【正文】 我們在為這份計(jì)劃書激動(dòng)不已之時(shí)，更在期待創(chuàng)造更加美好的未來。這份商業(yè)計(jì)劃書不僅飽含了創(chuàng)業(yè)成員的激情和心血，也凝結(jié)著各位指導(dǎo)老師的殷切指導(dǎo)。九、其它事項(xiàng)本意向書雙方簽字蓋章后生效；本意向書一式兩份，雙方各執(zhí)一份。六、未盡事宜雙方?jīng)Q定，意向書中的未盡事宜雙方可另行協(xié)商解決。四、乙方的權(quán)利及責(zé)任保證項(xiàng)目真實(shí)性，承擔(dān)甲方考察人員的考察費(fèi)用及出差補(bǔ)助；辦理資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)，保證借款無法律障礙及其它風(fēng)險(xiǎn)；在完善項(xiàng)目合法手續(xù)后，有權(quán)要求甲方資金如數(shù)如期到位；資金到達(dá)后，如約支付一次性貼息及紅利。雙方完善資產(chǎn)的相關(guān)法律手續(xù)后正式簽訂合同，甲方在正式簽約后三個(gè)工作日內(nèi)，將第一筆人民幣 萬元存入乙方賬戶，其余款項(xiàng)在其后的 個(gè)工作日內(nèi)執(zhí)行完畢。只負(fù)責(zé)資金的監(jiān)督使用、調(diào)配并提取分紅。雙方保證提供給對方材料的完整性和真實(shí)性。甲方所提供的資金進(jìn)入項(xiàng)目公司公共賬戶后，資金使用期暫定為3年，其中前兩年為建設(shè)期可免本息；從第三年底開始，乙方按央行同期活期貸款利率支付給甲方，支付期暫定為一年。投資總額：人民幣500萬元項(xiàng)目名稱：寧波潔源環(huán)保有限公司本次調(diào)查問卷分為選擇題和簡答題兩部分，除標(biāo)明多項(xiàng)選擇外，其余均為單項(xiàng)選擇題，請仔細(xì)閱讀并認(rèn)真填寫各個(gè)小題，謝謝您的配合！您的個(gè)人信息所在地區(qū)： 省 市 鎮(zhèn)您的性別： 您的年齡： 您的學(xué)歷： 您的職業(yè)： C. 政府、 、個(gè)體戶 F. 企業(yè)中高級管理人員 （會計(jì)師、律師、教授、醫(yī)師等） 每月家庭用水量大約是多少噸？ 家庭每季度水費(fèi)支出大約為多少元？ 您對您周邊的生活環(huán)境滿意嗎？ 您的生活環(huán)境附近存在水污染的問題嗎？，而且非常嚴(yán)重 您關(guān)心水污染情況嗎？ 您通常是如何處理生活污水的？ 您覺得您所在地區(qū)的水污染來源主要是什么? A. 工業(yè)生產(chǎn)所排放的廢水 B. 生活排放的廢水 C. 其他 您認(rèn)為水污染會造成的主要影響是什么? 您認(rèn)為水污染對生活的影響程度如何? 面對污染企業(yè)向您賄賂，您會怎么做？ 1您覺得治理水污染的主要力量是什么？ 1您有向有關(guān)部門反映過水污染的問題嗎？ 1您對政府的環(huán)保處理措施了解程度如何？ 1你對污水進(jìn)行相應(yīng)的處理和管制態(tài)度如何？ 1您會接受政府集中污水處理的政策與措施嗎？ 1您是否經(jīng)常在電視、報(bào)紙等媒體上看到相關(guān)部門對化工企業(yè)檢查與監(jiān)督嗎？ ？ 1街道或小區(qū)舉辦污水環(huán)?；顒?dòng)時(shí)，您會怎么做？ 1如果政府向污水亂排放的居民收取5080元不等的罰金，您會怎么做？ ，會接受 ，小意思1您認(rèn)為政府向您收取水環(huán)境保護(hù)費(fèi)，您會怎么做？ 對水污染處理提出您自己的意見和看法？[簡答題]附件2：潔源之歌 向著綠色起航 如 果 不 再 有 澄 澈 的 水 源如 果 不 再 有 香 甜 的 清 泉人 類 在 這 地 球 上 多 么 悲 哀誰 愿 看 到 綠 洲 不 再 廣 闊誰 愿 看 到 小 河 不 再 干 潔 伸 出 你 的 手 伸 出 我 的 手 為 了 家 園 你 我 同 行 動(dòng)碧 水 藍(lán) 天 是 不 滅 的 夢潔 源 已 全 副 武 裝附件3： 設(shè)施運(yùn)營資質(zhì)證書 附件4：公司網(wǎng)站附件5：投資合作意向書投資合作意向書簽約地點(diǎn)：中國潔源環(huán)保注重自身的發(fā)展，著力打造親民形象，努力成為環(huán)保行業(yè)的旗艦航母！所以我們有自信會成為您的投資首選，真誠期待你們的加入！第八章 附件附件1：調(diào)查問卷關(guān)于小城鎮(zhèn)居民水環(huán)境現(xiàn)狀的調(diào)查問卷您好！我們是寧波潔源環(huán)保有限公司的項(xiàng)目調(diào)研組。在國家積極倡導(dǎo)環(huán)境保護(hù)大背景下，小城鎮(zhèn)污水治理市場存在著巨大的市場成長潛力。第七章 公司愿景通過與投資合作商的通力合作，利用高新技術(shù)實(shí)現(xiàn)人性化服務(wù)，以快速占領(lǐng)市場為契機(jī)，以長期穩(wěn)定發(fā)展為基本原則，研發(fā)新工藝，數(shù)據(jù)化框架實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化工序，積極努力引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資，著力打造潔源成為綠色環(huán)保服務(wù)行業(yè)的新航標(biāo)，強(qiáng)勢躋身頂尖一流的國際知名高科技環(huán)保工程公司。就公司而言，在幾年內(nèi)迅速擴(kuò)張，致使總資產(chǎn)不斷上升，使企業(yè)的盈利空間加深。從2015年起真正適應(yīng)市場需求，對外大力拓展業(yè)務(wù)，使之營業(yè)能力不斷增強(qiáng)?！?帶息負(fù)債率該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的償債風(fēng)險(xiǎn)和償還利息的風(fēng)險(xiǎn)較大，而報(bào)表數(shù)據(jù)來看企業(yè)每年呈上升水平是因?yàn)槠髽I(yè)擴(kuò)張需求，是企業(yè)資本擴(kuò)充導(dǎo)致該指標(biāo)直線上升。 ● 產(chǎn)權(quán)比率一般應(yīng)以小于1，維持在50%較好。● 資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)長期償債能力的重要指標(biāo)定向，不宜超過100%。但就報(bào)表分析，公司后期維持定量的貨幣資金，且穩(wěn)定發(fā)展并逐步正常。說明公司速動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債較為理想，表明每一元流動(dòng)負(fù)債都有一元易于變顯的流動(dòng)資產(chǎn)作抵償。而以往四年只維持在一倍左右，主要是企業(yè)為了擴(kuò)大經(jīng)營降低了指標(biāo)，導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債過高，以此達(dá)到成倍擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模。說明企業(yè)已維持了一個(gè)正常的收款政策，與往來單位建立了良好的信用條件，建立了商業(yè)信譽(yù)利益?！?，污水處理藥物來源于供貨商，往后幾年，因技術(shù)改進(jìn)，存貨周轉(zhuǎn)率維持正常運(yùn)行，使經(jīng)營效率有所提高，也獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。表明企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較快，利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率較好，企業(yè)的盈利能力存在較大的提升。表明企業(yè)為獲取收益而付出的代價(jià)很小，企業(yè)的獲利能力有所增強(qiáng)?！?從指標(biāo)營業(yè)利潤率顯示，企業(yè)前2年增長緩慢，后3年以不低于10%速度持續(xù)增長，表明企業(yè)經(jīng)營方向和生產(chǎn)環(huán)節(jié)符合市場需求。后兩年資本上升快，但受企業(yè)利潤分配政策的影響并不適應(yīng)所有者的投入。● 公司由于從第二年起多負(fù)債2000萬元，利潤空間增大，使之總資產(chǎn)報(bào)酬率總體呈上增水平符合資產(chǎn)負(fù)債率的標(biāo)準(zhǔn)，獲利能力很強(qiáng)。 ○利用有效途徑轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)法 公司對各種現(xiàn)存的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可通過有效途徑來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如通過應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與抵押等方式將壞賬風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專業(yè)機(jī)構(gòu)或代理商等可有效化不利因素為有利因素?！鸩捎枚嘣绞椒稚L(fēng)險(xiǎn) 公司在經(jīng)營主營業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，可根據(jù)自身實(shí)力和市場情況，發(fā)展多種經(jīng)營，在時(shí)間、空間和利潤上相互補(bǔ)充抵消，減少企業(yè)的利潤風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。○運(yùn)用有效手段降低風(fēng)險(xiǎn)法 公司籌措資金時(shí)應(yīng)根據(jù)所處的行業(yè)特點(diǎn)與不同發(fā)展時(shí)期，既充分考慮市場狀況，又考慮現(xiàn)有資金以及未來財(cái)務(wù)收支狀況。 ◆ 收益分配政策不規(guī)范 股利分配政策對公司的生存和發(fā)展存在很大影響，尤其是分配方法選擇會影響投資者對公司狀況的判斷力和公司聲譽(yù)。 ◆ 企業(yè)擴(kuò)張缺乏科學(xué)性 在企業(yè)擴(kuò)張中決策者對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不足，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，尤其是固定資產(chǎn)投資。資產(chǎn)負(fù)債表 寧波潔源環(huán)保有限公司 單位：萬元資產(chǎn)2013年初2013年末2014年末2015年末2016年末2017年末流動(dòng)資產(chǎn)：　　　　　　 貨幣資金 應(yīng)收賬款　 壞賬準(zhǔn)備　　　　　　其他應(yīng)收款　　　　　　 原材料　 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：　　　　　　固定資產(chǎn)原值累計(jì)折舊　固定資產(chǎn)凈值　無形資產(chǎn)：　　　　　　無形資產(chǎn)原值 累計(jì)攤銷　無形資產(chǎn)凈值非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債：　　　　　　 短期借款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付利息　 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期借款　　　　　　應(yīng)付利息　　　　　　非流動(dòng)性負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益：　　　　　　 實(shí)收資本 盈余公積　 利潤分配　　　　　　 未分配利潤　 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 表 66利潤表寧波潔源環(huán)保有限公司 單位：萬元項(xiàng)目2013年2014年2015年2016年2017年一、主營業(yè)務(wù)收入 減：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤　　　　 減：銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三：營業(yè)利潤 加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出四：利潤總額 減：所得稅 五、凈利潤 表 67現(xiàn)金流量表寧波潔源環(huán)保有限公司 單位：萬元經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付與其他經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　　　構(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金構(gòu)建無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　　　吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金償還利息所支付的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額表68◆ 資金結(jié)構(gòu)不合理資金結(jié)構(gòu)主要是指資金來源中權(quán)益資金與負(fù)債資金的比例關(guān)系。■根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于從事污水、垃圾處理業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)認(rèn)定為生產(chǎn)性企業(yè)問題的批復(fù)》（國稅函[2003]388號）文件規(guī)定：對各級政府及主管部門委托自來水廠（公司）隨水費(fèi)收取的污水處埋費(fèi)，免征增值稅。根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)測，公司第一年銷售額達(dá)到1512萬元，保本點(diǎn)銷售額為833萬元，公司第一年即可盈利。根據(jù)財(cái)