【正文】 關(guān)程序開具票據(jù)，差錯發(fā)生率為02．按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定保管相關(guān)印章，無遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生 第二章 財務(wù)計劃編制細(xì)化執(zhí)行與模板第一節(jié) 財務(wù)計劃編制流程與工作執(zhí)行一、財務(wù)計劃編制流程與工作細(xì)化（一）財務(wù)計劃編制管理流程工作目標(biāo)知識準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖1．規(guī)范各項基礎(chǔ)管理工作2．完善內(nèi)部控制機(jī)制3．加強(qiáng)成本費(fèi)用控制1．全面預(yù)算的內(nèi)容2．全面預(yù)算編制的方法3．全面預(yù)算的要求1．明確企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略公司首先應(yīng)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，為企業(yè)各項工作提供依據(jù)6．形成公司的整體預(yù)算5．報送審核4．編制財務(wù)預(yù)算草案7．下達(dá)執(zhí)行3．資料收集2．確定財務(wù)預(yù)算目標(biāo)1．明確企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略2．確定財務(wù)預(yù)算目標(biāo)公司的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)或預(yù)算管理委員會根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)確定下年度公司的整體經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)3．資料收集財務(wù)部收集相關(guān)資料，各部門予以配合現(xiàn)金流量、收入、成本、資產(chǎn)等相關(guān)信息4．編制財務(wù)預(yù)算草案公司各部門根據(jù)預(yù)算編制的要求，編制本部門的預(yù)算各部門的預(yù)算5．報送審核5．1 預(yù)算管理委員會審查、平衡各部門的預(yù)算5．2 預(yù)算管理委員會通過或者要求相關(guān)部門修改、調(diào)整預(yù)算6．形成公司的整體預(yù)算公司預(yù)算6．1 預(yù)算管理委員會匯總出公司的總預(yù)算6．2 公司預(yù)算編制的內(nèi)容主要包括企業(yè)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算三部分7．下達(dá)執(zhí)行7．1 編制的預(yù)算報告及主要預(yù)算指標(biāo)報告給董事會或上級主管單位7．2 批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各有關(guān)部門、單位執(zhí)行二、財務(wù)計劃編制執(zhí)行工具與模板（一）財務(wù)預(yù)算申請表編號： 日期： 單位：預(yù)算項目上年度實際支出本年度預(yù)算申報金額用途說明審核意見（二）預(yù)算變更申請表部門： 日期： 單位：變更類別□預(yù)算調(diào)整 □預(yù)算增加 □預(yù)算追減預(yù)算科目細(xì)項說明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請理由批示（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表日期： 部門：日期收支類別摘要收入支出月日總計經(jīng)理： 審核： 填表：（四）員工薪金預(yù)算表部門人數(shù)工資加班費(fèi)用福利保險費(fèi)用總費(fèi)用預(yù)計實際預(yù)計實際預(yù)計實際預(yù)計實際預(yù)計實際總計（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表季度預(yù)算項目第一季度第二季度第三季度第四季度全 年產(chǎn)品A預(yù)計銷售量加：預(yù)計期末庫存預(yù)計需要量減：期初庫存預(yù)計生產(chǎn)量（六）年度銷售預(yù)算表編制部門年度銷售產(chǎn)品第一季度第二季度第三季度第四季度合計產(chǎn)品A規(guī)格預(yù)計銷售數(shù)量銷售單價預(yù)計銷售額產(chǎn)品B規(guī)格預(yù)計銷售數(shù)量銷售單價預(yù)計銷售額預(yù)計銷售合計（七）年度利潤預(yù)算表預(yù)算編制單位： 單位： 元 月份項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本減：主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤減：管理費(fèi)用減：營業(yè)費(fèi)用減：財務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤加：投資收益加：營業(yè)外收支凈額減：營業(yè)外支出四：利潤總額減：所得稅五、凈利潤制表： 復(fù)核：第二節(jié) 成本費(fèi)用預(yù)算流程與工作執(zhí)行二、成本費(fèi)用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板（一）管理費(fèi)用預(yù)算表序號科目上年度支出本年度預(yù)算備注實際支出預(yù)算1工資2福利費(fèi)3社會保險費(fèi)養(yǎng)老保險金醫(yī)療保險金4培訓(xùn)費(fèi)5差旅費(fèi)6車輛使用費(fèi)7辦公費(fèi)日常辦公用品支出通信費(fèi)水電費(fèi)其他8會務(wù)費(fèi)9稅費(fèi)車船使用稅印花稅其他稅費(fèi)10其他（二）生產(chǎn)成本預(yù)算表月份成本項目月份月份月份月份預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料成本物料成本油料費(fèi)生產(chǎn)人員工資折舊費(fèi)日常維護(hù)修理費(fèi)生產(chǎn)管理費(fèi)用其他費(fèi)用期初在制品期末在制品制造成本毛 利生產(chǎn)價值100%100%100%100%（三）銷售費(fèi)用預(yù)算表費(fèi)用項目時 間1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定費(fèi)用租賃費(fèi)廣告費(fèi)……變動費(fèi)用工資及福利差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)……財務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用合計（四）營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表項目上年度平均支出本年度預(yù)算備注工資福利費(fèi)社會保險費(fèi)稅費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)車輛費(fèi)包裝費(fèi)廣告費(fèi)裝卸費(fèi)商品損耗（或溢余）呆賬損失其他合計第三章 融資與投資管理細(xì)化執(zhí)行與模板第一節(jié) 融資管理流程與工作執(zhí)行一、融資管理流程與工作細(xì)化（一）融資管理工作流程工作目標(biāo)知識準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖1．規(guī)范公司融資管理的各項工作，提高公司融資能力2．通過合理的融資方式籌集資本，調(diào)整和完善公司的資本結(jié)構(gòu)3．為公司生產(chǎn)運(yùn)營和投資籌集足夠的資本1．深入掌握融資管理的理論知識2．掌握融資的方法、途徑及各種方法的操作要點(diǎn)3．熟悉國家籌資相關(guān)的法律法規(guī)1．資金需求分析公司融資管理人員根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、投資計劃以及公司當(dāng)前的資金狀況，對公司的資金需求進(jìn)行預(yù)測和分析《資金需求分析表》8．融資評價報告7．融資賬務(wù)處理6．資金到位管理5．簽訂融資合同4．實施融資計劃3．制訂融資計劃2．融資風(fēng)險分析1．資金需求分析2．融資風(fēng)險分析公司融資管理人員進(jìn)行融資成本和風(fēng)險分析，如信用風(fēng)險分析、市場風(fēng)險分析、金融風(fēng)險分析、政治風(fēng)險分析等《融資風(fēng)險變動分析表》3．制訂融資計劃3．1 融資管理人員在融資風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，選擇合適的融資方式、融資對象等，并編制融資計劃《融資計劃書》3．2 融資計劃經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后生效，由融資管理人員傳達(dá)給相關(guān)人員執(zhí)行4．實施融資計劃公司融資實施人員執(zhí)行融資計劃，與融資的相關(guān)單位進(jìn)行談判，或者向銀行等金融機(jī)構(gòu)提出融資申請《融資申請書》5．簽訂融資合同5．1 公司融資人員與融資對象進(jìn)行商談，簽訂融資合同，確定融資的金額、利率、償還時間、償還方式等內(nèi)容5．2 融資合同經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后生效6．資金到位管理公司財務(wù)部門根據(jù)融資計劃和公司資金需求狀況對籌集到的資金進(jìn)行合理的分配和運(yùn)用《資金籌集運(yùn)用報告表》7．融資賬務(wù)處理公司財務(wù)部根據(jù)融資人員提交的相關(guān)憑證，進(jìn)行融資賬務(wù)處理，明確每一筆融資資金的到位情況、分配情況和收益情況8．融資評價報告公司財務(wù)部對整個融資過程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，收集相關(guān)信息，編制融資分析報告，提出融資管理建議《融資評價報告》二、融資管理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)資金需求分析表編號： 日期： 年 月 日項目上年期末實際占銷售額的百分比本年計劃資產(chǎn)流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)合計負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項預(yù)提費(fèi)用長期負(fù)債負(fù)債合計實收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求合計（二）企業(yè)融資成本分析表單位：元對比分析期項目 年 年差值主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額息稅前利潤減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實際可分配利潤本年資本（股本）利潤率本年負(fù)債融資成本率（三）融資風(fēng)險變動分析表編號： 日期： 年 月 日項目 年 年差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降值流動負(fù)債長期負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)合計所有者權(quán)益融資總額（四）資金募集運(yùn)用報告表編號： 日期： 年 月 日公司名稱 （蓋章）法人代表地址電話開戶銀行名稱銀行賬號工商登記證字號公司性質(zhì)注冊資金總額批準(zhǔn)日期行業(yè)分類□ 工業(yè) □ 農(nóng)業(yè) □ 商業(yè) □ 運(yùn)輸 □ 其他融資類型□ 債券□ 股票發(fā)行方向□ 內(nèi)部□ 面向社會批準(zhǔn)