【正文】 日期： 年 月 日項目上年期末實際占銷售額的百分比本年計劃資產(chǎn)流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)合計負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項預(yù)提費用長期負(fù)債負(fù)債合計實收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求合計（二）企業(yè)融資成本分析表單位：元對比分析期項目 年 年差值主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額息稅前利潤減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實際可分配利潤本年資本（股本）利潤率本年負(fù)債融資成本率（三）融資風(fēng)險變動分析表編號： 日期： 年 月 日項目 年 年差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降值流動負(fù)債長期負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)合計所有者權(quán)益融資總額（四）資金募集運用報告表編號： 日期： 年 月 日公司名稱 （蓋章）法人代表地址電話開戶銀行名稱銀行賬號工商登記證字號公司性質(zhì)注冊資金總額批準(zhǔn)日期行業(yè)分類□ 工業(yè) □ 農(nóng)業(yè) □ 商業(yè) □ 運輸 □ 其他融資類型□ 債券□ 股票發(fā)行方向□ 內(nèi)部□ 面向社會批準(zhǔn)融資金額情況批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)文號每股金額期限國家資金購買集體資金購買個人購買合計批準(zhǔn)融資額實際發(fā)行額實收資金日期 年 月 日起至 年 月 日出資分析出資項目名稱出資項目描述出資金額前景分析第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行一、投資管理流程與工作細化（一）投資管理工作流程工作目標(biāo)知識準(zhǔn)備關(guān)鍵點控制細化執(zhí)行流程圖1．指導(dǎo)和規(guī)范公司投資管理的各項工作，增加公司投資收益2．選擇正確的投資項目，實現(xiàn)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃1．精通投資管理的理論知識2．精通投資的方法，掌握各投資方法的優(yōu)點、缺點和投資要點3．熟悉與投資相關(guān)的法律法規(guī)1．確定投資目標(biāo)公司投資管理人員根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和當(dāng)前的財務(wù)、業(yè)務(wù)狀況，選擇投資方向，確定投資目標(biāo)《投資管理制度》6．投資效果評價5．實施投資方案4．設(shè)計投資方案3．做出投資決策2．篩選投資機會1．確定投資目標(biāo)2．篩選投資機會2．1 投資管理人員根據(jù)投資目標(biāo)，通過各種渠道，充分利用掌握的資源，發(fā)現(xiàn)盡可能多的投資機會2．2 投資管理人員對收集到的投資信息進行初步篩選，選出重點研究項目，并對其進行跟蹤分析《投資可行性分析報告》3．做出投資決策3．1 重點投資項目研究跟蹤人員向主管領(lǐng)導(dǎo)提交投資建議書，分析各項目的投資價值，提出投資決策建議《投資分析明細表》3．2 主管領(lǐng)導(dǎo)組織人員對投資建議書進行全面、客觀的評估，做出投資決策《投資建議書》4．設(shè)計投資方案4．1 公司選定負(fù)責(zé)人，成立投資小組，收集各方面信息，編制投資方案，確定投資的方式、時間、金額等內(nèi)容4．2 投資方案經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)審批后生效5．實施投資方案5．1 投資方案執(zhí)行人員根據(jù)投資方案開展投資，與相關(guān)單位進行談判協(xié)商，簽訂相關(guān)的投資合同5．2 投資合同經(jīng)過法務(wù)人員核實，通過主管領(lǐng)導(dǎo)審批后生效；公司相關(guān)人員根據(jù)投資合同進行投資5．3 公司財務(wù)部收集投資產(chǎn)生的各種原始憑證，編制記賬憑證，做好相關(guān)的賬務(wù)處理6．投資效果評價6．1 公司財務(wù)部匯總與投資相關(guān)的賬目，核算投資收益情況，并對比預(yù)計投資收益以及過去同期投資收益情況，對投資效果進行評價《投資收益明細表》6．2 投資效果評價，除了檢查投資目標(biāo)是否順利實現(xiàn)外，還要總結(jié)投資實際操作過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，為以后的投資工作提供指導(dǎo)6．3 公司財務(wù)部根據(jù)評價結(jié)果編制投資效果評價報告，提出投資管理建議，并將報告交給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱《投資效果評價報告》二、投資管理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)投資計劃表編號： 日期： 年 月 日投資項目名稱投資原因投資金額預(yù)計收益?zhèn)渥㈨椖恳豁椖慷嫌嬏畋砣藢徍巳藢徍巳掌冢ǘ┩顿Y績效預(yù)測表投資項目名稱投資種類預(yù)計投資金額已支付金額估計收益情況產(chǎn)品產(chǎn)量財務(wù)其他金額收益期間回收期收益率（三）投資審批報告表編號： 日前： 年 月 日項目名稱項目編號項目起止時間部門項目概述支出項目支出金額（萬元）新增固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)用固定資產(chǎn)資本支出先期支出資本需求合計營運費用營運資本其 他其他支出合計支出總計財務(wù)指標(biāo)項目分析人員簽名凈現(xiàn)值成本分析人員最終回報率內(nèi)部收益率技術(shù)發(fā)展人員投資回收年限項目年限財物數(shù)據(jù)提供者管理層簽名董事長首席執(zhí)行官首席運營官部門經(jīng)理首席財務(wù)官項目提出人副總裁項目主持人副總裁副總裁（四）投資效益分析表編號： 日期： 年 月 日投資類別□購置更換設(shè)備□開發(fā)新產(chǎn)品□技術(shù)改造□財務(wù)投資投資方案說明投資有效期開始日期負(fù)責(zé)部門利息計算法投資收益分析年度投資收益說明投資收益來源當(dāng)期收益金額累計收益總額當(dāng)期投資金額累計投資總額凈利潤合計回收期限利潤總額投資評價□良好 □尚可 □不佳（五）長期投資月報表編號： 日前： 年 月 日項目期初余額本期增加本期減少期末余額備注長期股權(quán)投資小計長期債券投資小計其他投資小計合計（六）短期投資月報表編號： 日前： 年 月 日項目期初余額本期增加本期減少期末余額備注股權(quán)投資小計債券投資小計其他投資小計合計（七）投資項目管理卡表格編號：項目名稱項目編號進度安排項目收益狀況年度收益說明 年 年 年……合計實際增加收益實際投資金額凈收益預(yù)計凈收益①累計凈收益②預(yù)計凈利潤累計凈利潤③預(yù)計投資額累計投資額④差額①②③+④（八）投資收益分析表編號： 日前： 年 月 日投資編號投資名稱回收期間投資金額收回金額回收率收益率備注計劃實際預(yù)計實際預(yù)計實際預(yù)計實際第四章 貨幣資金與應(yīng)收賬款核算細化執(zhí)行與模板第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行一、貨幣資金核算流程與工作細化（一）貨幣資金核算流程工作目標(biāo)知識準(zhǔn)備關(guān)鍵點控制細化執(zhí)行流程圖1．加強會計核算工作的規(guī)范化管理2．提高會計核算工作的精確度1．熟悉相關(guān)法律、法規(guī)2．熟練掌握最新會計準(zhǔn)則3．了解企業(yè)貨幣資金的內(nèi)容和管理要求4．掌握貨幣資金的核算方法1．編制貨幣資金管理制度財務(wù)部門根據(jù)國家的相關(guān)規(guī)定，編制企業(yè)內(nèi)部貨幣資金管理制度，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行《貨幣資金管理制度》8．會計憑證裝訂成冊并存檔7．會計報表分析6．匯總報表5．記賬并核算4．填制記賬憑證3．原始憑證審核2．收付款并填制原始憑證1．編制貨幣資金管理制度2．收付款并填制原始憑證2．1 辦理企業(yè)日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)貨幣資金管理制度的要求及時填制原始憑證，作為現(xiàn)金收付款的書面證明和核算的依據(jù)相關(guān)原始憑證2．2 辦理銀行存款業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式，填制或取得銀行印發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證相關(guān)結(jié)算憑證3．原始憑證審核財務(wù)部門為確保會計資料真實、合理、合法，必須對原始憑證進行審核，審核內(nèi)容包括原始憑證內(nèi)容及填制是否符合要求、原始憑證反映的經(jīng)濟內(nèi)容是否合法等相關(guān)原始憑證4．填制記賬憑證財務(wù)人員根據(jù)審核過的原始憑證，按照規(guī)范會計科目的要求填制記賬憑證記賬憑證5．記賬并核算5．1 貨幣資金的總分類核算由會計人員根據(jù)反映貨幣資金收付業(yè)務(wù)的記賬憑證或根據(jù)其他會計核算形式所規(guī)定的登記總賬的依據(jù)登記總賬，以提供企業(yè)貨幣資金增減變動的總括性核算指標(biāo)《現(xiàn)金總賬》《銀行存款總賬》5．2 現(xiàn)金的序時核算由出納人員依據(jù)反映貨幣資金收付款業(yè)務(wù)的記賬憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記日記賬，以提供企業(yè)貨幣資金增減變動的序時指標(biāo)《現(xiàn)金日記賬》《銀行存款日記賬》6．匯總報表財務(wù)人員定期對貨幣資金核算產(chǎn)生的各類報表進行匯總7．會計報表分析財務(wù)人員按照相關(guān)部門的不同需求，通過對財務(wù)報表的分析形成不同的分析報告8．會計憑證裝訂成冊并存檔財務(wù)人員定期將會計憑證裝訂成冊，妥善保管，以備稽核二、貨幣資金核算執(zhí)行工具與模板（一）現(xiàn)金收支日報表昨日庫存本日收入本日支出今日庫存收款金額銀行提現(xiàn)付款支出解交銀行收款憑證從第 號到第 號付款憑證從第 號到第 號備注出納員（二）銀行存款日報表 年 月 日 單位：元銀行別昨日結(jié)存本日收入本日支出本日結(jié)存?zhèn)渥ⅲㄈ┴泿刨Y金日報表 年 月 日 單位：元貨幣資金類別昨日余額本日收入本日支出本日余額合計（四）庫存現(xiàn)金清查表清查時庫存現(xiàn)金賬面金額清查現(xiàn)金實有數(shù)加：已收未入減：已付未入其他：調(diào)整后賬面余額清查時間 年 月 日清查人員：處理意見：（五）貨幣資金明細表開戶銀行及