào)表 157第二節(jié) 利潤核算流程與工作執(zhí)行 158二、利潤核算執(zhí)行工具與模板 158（一）合并利潤表 158（二）利潤分配表 160第九章 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析細(xì)化執(zhí)行與模板 161第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程與工作執(zhí)行 161一、財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程與工作細(xì)化 161（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作流程 161第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析流程與工作執(zhí)行 164二、財(cái)務(wù)分析執(zhí)行工具與模板 164（一）財(cái)務(wù)狀況分析表 164（二）月份財(cái)務(wù)分析表 165（三）年度財(cái)務(wù)分析表 166（四）主要財(cái)務(wù)比率分析表 167（五）利潤表縱向趨勢分析表 168（六）利潤分配表縱向趨勢分析表 169（七）資產(chǎn)負(fù)債表縱向趨勢分析表 170（八）現(xiàn)金流量表縱向趨勢分析表 171第十章 財(cái)務(wù)控制與稅收細(xì)化執(zhí)行與模板 174第一節(jié) 財(cái)務(wù)控制流程與工作執(zhí)行 174一、財(cái)務(wù)控制流程與工作細(xì)化 174（一）財(cái)務(wù)控制工作流程 174二、財(cái)務(wù)控制執(zhí)行工具與模板 176（一）財(cái)務(wù)狀況控制表 176（二）應(yīng)收賬款控制表 177（三）資金調(diào)度控制表 178（四）固定資產(chǎn)控制表 179（五）周轉(zhuǎn)資金檢查單 180（六）銀行存款檢查單 180（七）成本費(fèi)用控制表 181第二節(jié) 審計(jì)管理流程與工作執(zhí)行 182二、審計(jì)管理執(zhí)行工具與模板 182（一）月度審計(jì)計(jì)劃表 182（二）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃表 183（三）審計(jì)工作通知表 184（四）審計(jì)工作底稿表 185（五）審計(jì)工作記錄表 186（六）審計(jì)工作報(bào)告表 187（七）審計(jì)工作處置表 188第三節(jié) 稅務(wù)管理流程與工作執(zhí)行 189二、稅務(wù)管理執(zhí)行工具與模板 189（一）稅款繳納記錄表 189（二）營業(yè)稅納稅申報(bào)表 190第一章 財(cái)務(wù)管理崗位設(shè)計(jì)與工作事項(xiàng)第一節(jié) 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與目標(biāo)分解一、財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)（一）大型公司財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)圖人員編制財(cái)務(wù)總監(jiān)總監(jiān)級1 人財(cái)務(wù)經(jīng)理投資經(jīng)理經(jīng)理級2人預(yù)算主管會計(jì)主管出納員會計(jì)資產(chǎn)主管成本主管稅務(wù)主管審計(jì)主管資產(chǎn)專員融資主管證券主管投資主管管投資專員管融資專員主管級____人成本專員稅務(wù)專員審計(jì)專員預(yù)算員證券專員專員級____人相關(guān)說明（二）中小型公司財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)圖人員編制財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)理級1人審計(jì)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理主管級____人會計(jì)出納審計(jì)員專員級____人相關(guān)說明二、財(cái)務(wù)部各崗位目標(biāo)分解（一）管理崗位目標(biāo)分解總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化制度建設(shè)目標(biāo)1．依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度、會計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定并不斷完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度，制度內(nèi)容全面、完善2．組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)、方針、政策，保障企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)正常進(jìn)行財(cái)務(wù)工作目標(biāo)1．制定財(cái)務(wù)工作各項(xiàng)計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施，計(jì)劃及時(shí)完成率達(dá)100%2．對企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行控制，企業(yè)年度財(cái)務(wù)效益指標(biāo)完成率達(dá)100%3．根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況，向公司總經(jīng)理或董事會提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測報(bào)告，報(bào)告編制及時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)滿意度評價(jià)達(dá)到____分4．安排人員及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)，出錯(cuò)率為0預(yù)算與成本管理目標(biāo)1．組織編制企業(yè)年度、季度、月度預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，各部門費(fèi)用開支控制在預(yù)算范圍內(nèi)2．制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企業(yè)成本比上年度降低 % 會計(jì)核算管理1．組織企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)表編制的及時(shí)率與準(zhǔn)確率達(dá)到100%2．組織會計(jì)人員正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，及時(shí)提供真實(shí)的