【正文】 （五）商品轉(zhuǎn)售登記表 年 月 日物品名稱數(shù)量物品類別□產(chǎn)品 □材料 □呆料 □廢料□機具 □用品 □雜物申請單位轉(zhuǎn)售原因轉(zhuǎn)售物品明細物品名稱規(guī)格數(shù)量轉(zhuǎn)售單價總價售予廠家合計核準 總經(jīng)理 會計 主管 經(jīng)辦（六）材料庫存日報表倉庫名稱： 日期：材料編號材料名稱及規(guī)格單位昨日結(jié)存本日進庫本日出庫本日結(jié)存?zhèn)渥ⅲㄆ撸┎牧鲜瞻l(fā)存月報表 年 月類別 品名 規(guī)格期初結(jié)存本期入庫本期出庫本期結(jié)存單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額 審核： 制表：（八）原材料庫存月報表 年 月材料編號材料名稱單位上月結(jié)存本月進庫本月發(fā)出本月結(jié)存?zhèn)渥?shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額（九）商品進銷存月報表 年 月 單位：元商品名稱期初結(jié)存本期進貨本期銷貨期末結(jié)存毛利率毛利 潤額備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合計（十）材料耗用月度報表 年 月材料類別計量單位本月發(fā)生數(shù)年累計數(shù)實際用量標準用量差異數(shù)差異率實際用量標準用量差異數(shù)差異率1．原料及主要材料 （1） （2） （3）2．輔助材料 （1） （2） （3）3．燃料4．低值易耗品5．修理配件6．包裝物合計制表人： 審核：（十一）存貨分類匯總表項目行次年初金額期末余額其中存放超過三年的存貨金額跌價準備凈額金額期末可變現(xiàn)凈值跌價準備凈額1．原材料12．包裝物23．低值易耗品34．材料成本差異45．庫存商品56．產(chǎn)品成本差異67．委托加工物資78．委托代銷商品89．受托代銷商品9減：代銷商品款1010．在產(chǎn)品及自制半成品11（1）自制半成品12（2）生產(chǎn)成本13（3）勞務(wù)成本1411．在途物資1512．物資采購1613．發(fā)出商品1714．分期收款發(fā)出商品1815．其他19合計20（十二）存貨核算明細表貨號： 單位： 存放地點：年單號摘要單價進貨出貨結(jié)存月日數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額第二節(jié) 資產(chǎn)核算流程與工作執(zhí)行二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板（一）固定資產(chǎn)臺賬所屬單位： 年 月 日序號編號名稱規(guī)格計量單位數(shù)量起用時間使用壽命年折舊率原值凈值使用部門位置變動情況備注（二）固定資產(chǎn)增加單 年 月 日資產(chǎn)名稱取得日期資產(chǎn)成本記錄資產(chǎn)編號數(shù) 量設(shè)備內(nèi)容數(shù) 量取得成本規(guī)格型號取得金額廠 牌耐用年限存放地點月折舊額附屬設(shè)備合計備 注財產(chǎn)管理部門負責人使用部門負責人會計室主管 經(jīng)辦人： 制單：填寫說明：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由財產(chǎn)管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)使用部門留存。175 / 175弗布克細化執(zhí)行與模板系列財務(wù)會計工作細化執(zhí)行與模板王德敏 編著人民郵電出版社目 錄第一章 財務(wù)管理崗位設(shè)計與工作事項 7第一節(jié) 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計與目標分解 7一、財務(wù)部組織設(shè)計 7（一）大型公司財務(wù)組織設(shè)計 8（二）中小型公司財務(wù)組織設(shè)計 12二、財務(wù)管理各崗位目標分解 12（一）管理崗位目標分解 13（二）會計崗位工作目標 16（三）出納崗位工作目標 18第二章 財務(wù)計劃編制細化執(zhí)行與模板 19第一節(jié) 財務(wù)計劃編制流程與工作執(zhí)行 19一、財務(wù)計劃編制流程與工作細化 19（一）財務(wù)計劃編制管理流程 20二、財務(wù)計劃編制執(zhí)行工具與模板 22（一）財務(wù)預(yù)算申請表 23（二）預(yù)算變更申請表 24（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表 25（四）員工薪金預(yù)算表 26（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表 27（六）年度銷售預(yù)算表 28（七）年度利潤預(yù)算表 29第二節(jié) 成本費用預(yù)算流程與工作執(zhí)行 30二、成本費用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板 30（一）管理費用預(yù)算表 31（二）生產(chǎn)成本預(yù)算表 32（三）銷售費用預(yù)算表 33（四）營業(yè)費用預(yù)算表 34第三章 融資與投資管理細化執(zhí)行與模板 35第一節(jié) 融資管理流程與工作執(zhí)行 35一、融資管理流程與工作細化 35（一）融資管理工作流程 36二、融資管理執(zhí)行工具與模板 37（一）企業(yè)資金需求分析表 38（二）企業(yè)融資成本分析表 39（三）融資風(fēng)險變動分析表 40（四）資金募集運用報告表 41第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行 42一、投資管理流程與工作細化 42（一）投資管理工作流程 43二、投資管理執(zhí)行工具與模板 45（一）企業(yè)投資計劃表 46（二）投資績效預(yù)測表 47（三）投資審批報告表 48（四）投資效益分析表 49（五）長期投資月報表 50（六）短期投資月報表 51（七）投資項目管理卡 52（八）投資收益分析表 53第四章 貨幣與應(yīng)收賬款核算細化執(zhí)行與模板 54第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行 54一、貨幣資金核算流程與工作細化 54（一）貨幣資金核算流程 55二、貨幣核算執(zhí)行工具與模板 57（一）現(xiàn)金收支日報表 58（二）銀行存款日報表 59（三）貨幣資金日報表 60（四）庫存現(xiàn)金清查表 61（五）貨幣資金明細表 62（六）現(xiàn)金盤點報告表 63（七）貨幣資金變動表 64（八）銀行存款余額調(diào)節(jié)表 65（九）總分類賬戶余額試算表 68第二節(jié) 應(yīng)收賬款核算流程與工作執(zhí)行 69二、應(yīng)收賬款核算執(zhí)行工具與模板 69（一）應(yīng)收賬款登記表 70（二）應(yīng)收賬款明細表 71（三）應(yīng)收賬款日報表 72（四）應(yīng)收賬款月報表 73（五）應(yīng)收賬款分析表 74（六）應(yīng)收賬款變動表 75（七）問題賬款報告書 76（八）應(yīng)收賬款控制表 77（九）應(yīng)收賬款賬齡分析表 78（十）應(yīng)收賬款催款通知單 79第五章 存貨與資產(chǎn)核算細化執(zhí)行與模板 80第一節(jié) 存貨核算流程與工作執(zhí)行 80一、存貨核算流程與工作細化 80（一）存貨核算流程 81二、存貨核算執(zhí)行工具與模板 83（一）材料入庫單 84（二）產(chǎn)品入庫單 85（三）材料領(lǐng)料單 86（四）商品領(lǐng)用單 87（五）商品轉(zhuǎn)售登記表 88（六）材料庫存日報表 89（七）材料收發(fā)存月報表 90（八）原材料庫存月報表 91（九）商品進銷存月報表 92（十）材料耗用月度報表 93（十一）存貨分類匯總表 94（十二）存貨核算明細表 95第二節(jié) 資產(chǎn)核算流程與工作執(zhí)行 96二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板 96（一）固定資產(chǎn)臺賬 96（二）固定資產(chǎn)增加單 97（三）固定資產(chǎn)減損單 98（四）固定資產(chǎn)增減表 99（六）固定資產(chǎn)盤存單 100（七）閑置固定資產(chǎn)明細表 101（八）固定資產(chǎn)報廢申請表 102（九）固定資產(chǎn)累計折舊明細表 103（十一）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 104第六章 負債與所有者權(quán)益核算細化執(zhí)行與模板 105第一節(jié) 負債核算流程與工作執(zhí)行 105一、負債核算流程與工作細化 105（一）負債核算流程 105二、負債核算執(zhí)行工具與模板 107（一）借款記錄卡 107（二）借款明細分類賬 108（三）短期借款明細表 109（四）長期借款明細表 110（五）應(yīng)付賬款登記表 111（六）應(yīng)付債券明細表 112（七）應(yīng)付股利明細表 113（八）進貨貨款申請單 114（九）應(yīng)交增值稅明細賬 115（十）應(yīng)付賬款分類匯總表 116（十一）企業(yè)借款申請書 118第二節(jié) 所有者權(quán)益核算流程與工作執(zhí)行 119二、所有者權(quán)益核算執(zhí)行工具與模板 119（一）所有者權(quán)益變動表 119（二）公司股東出資證明書 121第七章 成本費用核算細化執(zhí)行與模板 122第一節(jié) 成本費用核算流程與工作執(zhí)行 122一、成本費用核算流程與工作細化 122（一）成本費用核算流程 122二、成本費用核算執(zhí)行工具與模板 127（一）銷售費用分析表 127（二）管理費用分析表 128（三）財務(wù)費用分析表 130（四）成品單位成本分析表 131（五）產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表 132（六）產(chǎn)品制造費用明細表 133（七）年度動力費用統(tǒng)計表 134（八）產(chǎn)品標準成本一覽表 135（九）材料采購成本匯總表 136（十）產(chǎn)品原料成本明細表 137（十一）產(chǎn)品成本分批計算表 138（十二）產(chǎn)品成本分步計算表 139（十三）產(chǎn)品生產(chǎn)成本分攤表 140（十四）產(chǎn)品銷售費用分配表 141（十五）產(chǎn)銷總成本匯總表 142第二節(jié) 職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行 143二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模