【正文】 。并與“夜間稽核試算平衡表”及結(jié)帳數(shù)總數(shù)核對，確保正確。將各餐廳的“營業(yè)點收入明細(xì)表”進(jìn)行復(fù)核；各帳單的菜名與菜價是否相符，合計是否正確；菜肴的更改是否有領(lǐng)班的簽字，有簽字方可生效；對公關(guān)單，第一聯(lián)與第二聯(lián)是否都存在，并要有總經(jīng)理的簽字；注意收款員加蓋章為人發(fā)幣付訖章，并與報表的人民幣、信用卡等收入總數(shù)核對；將帳單匯總核對收入總數(shù)；審核收款員的收入日報表，注意現(xiàn)金數(shù)的正確；將公關(guān)，外單位欠款取出，轉(zhuǎn)交給應(yīng)收主管；審核后，根據(jù)收款員的報表做夜間稽核試算平衡表（附表）；A． 表中的客房小酒吧銷售收入金額從賓客分戶帳的餐飲總數(shù)中分解出來；B． 加上前臺收款員收到的酒吧單；C． 報表各欄、各行匯總平衡以后，其表中“賓客欠款總數(shù)”與“賓客分戶帳明細(xì)表匯總”的餐飲欄合計數(shù)核對； 核酒店當(dāng)天的結(jié)帳數(shù)，并與審核前臺收款員的收款收入核對；將前臺的“前廳收款員收入明細(xì)表”的每間客房的結(jié)帳與客帳底聯(lián)核對；凡是外單位欠款的，要有客人的簽名。第七部分 日審/夜審一、[崗位] 日審員1． 著裝整齊，準(zhǔn)時到崗；2． 閱讀夜審員的交班記錄簿，處理未盡事項；3． 整理前一天總臺收款員所做的收入明細(xì) 及所有附件，進(jìn)行抽查后按照日期順序放入木格中，便于調(diào)閱；4． 審核夜審員編制的營業(yè)收入明細(xì)試算表，并保證于上午時前送有關(guān)部門，其要求是：1） 內(nèi)容完整，計算準(zhǔn)確，不涂改；2） 保證NCR收款報告與餐娛夜間稽核試算平衡表的數(shù)據(jù)一致；3） 保證FIDELIO中TRIAL BALANCES REPORT與夜間稽核試算平衡表的數(shù)據(jù)一致；4） 夜審營業(yè)日報左右必須平衡；5） 明細(xì)試算表總臺數(shù)與電腦報告總計數(shù)必須一致；6） 明細(xì)試算表收回以前欠款數(shù)與電腦報告總數(shù)必須一致；審核前一天各營業(yè)員收入明細(xì)表，核心銷帳單領(lǐng)用數(shù)，其要求是：1） 帳單是否順號使用，不得缺號、跳號；2） 作廢帳單是否三聯(lián)齊全，手續(xù)完備；3） 發(fā)現(xiàn)問題及時交主管處理或記錄在交班本上，供營業(yè)點收款領(lǐng)班核查處理每周三、六發(fā)放帳單兩次，要求：1） 記錄數(shù)量；2） 請領(lǐng)用人簽字； 不定期地將使用過的帳單存放于指定地點； 協(xié)助應(yīng)收主管調(diào)閱存檔帳單，答復(fù)客戶查詢； 每日重點檢查以下內(nèi)容：1）核對每日宴請匯總表，每日高職用餐匯總表的完整性，檢查審批手續(xù)是否齊全，帳單后是否附有訂單，審核后轉(zhuǎn)交財務(wù)部成本組；2）房銷售情況：房租折扣是否符合規(guī)定的批準(zhǔn)程序并附有關(guān)附件； 酒店內(nèi)部用房是否經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 每天財務(wù)部掌握的客房出租數(shù)是否與客房部的樓層客房狀況表及前廳部的客客銷售情況表數(shù)目一致； 各種壞帳、逃帳的原因及批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全； 核對每日鴻福會員用房：1） 福會員用房是否符合鴻福會卡使用程序及規(guī)定；2） 核查帳卡箱鴻福會免費房券數(shù)量是否與客人所住間夜數(shù)相符；3） 核查鴻福會優(yōu)惠房券回收數(shù)是否與發(fā)生房費相符；1 抽查夜間核數(shù)員核查過的餐廳收款帳單，確保：1） 帳單與所附訂單、帳單價格與菜單、酒單價格必須一致；2） 餐廳收款員錢帳必須保持一致；3） 更改帳單必須有廳面經(jīng)理級以上的管理人員簽字；4） 各種宴會、團(tuán)隊用餐標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)資料必須一致；1 不定期地協(xié)助收款主管檢查各收款員的備用金情況，并做記錄，必須將長款上交、短款自補(bǔ)；1 及時處理審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題；1） 將收款員的工作差錯，書面通知應(yīng)收主管查處，并檢查處理結(jié)果；2） 將審計員的工作差錯列入考核，如造成損失，則責(zé)成當(dāng)事人賠償；3） 編制每日審計報告，呈交辦公室；1 檢查電腦流水帳報告，保證報告數(shù)與實際數(shù)一致；1 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，妥善保管各種收入報告、電腦報告，并保持各種數(shù)據(jù)的連貫性；1 檢查夜間核數(shù)員所保管的帳單、報表、紙帶、計算機(jī)色帶的存貨情況不得脫貨；1 完成總監(jiān)安排的其他工作。5) 對其它單位結(jié)算： a 對于預(yù)留支票的單位必須及時開出發(fā)票，連同附件寄發(fā)給原單位；、結(jié)算；10. 將收回的欠款及時輸入電腦帳戶；11. 每日工作結(jié)束時，按規(guī)定程序?qū)⒆约旱拿艽a退出電腦系統(tǒng)；12． 隨時向財務(wù)總監(jiān)反映信用較差的旅行社及業(yè)務(wù)協(xié)作單位的信用情況，及時采取措施，避免造成經(jīng)濟(jì)損失；13． 每月寫出欠款分析報告，提出催款意見和措施；14． 參加財務(wù)部一周主管會議，并落實會議精神；15． 完成財務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。 更改錯誤帳單的房費必須經(jīng)客務(wù)總監(jiān)審核簽字；更改餐費必須經(jīng)餐飲總監(jiān)、收款主管審核簽字。 核對夜間稽核員轉(zhuǎn)來的可掛帳帳單。 熟練掌握飯店與各旅行社所訂合同內(nèi)容。七、[崗位] 應(yīng)收帳主管 打開電腦終端開關(guān)，輸入自己的密碼，讀取前一天客戶欠款報告，并與賓客帳單進(jìn)行核對。 每日協(xié)助總出納清點當(dāng)日營業(yè)款。 每月6日前工資明細(xì)表交總帳。六、[崗位]工資員及現(xiàn)金、銀行存款日記帳記帳員 按時上班，并做好班前準(zhǔn)備工作。 下班前將現(xiàn)金、支票、印章存入保險柜內(nèi)，并將收、付款票據(jù)交會計做帳。 收款業(yè)務(wù)：根據(jù)審核過的收款憑證，填寫收款收據(jù)，清點現(xiàn)金，在收款憑證上加蓋“收訖”章，并與收據(jù)記帳聯(lián)及銀行進(jìn)帳單一并交會計做帳。逐個拆封、清點、對照日報表核對，如發(fā)現(xiàn)不符，必須及時與收銀領(lǐng)班聯(lián)系，將清點完畢的營業(yè)款及信用卡按實際數(shù)填寫交款單，連同支票一并送交銀行，將銀行返回的進(jìn)帳單交帳務(wù)。五、[崗位]總出納 按時上班，并做好班前準(zhǔn)備工作。 月末將無發(fā)票收貨錄入電腦、與本核對存貨明細(xì)帳。 檢查并保證發(fā)票的數(shù)量、單價與采購申請單、收貨單等有關(guān)憑證內(nèi)容相符。 負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督應(yīng)付款會計的業(yè)務(wù)工作。負(fù)責(zé)有關(guān)帳簿、印鑒的安全保管，不得丟失。 根據(jù)飯店的收入和銀行存款實際情況，控制應(yīng)付支出，保證做到銀行不透支。 催收未及時報帳的已發(fā)支票，最長不超過一個月期限。 根據(jù)成本控制部轉(zhuǎn)來的收貨單、無發(fā)票收訖記錄等編制轉(zhuǎn)帳憑證并掛帳。三、[崗位] 應(yīng)付帳主管 負(fù)責(zé)應(yīng)付款會計的業(yè)務(wù)工作，指導(dǎo)監(jiān)督應(yīng)付款會計遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定的付款程序，合理安排資金。15． 每季度末、年度終了，組織資產(chǎn)核算員對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點。13． 月底，季度末報送統(tǒng)計局及城市調(diào)查隊的統(tǒng)計報表。11． 月末，報集團(tuán)公司、飯店領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報表及統(tǒng)計報表。9． 至外匯管理局申請當(dāng)月外匯。7． 向各部門核算人員提供部門營業(yè)收入的明細(xì)資料。5． 審核月末轉(zhuǎn)帳憑證。3． 清理總出納及收銀員的掛帳。二、[崗位] 總帳會計1． 審核日審的營業(yè)收入日報表，審核總出納的收入進(jìn)帳單。8． 督促應(yīng)付和總帳清理往來帳并將結(jié)果上報財務(wù)總監(jiān)。6． 分析各部門的經(jīng)營情況，費用開支情況并與預(yù)算比較。4． 編制每月結(jié)算和會計報表，編制并審查核對會計憑證。2． 參加每周的例會，擬定本周工作計劃。4． 帳單每本用完要及時銷號，用第三聯(lián)銷號。2． 不得隨意涂改帳單，遇有減菜必須經(jīng)餐廳主管簽字認(rèn)可。5） 明細(xì)表、日報表（第二聯(lián)）、賒欠單轉(zhuǎn)審計組。3） 將營業(yè)款、支票等裝入繳款袋，并請前臺收銀復(fù)核簽字。3． 填寫收款報告，解繳營業(yè)額：1） 填寫營業(yè)員收款明細(xì)表和收款日報表。D） 將帳單白聯(lián)及時轉(zhuǎn)到前臺收銀。B） 清點營業(yè)額和備用金。E． 團(tuán)隊客人A） 收款員將用餐通知單與服務(wù)員開出的點單相核對；B） 開出帳單；C） 由服務(wù)員請陪同在帳單上簽字；D） 不住店的團(tuán)隊直接掛外單位欠款，住店團(tuán)隊將帳單送后臺記帳，入團(tuán)隊的總帳單；F． 支票A） 檢查其完整性，檢查支票的有效期、帳戶、開戶行名稱，印鑒的清晰度；B） 備注欄內(nèi)是否有消費限額、用途；C） 填寫小寫金額；D） 請客人出示身份證，并留下電話號碼；E） 撕下支票頭與帳單第一聯(lián)一起交給客人，如客人要求開發(fā)票，按實開列。2． 工作流程1） 由服務(wù)員開點單，收款員接到點單后，看清內(nèi)容（不接收涂改過的點單），全部蓋章后撕下財務(wù)聯(lián)，以備開立帳單，其余幾聯(lián)一起交服務(wù)員；2） 根據(jù)點單項目填寫帳單，逐項填寫，然后將點單第一聯(lián)附在帳單后，放入“臺號架”里；3） 加菜，接收點單，核實無誤后在“廚房聯(lián)”蓋章認(rèn)可，根據(jù)臺號迅速取出原先已開好的該臺的帳單，把加菜點單內(nèi)容補(bǔ)上，并將此點單附后；4） 減菜，因不同原因需減菜時，需請餐廳主管簽字認(rèn)可，方可減去，并將減菜的點單附后。13． 每周參加主管召集的領(lǐng)班會議；周一組織召開班務(wù)會議，傳達(dá)、落實有關(guān)會議要求。11． 經(jīng)常抽查收款員的帳單使用情況，防止違紀(jì)事件發(fā)生。9． 檢查各收款點帳單及辦公用品是否齊全。7． 如遇客人對用餐簽單有爭議時，必須及時與有關(guān)營業(yè)點主管聯(lián)系，以免造成損失。5． 每天合理安排好各點收款員的用餐時間，保證崗上不缺人。3． 與上一班領(lǐng)班做好交接工作，并做工作日記。二、[崗位] 餐廳收款領(lǐng)班1． 按規(guī)定著裝，提前10分鐘到崗，并檢查各餐廳營業(yè)點收款員出勤、儀容儀表及班前準(zhǔn)備情況。9． 每周工作內(nèi)容：1） 落實財務(wù)部一周主管會議決定的各項工作；2） 每周召開班務(wù)會議，總結(jié)上一周的工作，安排下一周工作；審核下周排班表；10． 定時抽查各收