【正文】 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　　　構(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金構(gòu)建無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　　　吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金償還利息所支付的現(xiàn)金 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額表68◆ 資金結(jié)構(gòu)不合理資金結(jié)構(gòu)主要是指資金來源中權(quán)益資金與負債資金的比例關(guān)系。盈虧平衡點可以用銷售量來表示也可以用銷售額來表示?！裾猩桃Y，直接吸收國家財政資金和民間風險投資款。為了達到目標，潔源環(huán)保公司采取如下措施進行政府公關(guān)：（1）在試點舉辦以“你我攜手，環(huán)保同行”的大型主題晚會，邀請當?shù)刂饕賳T出席并現(xiàn)場簽約儀式；（2）設(shè)立相關(guān)網(wǎng)站，開辟交流專區(qū)與開設(shè)免費服務(wù)熱線。l 開展校企合作，在當?shù)卮髮W設(shè)立“潔源獎學金”，不僅招攬專業(yè)人才，更在提高潔源的知名度?！?我們的廣告設(shè)計：回憶錄：這里原本是一條清澈見底的河流，細水潺潺，流聲涓涓，祖祖輩輩都在他的懷抱中生活。這種做法徹底地貫徹其目標，同時也大幅降低制作成本及事務(wù)作業(yè)的標準化，明顯地高效率化。度量其他企業(yè)在技術(shù)、資金、品牌等方面未突出的特點或優(yōu)勢，難以讓人關(guān)聯(lián)和攻擠，而與當?shù)鼐用竦年P(guān)系缺少了許多密切性。且隨著我國水務(wù)市場的壯大，小城鎮(zhèn)市場極具空白性。其所擁有的一系列優(yōu)勢，如使用便捷、成本低廉以及效用明顯等，已成為潔源公司首推的小城鎮(zhèn)污水處理先進工藝技術(shù)，其將被用于公司成立初期。因此，該項服務(wù)既有經(jīng)濟效益又有社會效益。●技術(shù)開發(fā)創(chuàng)新——小城鎮(zhèn)污水處理廠的建設(shè)，目前擁有強大的市場前景和資源不可替代性。現(xiàn)今取而代之的是環(huán)境危機，尤其是水質(zhì)污染。對于這些員工，公司將為他們安排更多的行為培訓等,使他們盡快成為優(yōu)質(zhì)員工,為公司創(chuàng)造更多的財富。每年年初由各部門制定相關(guān)培訓計劃；具備扎實的營銷理論知識和多年豐富的營銷實戰(zhàn)、診斷一線主管經(jīng)驗，掌握了全面可靠的經(jīng)營管理學知識，擁有精辟的見解和獨到的分析能力，全面掌握前沿資訊，時刻關(guān)注市場動態(tài)。富有敏銳的商業(yè)眼光和分析能力，掌握市場信息，負責公司材料采購等。運營總監(jiān)負責和監(jiān)督人力資源以及配套產(chǎn)品的生產(chǎn)；全面掌握市場動態(tài)信息，負責設(shè)備等采購。第二步：中期目標（2015年2016年）（1）實施公司品牌戰(zhàn)略，擴大宣傳力度，提高品牌知名度；（2）采用自身工藝爭取突破日處理量十幾萬噸污水處理項目；（3）完善水污染處理技術(shù)，建立配套產(chǎn)品生產(chǎn)基地；（4）于長三角地區(qū)首先展開運作試點。 我們以企業(yè)發(fā)展為根本目的，制定了切實可行的長期戰(zhàn)略規(guī)劃?！裢{（Threat）A、宏觀經(jīng)濟波動。由于公司建設(shè)處于創(chuàng)始階段，目前尚未形成強大品牌知名度，這就要求我們用心做好充分的準備工作，持續(xù)有效地擴大品牌宣傳力度，同時注重運作的每一個細節(jié)，將為小城鎮(zhèn)居民營造一個清澈、美麗水環(huán)境。E、盈利優(yōu)勢——以“肯德基品牌”連鎖經(jīng)營為商業(yè)樣板，采用1+1全程服務(wù)模式，數(shù)字化框架實現(xiàn)標準化體系。我們將從Strength、Weakness、Opportunity、Threat四個方面入手，分析自身在資源方面的優(yōu)劣勢，把握環(huán)境所提供的機會，最大限度地降低可能存在的風險與威脅。具體統(tǒng)計結(jié)果如下：關(guān)于水污染以及治理的調(diào)查結(jié)果態(tài)度水質(zhì)惡化凈化收費同意%%不同意%%表 21在本次調(diào)研過程中，我們同當?shù)鼐用穸啻握归_深度訪談，聽取意見與建議，更與溫州水頭鎮(zhèn)等12家地方政府進行初步洽談，其中已有10家地方政府初步表達了合作意愿。一方面，人類對水資源的需求以驚人速度不斷擴大；另一方面，水污染嚴重蠶食了大量可供消費的水資源，況且中國的水資源人均占有量本來就稀薄，于是，污水處理行業(yè)成為異軍突起的新興產(chǎn)業(yè)！隨著生活質(zhì)量不斷改善，人們環(huán)境意識逐漸加強，各級政府對環(huán)保問題也是越來越重視，尤其在對水環(huán)境惡化上持盡快治理的態(tài)度。因而在這種觀念影響下，水環(huán)境每況日下。但一些污水處理廠為滿足相關(guān)部門的指標考核而蓄意修建，建成后與實不符，使項目評估失真，從而導致效率低下。（2)污水處理設(shè)備和技術(shù)落后。因此，小城鎮(zhèn)污水處理的市場發(fā)展軌跡與發(fā)展速度仍然取決于政策扶持力度。目前，全國更有18個省、自治區(qū)和直轄市實現(xiàn)了“每個縣建有污水處理廠”的目標?，F(xiàn)階段，逆城市化現(xiàn)象越來越嚴重，使得小城鎮(zhèn)水質(zhì)污染加劇、水資源緊缺的矛盾日益突出。公司堅持以“肯德基品牌”連鎖經(jīng)營為商業(yè)樣板，全面采用“水環(huán)境監(jiān)測系統(tǒng)”和“定制化處理”的1+1一站式全程服務(wù)模式，推行本土化戰(zhàn)略，發(fā)展連鎖經(jīng)營，實現(xiàn)統(tǒng)一的標準化整合營銷服務(wù)。我們將把資金流動比率、速度比率控制在相對合理的范圍之內(nèi)，從而更有效地滿足企業(yè)未來的發(fā)展需要。企業(yè)內(nèi)部努力形成和諧融洽的內(nèi)外關(guān)系和上下級關(guān)系，共同營造和諧互助的企業(yè)文化建設(shè)。擁有強大的企業(yè)文化建設(shè)等于擁有企業(yè)軟實力，是任何一個企業(yè)保持持久競爭優(yōu)勢的來源和發(fā)展的內(nèi)在驅(qū)動力，更是企業(yè)取得建設(shè)性成功的旺盛生命力保證。美完全平行 營銷訴求：一滴水的呵護，千萬家的幸福經(jīng)營宗旨：使人們每天都能享受——潔凈的水源、健康的生活員工精神：精誠團結(jié) 艱苦奮斗 卓越追求 創(chuàng)新一流企業(yè)使命：通過與戰(zhàn)略投資商的通力合作，我們將利用高新技術(shù)實現(xiàn)人性化服務(wù)，以快速占領(lǐng)市場為契機，以長期穩(wěn)定發(fā)展為基本原則，研發(fā)新工藝，數(shù)據(jù)化框架實現(xiàn)標準化工序，努力引進風險投資，著力打造潔源成為綠色環(huán)保服務(wù)行業(yè)的新航標，強勢躋身頂尖一流的國際知名高科技環(huán)保工程公司，未來幾年內(nèi)成為環(huán)保服務(wù)領(lǐng)域第一家創(chuàng)新型上市企業(yè)。寧波潔源環(huán)保有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書 第一章 執(zhí)行摘要公司名稱：寧波潔源環(huán)保有限公司 成立時間：2013年1月 注冊資本：人民幣1000萬元整 注冊地點：寧波 公司性質(zhì)：私營有限公司潔源環(huán)保將前瞻性地把握客戶需求，以出眾的人性化服務(wù)積極尋求投資合作商以實現(xiàn)價值鏈互補。 品牌定位：自然 清新 健康 純凈 核心價值：讓健康企業(yè)文化作為企業(yè)的核心競爭力，是企業(yè)管理最重要最根本的內(nèi)容體現(xiàn)?！窈汀獔F結(jié)全體員工應該團結(jié)互愛，全心全意為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益與社會效益，全體員工應把客戶視為上帝，管理人員則視一線員工為上帝。公司資金的具體分配示意如下圖所示:企業(yè)開辦 基地建設(shè) 市場推廣 技術(shù)與設(shè)備引進 員工薪酬 圖 12資金運營鏈作為企業(yè)資金鏈的靈魂，在公司的運營過程中起著十分重大的作用?！　∫虼耍瑵嵲垂局鲃咏邮涨把乜萍假Y訊，積極引進國外先進技術(shù)，研發(fā)核心污水處理新工藝，數(shù)據(jù)化框架實現(xiàn)標準化工序，開創(chuàng)前衛(wèi)的高科技、低成本、無污染的服務(wù)運作模式。因此，建設(shè)小城鎮(zhèn)污水處理廠儼然成為水污染防治的首要任務(wù)。據(jù)《住房部和城市建設(shè)部通報資料》顯示：截至2011年底，全國已有1115個縣城建成了污水處理廠，較10年提高近5個百分點，且縣城及部分建制鎮(zhèn)累計建成1215座，日污水處理能力已達到2205萬立方米。水污染防治，雖作為環(huán)保產(chǎn)業(yè)的支柱型子產(chǎn)業(yè)，存在巨大發(fā)展?jié)摿Γ旧砣跃哂袕娏业淖匀粔艛?、不可替代性等特征。前一階段，國內(nèi)污水處理行業(yè)一味追求國外新技術(shù)，不考慮本地區(qū)進水水質(zhì)、污水處理水量及出水用途等問題，存在追求的片面性和盲目性。項目的可行性研究，除了對項目投資起決定作用外，還包括實施階段的可操作性和運營階段的經(jīng)濟性。水，作為人類從古至今不可缺少的資源，卻一直被冠名“取之不盡，用之不竭”。20世紀50年代后，水資源狀況迅速惡化，“水危機”日趨嚴重。總計投放問卷550份，有效回收500份。SWOT分析方法就是根據(jù)企業(yè)既定的內(nèi)在條件進行分析，找出企業(yè)的核心競爭力所在。D、技術(shù)優(yōu)勢——促進與加強國際間交流，合理引進歐洲先進氧化溝工藝，同時在與國外新技術(shù)相融合中，努力促進自身工藝改進，技術(shù)設(shè)備更新與維護等，將技術(shù)工藝與當?shù)貙嵡榻Y(jié)合運用，充分發(fā)揮治污功效，實現(xiàn)高效化治理。B、品牌知名度低。為05年以來增長量最大的一年，如此大量的污水排放卻孕育著極具發(fā)展的市場契機。針對目前各小城鎮(zhèn)水污染的現(xiàn)狀，潔源公司在努力減輕環(huán)境污染的同時，更是積極加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，堅持走節(jié)約型友好型發(fā)展道路。企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃具體如下：第一步：初期目標（2013年2014年）（1）成立公司，積極尋找項目合作商進行項目合作；（2）引進歐洲氧化溝工藝，研發(fā)自身新工藝并申請國家專利；（3）進行大規(guī)模污水處理工藝流程改進，完善污水處理機制；（4）提高污水處理工藝，實施數(shù)字化框架自動投藥系統(tǒng)。技術(shù)總監(jiān)解答客戶等涉及產(chǎn)品的技術(shù)問題并研發(fā)新技術(shù)。做事?lián)碛凶銐虻哪托摹⒁唤z不茍的精神對將助于新技術(shù)的同步創(chuàng)新與研發(fā)?！駹I銷顧問：劉春朝（教授）特長：求真務(wù)實，精益求精，與時俱進，主動創(chuàng)新。根據(jù)考核表評定員工的年終獎勵；◆ 培訓流程 員工統(tǒng)一著工作服、佩帶工號牌上崗。 嚴守公司秘密，嚴禁私自將公司文件、技術(shù)資料外帶，違者視情節(jié)輕重給予嚴肅處理。◆ 聰明員工：即在低于平均行為努力的情況下仍然獲得高績效的員工。若不及時化解，我們將很有可能面臨無法生存的悲慘境地。在國家政策的大力扶持下，未來幾年中國環(huán)保產(chǎn)業(yè)將保持年均15% 20%的增長率持續(xù)增長，儼然污水處理行業(yè)是個極具發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)，這就更為我們的投資項目增加了無限量的需求和商業(yè)契機！公司旨在注重創(chuàng)新，集新穎性、先進性和獨特性于一體。一方面，不僅能夠減少政府治污投入；另一方面，極大地能夠幫助改善生活環(huán)境。在整個實施運營過程中，我們將切實堅持以消費者為導向，積極征求消費者意見，隨時聽取消費者對本公司治理的反饋要求等，努力做到精益求精，并有針對性地不斷改進與完善。氧化溝技術(shù)發(fā)展迅速，已被國內(nèi)外廣泛使用，是當前污水處理行業(yè)迭起的新一輪熱點和重點。◆從目標客戶角度講，結(jié)合市場背景和行業(yè)分析，本公司將目標客戶群做以下定位：據(jù)統(tǒng)計：在全國2200座縣城與19200個建制鎮(zhèn)中，污水排放量占排放總量的一半以上，污水處理能力明顯低于全國平均水平。企業(yè)積極開展后續(xù)工作，重點就是尋找其它特性階梯來樹立自己的品牌定位。潔源的CI系統(tǒng)以追求標準化旨在提高企業(yè)形象，并同步進行拓展業(yè)務(wù)和應用領(lǐng)域的開發(fā)等，尤其應用在名片、信封等文具類或是業(yè)務(wù)上使用的報表、傳票等方面。我們將以環(huán)保作為主題，以公益廣告形式適時在百姓中持續(xù)傳遞，在眾多居民心目中逐漸形成“具備社會責任感和道義感”這一良好的企業(yè)形象，從而使居民對潔源產(chǎn)生更多的信任和信賴，可以讓企業(yè)充分獲得無形資產(chǎn)的極大增值。l 舉辦“地球是我家，環(huán)保靠大家”的科普知識競賽活動，宣傳環(huán)保知識，旨在提高居民環(huán)保意識。進入運營階段之后，政府公關(guān)的目標分為兩重：第一，政府作為政策制定和管理監(jiān)督部門，公司應積極了解政府的政策動態(tài)等；第二，政府作為監(jiān)督機構(gòu)，對潔源的工作進行全面了解和監(jiān)督，以便潔源更好地情系百姓，為民服務(wù)?；陧椖康亩鄻有?，為了便于核算成本，我們以主營業(yè)務(wù)“小城鎮(zhèn)污水治理”的收入為例，按一定比例進行成本核算。以盈虧平衡點的界限，當銷售收入高于盈虧平衡點時，企業(yè)盈利；反之，企業(yè)虧損。■在企業(yè)所得稅方面，《企業(yè)所得稅法》第二十七條第三項及其實施條例第八十八條規(guī)定，公共污水處理項目自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起“三免三減半”。因此選擇綜合資金成本最低的組合，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。但對企業(yè)而言，指標未小于1表明其尚未有資產(chǎn)流失?！?公司應收賬款周轉(zhuǎn)率第一年呈較高水平，后幾年基本維持在13左右。但此項指標過高，是由于擴張導致銀行融資過多?！?總資產(chǎn)增長率越高，表明企業(yè)在一定時期內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴張速度越快。為了更好地了解小城鎮(zhèn)居民用水狀況以及污水處理等情況，積極踐行綠色環(huán)保理念，我們特此開展本次調(diào)查，旨在提高居民環(huán)保意識，努力改善水資源環(huán)境。甲方負責提供申辦合作公司所需的有關(guān)證明材料，乙方負責在當?shù)剞k理申報、立項、注冊等相關(guān)手續(xù)。五、排他條款雙方約定，本次合作的相關(guān)事宜，除政府相關(guān)部門及辦理相關(guān)手續(xù)的單位外，應向其他任何無關(guān)單位或個人保密。作為創(chuàng)業(yè)者，我們的目標始終如一：著力打造潔源成為全國小城鎮(zhèn)污水處理行業(yè)的新航標！用熱情澆灌未來，用執(zhí)著博取信任，用創(chuàng)新贏得勝利！Water Team將揚帆起航，在創(chuàng)業(yè)浪潮中奮力搏擊，鑄就更輝煌的明天！56