【正文】 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表表112序號(hào)固定資產(chǎn)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期第一年第二年第三年1房屋、建筑物原值20900本年折舊費(fèi)凈值2機(jī)器設(shè)備原值162000本年折舊費(fèi)15390513051305130凈值1414801363501312203合計(jì)本年折舊費(fèi)凈值主要原材料消耗預(yù)算表表113單位單價(jià)（元）數(shù)量金額第一年第一年第二年第一年第二年第三年一、原材料麝香等千克850163203264061200138720002774400052020000二、燃料及動(dòng)力噸484848萬(wàn)度200024002400300036003600合計(jì) 預(yù)計(jì)三年間職工人數(shù)和工資及福利費(fèi)用計(jì)劃 單位：元表114人員人數(shù)（人）人均月工資額工資總額管理222300030003000720007200072000技術(shù)44420002000200096000120000144000銷售333150015002000540005400072000生產(chǎn)888200025003000192000240000288000合計(jì)202020 414000486000576000期間費(fèi)用表表115 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年管理費(fèi)用132000153000175000銷售費(fèi)用134000141000166000財(cái)務(wù)費(fèi)用500620800總計(jì)266500276620341800管理費(fèi)用明細(xì)表表116 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年工資720007200072000業(yè)務(wù)招待費(fèi)200002200024000差旅費(fèi)100001200014000辦公費(fèi)100001200015000通訊費(fèi)100001500020000其他費(fèi)用100002000030000合計(jì)132000153000175000銷售費(fèi)用明細(xì)表表117 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年工資540005400072000廣告費(fèi)150001700019000運(yùn)輸費(fèi)500010000 15000其他費(fèi)用600006000060000合計(jì)134000141000166000表118 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年手續(xù)費(fèi)100120200其他費(fèi)用400500600合計(jì)500620800表119 營(yíng)業(yè)成本 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年直接材料132192002643840049572000直接人工192000240000288000制造費(fèi)用其它直接支出100001000010000合計(jì)表1110 制造費(fèi)用明細(xì)表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年技術(shù)、生產(chǎn)人員工資288000360000432000折舊水電租賃120001200012000包裝費(fèi)3264006528001224000委托加工物資163200326400612000低值易耗品100010001000合計(jì)表1111 營(yíng)業(yè)收入預(yù)算表 單位：元銷售產(chǎn)品第一年第二年第三年麝香藥膏第一年第二年第三年內(nèi)銷單價(jià)內(nèi)銷產(chǎn)量16320032640006120000外銷單價(jià)151515外銷產(chǎn)量163200032640006120000合計(jì)3835200076704000143820000表1112 預(yù)計(jì)未來(lái)三年利潤(rùn)表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年一、營(yíng)業(yè)收入244800004896000091800000減：營(yíng)業(yè)成本138720002774400052020000 管理費(fèi)用132000153000175000 銷售費(fèi)用134000141000166000 財(cái)務(wù)費(fèi)用500620800二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）103415002106238039438200三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”填列）103415002106238039438200四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）77561251579678529578650表1113 現(xiàn)金流量表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金244800004896000091800000現(xiàn)金流入小計(jì)244800004896000091800000二、購(gòu)買商品、勞務(wù)支出的現(xiàn)金支付職工的現(xiàn)金414000486000576000支付租賃所支付的現(xiàn)金120001200012000支付其他與活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金600006000060000現(xiàn)金流出小計(jì)486000558000648000投資回收期第一年第二年第三年總計(jì)營(yíng)業(yè)收入3835200076704000143820000258876000凈利潤(rùn)7756125157967852957865053131560年限現(xiàn)值系數(shù)（i=10%）現(xiàn)金凈流入量現(xiàn)值12399400021761462484020003998005239115200068455152總投入4000000因?yàn)橥顿Y凈現(xiàn)值是正值，所以投資報(bào)酬高于10%，該方案可行。（五）稅率，增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為1%，教育費(fèi)附加為3%，所得稅稅率為33%。（三）固定資產(chǎn)折舊：房屋折舊按20年考慮，殘值率為5%，機(jī)械設(shè)備按10年考慮，殘值率為5%。表111序號(hào)指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1人員總數(shù)人202其中：管理人員人2 3銷售人員人34技術(shù)人員人45生產(chǎn)人員人86財(cái)務(wù)人員人37占地面積平方米50000二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）建設(shè)期：1年。目前生產(chǎn)與擬開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的能力、產(chǎn)銷情況，、供求關(guān)系和市場(chǎng)份額制定的生產(chǎn)能力。表104 投資估算表 單位：元序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)估算金額一車間及庫(kù)房74001生產(chǎn)車間平方米11000120002配電室平方米27501500二設(shè)備運(yùn)輸及安裝36000三其他費(fèi)用1500001建設(shè)單位管理費(fèi)200002設(shè)計(jì)費(fèi)150003環(huán)保評(píng)估費(fèi)200004可研報(bào)告編制費(fèi)500005員工培訓(xùn)費(fèi)300006技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)15000四流動(dòng)資金1000000五總投資1199500第十一章 財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)（一）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 （1）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置用的17%計(jì)取。（2）破產(chǎn)清算 提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，成立清算機(jī)構(gòu)，清理公司業(yè)務(wù)，處理公司清償債務(wù)后的剩余資產(chǎn)，核算損益，分配剩余財(cái)產(chǎn)。其差額部分可以通過(guò)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，變賣設(shè)備殘值予以彌補(bǔ)，在正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件下，兩年內(nèi)可以完全收回投資。第十章 融資計(jì)劃及使用一、融資計(jì)劃 企業(yè)基本概況表表101企業(yè)名稱吉月藥品有限責(zé)任公司企業(yè)名稱詳細(xì)地址黑龍江五常市沙河子鎮(zhèn)企業(yè)員工人數(shù)20人企業(yè)主要設(shè)備及數(shù)量熬制機(jī)2臺(tái)，粉碎機(jī)1臺(tái)，運(yùn)輸車2輛，灌裝機(jī)2臺(tái)，廠房廠區(qū)實(shí)際面積50000平方米廠區(qū)性質(zhì)（自有或租賃）租賃聯(lián)系人或電話丁浩強(qiáng)（一）融資金額本公司融資需求為1998000元，融資方式主要為自籌，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款，吸收風(fēng)險(xiǎn)性資金。（四）走向世界在中國(guó)文化越來(lái)越受歡迎的今天，隨著中國(guó)在世界地位的提高，中國(guó)產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)越來(lái)越容易。（二）擴(kuò)展東三省公司采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，與農(nóng)戶建立合作關(guān)系，同時(shí)為公司帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)效益，隨著更多地區(qū)農(nóng)戶數(shù)量的增加，逐漸擴(kuò)建東北市場(chǎng)，建立吉月藥品有限責(zé)任公司，從而為東北醫(yī)藥界做出一些貢獻(xiàn)，填補(bǔ)對(duì)于中醫(yī)藥治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥的空缺。 二、 四步戰(zhàn)略（一）立足黑龍江公司所在地是黑龍江五常市，五常市有著得天獨(dú)厚的自然條件和優(yōu)越的地理位置，盛產(chǎn)原料麝香，對(duì)于公司生產(chǎn)產(chǎn)品有著天然的優(yōu)勢(shì)。（三）長(zhǎng)期（7—10年）利用公司對(duì)于研制治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，開(kāi)發(fā)研制對(duì)于藥品相關(guān)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化，讓公司形成一套完整的產(chǎn)業(yè)鏈，不只是產(chǎn)銷一體，進(jìn)一步拓展市場(chǎng)空間，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，讓公司走向全國(guó)。（二）中期（4—6年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；從地區(qū)走向全國(guó)，加深在消費(fèi)群體中本產(chǎn)品的地位，進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，因?yàn)楸井a(chǎn)品為中醫(yī)藥，初期的時(shí)候并不會(huì)有很大的影響，但是到了中期，經(jīng)過(guò)初期的宣傳和促銷等活動(dòng)，人們對(duì)于本產(chǎn)品有了一定的認(rèn)識(shí)，這時(shí)候就要加大宣傳力度，進(jìn)一步打開(kāi)本地市場(chǎng)，逐步對(duì)本地市場(chǎng)進(jìn)行占領(lǐng)，最終達(dá)到本地市場(chǎng)老大，作為本地市場(chǎng)中對(duì)于治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面的重要中醫(yī)藥品。構(gòu)建穩(wěn)定堅(jiān)實(shí)的銷售網(wǎng)絡(luò)。第二年：產(chǎn)品導(dǎo)入市場(chǎng)后，加大力度進(jìn)行宣傳，首先讓人們了解公司產(chǎn)品，然后在各大藥店進(jìn)行免費(fèi)治療，讓廣大顧客進(jìn)一步了解本產(chǎn)品，在顧客對(duì)于本產(chǎn)品有了初步了解之后先以最低價(jià)進(jìn)行銷售占領(lǐng)市場(chǎng)，在市場(chǎng)穩(wěn)定之后根據(jù)情況制定更加合理的營(yíng)銷策略，同時(shí)在公司利益情況允許的情況下制定廣大顧客都可以接受的價(jià)格。在所涉及的市場(chǎng)占據(jù)一席之位。第九章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃公司以“為廣大群眾著想，讓廣大群眾不再受各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面的困擾”為使命，以“專業(yè)是我們永恒不變的追求”為宗旨，確定了“三期、四步”的總體發(fā)展戰(zhàn)略，使公司在10年內(nèi)成為治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面領(lǐng)域的市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者，造福社會(huì)，為社會(huì)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，實(shí)現(xiàn)互利互惠。隨時(shí)注意中央對(duì)吉林省對(duì)藥品管理的政策，跟著政策法規(guī)走?！闭唢L(fēng)險(xiǎn)企業(yè)有政策風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。⑥市場(chǎng)的變化，由于市場(chǎng)的供求關(guān)系，原材料的價(jià)格會(huì)隨著市場(chǎng)價(jià)格而變動(dòng)；還有隨著潛在進(jìn)入者與行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手兩種競(jìng)爭(zhēng)力量的逐步加劇，各公司會(huì)采取“價(jià)格戰(zhàn)術(shù)。 ④對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量的敏感性分析和盈虧平衡分析。開(kāi)設(shè)內(nèi)部審計(jì)部，對(duì)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、戰(zhàn)略貫徹情況、依法運(yùn)行情況等進(jìn)行審計(jì)，保證款項(xiàng)、財(cái)物、資本、債務(wù)債權(quán)以及財(cái)務(wù)報(bào)表、員工責(zé)任等的正確計(jì)量記錄，明確、量化風(fēng)險(xiǎn)后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。建立激勵(lì)懲罰機(jī)制。對(duì)業(yè)務(wù)分工、權(quán)力范圍和組織結(jié)構(gòu)等做出相應(yīng)調(diào)整，對(duì)企業(yè)和賣方之間、企業(yè)各部門之間，形成相互制約、相互監(jiān)督。對(duì)于強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，我們要重質(zhì)量、提速度、提高市場(chǎng)分析能力、鑄