【正文】 對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值上升直接計(jì)入所有者權(quán)益。當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信第 26 頁 / 共 51 頁用損失)現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。3） 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會(huì)計(jì)處理方法除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)及原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。2） 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。對于此類金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，原直接計(jì)入權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。第 25 頁 / 共 51 頁持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。本公司將滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。(1) 金融資產(chǎn)1） 金融資產(chǎn)分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法本公司按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)及可供出售金融資產(chǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計(jì)入當(dāng)期損益?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限不超過 3 個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。3. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等以公允價(jià)值計(jì)量外，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)1. 會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)期間為公歷 1 月 1 日至 6 月 30 日。二、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注四“重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)”所述會(huì)計(jì)政策和估計(jì)編制。截至 2016年 6 月 30 日，本公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東名稱出資金額（萬元）股權(quán)比例合肥美菱股份有限公司4,%中科先行（北京）資產(chǎn)管理有限公司1,%合計(jì)6,%本公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 91340100743098352K；公司住所：安徽省合肥市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)紫石路 1862 號；法定代表人：李偉；經(jīng)營范圍：低溫制冷設(shè)備和產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)；醫(yī)療器械二類：6858 醫(yī)用冷療、低溫、冷藏設(shè)備及器具的研制、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)（許可證有效期至 2020 年 1 月 19 日）；自營和代理各類商品和技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國家限定企業(yè)經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）。2015 年 8 月 10 日，全體發(fā)起人簽署《中科美菱低溫科技股份有限公司發(fā)起人協(xié)議書》，決定將中科美菱低溫科技有限責(zé)任公司整體變更為股份公司，以截至 2015 年 6 月 30 日經(jīng)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的凈資產(chǎn) 96,431, 元，按 1: 比例折合股份公司 6,500 萬股，由本公司原股東依其享有的權(quán)益比例分別持有，凈資產(chǎn)值超出注冊資本部分計(jì)入資本公積。2014 年 10 月，根據(jù)《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，中科院理化第 23 頁 / 共 51 頁所將其持有中科美菱低溫科技有限責(zé)任公司的 30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其全資子公司中科先行（北京）資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱中科先行），由中科先行行使中科院理化所經(jīng)營性資產(chǎn)的管理工作。第 13 頁 / 共 51 頁第六節(jié) 董事、監(jiān)事、高管及核心員工情況一、基本情況是否在姓名職務(wù)性別年齡學(xué)歷任期公司領(lǐng)取薪酬李偉董事長男43本科2015/8/28—2018/8/27否公茂瓊副董事長男44博士2015/8/28—2018/8/27否鐘明董事男43博士2015/8/28—2018/8/27否曲耀輝董事、總經(jīng)理男36碩士2015/8/28—2018/8/27是李寅董事男30博士2015/8/28—2018/8/27否李霞監(jiān)事會(huì)主席女35碩士2015/8/28—2018/8/27否和曉楠監(jiān)事男31博士2015/8/28—2018/8/27否楊光照職工監(jiān)事男37碩士2015/8/28—2018/8/27是胡效宗副總經(jīng)理男49本科2015/8/28—2018/8/27是方榮新副總經(jīng)理男38本科2015/8/28—2018/8/27是徐勝朝財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董男42大專2015/8/28—2018/8/27是事會(huì)秘書董事會(huì)人數(shù)：5 人監(jiān)事會(huì)人數(shù)：3 人高級管理人員人數(shù)：4 人二、持股情況單位：股期初持普通期末持普期末普通股期末持有姓名職務(wù)數(shù)量變動(dòng)股票期權(quán)股股數(shù)通股股數(shù)持股比例%數(shù)量李偉董事長公茂瓊副董事長鐘明董事曲耀輝董事、總經(jīng)理李寅董事李霞監(jiān)事會(huì)主席和曉楠監(jiān)事楊光照職工監(jiān)事胡效宗副總經(jīng)理方榮新副總經(jīng)理徐勝朝財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書合計(jì)—三、變動(dòng)情況信息統(tǒng)計(jì)董事長是否發(fā)生變動(dòng)否總經(jīng)理是否發(fā)生變動(dòng)否第 14 頁 / 共 51 頁董事會(huì)秘書是否發(fā)生變動(dòng)否財(cái)務(wù)總監(jiān)是否發(fā)生變動(dòng)否四、員工數(shù)量期初員工數(shù)量期末員工數(shù)量核心員工核心技術(shù)人員33截止報(bào)告期末的員工人數(shù)157164核心員工變動(dòng)情況：不適用第 15 頁 / 共 51 頁第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表一、審計(jì)報(bào)告是否審計(jì)否審計(jì)意見審計(jì)報(bào)告編號審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱審計(jì)機(jī)構(gòu)地址審計(jì)報(bào)告日期注冊會(huì)計(jì)師姓名會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)服務(wù)年限審計(jì)報(bào)告正文：不適用二、財(cái)務(wù)報(bào)表(一) 資產(chǎn)負(fù)債表單位：元項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金六、177,670,91,218,結(jié)算備付金拆出資金以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)