【正文】 項(xiàng)目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)損益投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)加：年初未分配利潤(rùn)五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付與其他籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額項(xiàng)目年初余額期末余額項(xiàng)目年初余額期末余額資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利累計(jì)折舊其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期借款持有至到期投資應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期股權(quán)投資專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債固定資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債在建工程其他非流動(dòng)負(fù)債工程物資非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)清理負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)所有者權(quán)益:油氣資產(chǎn)實(shí)收資本無(wú)形資產(chǎn)資本公積開(kāi)發(fā)支出減：庫(kù)存股商譽(yù)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備其他非流動(dòng)資產(chǎn)未分配利潤(rùn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)30。⑦低值易耗品：采用一次攤銷(xiāo)法，在領(lǐng)用時(shí)一次進(jìn)入成本。⑤固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊方法固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，按照相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)定，電子類(lèi)設(shè)備折舊年限為3年，殘值率為10%，其他設(shè)備折舊年限為10年，無(wú)殘值，采用直線(xiàn)法折舊。③公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法本會(huì)計(jì)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息是根據(jù)下列主要會(huì)計(jì)政策，會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法編制，它們是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定以及財(cái)政部頒布的有關(guān)準(zhǔn)則、制度和規(guī)定擬定的。4 成本預(yù)測(cè)： 由于本公司是剛建立，所以建立初期投入較大，成本較高，具體費(fèi)用同上表4.二． 會(huì)計(jì)報(bào)表及附件①會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度釆用公歷制，即每年自1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。未來(lái)3年職工工資明細(xì)表：表7：項(xiàng)目2013年（萬(wàn)元）2014年（萬(wàn)元）2015年（萬(wàn)元）普通教師10400012=4810400012（1+10%）=10400012（1+10%）=清潔工2200012=2200012（1+10%）=2200012（1+10%）=高管層8800012=8800012（1+10%）=8800012（1+10%）=參照國(guó)家稅收相關(guān)法規(guī)，本公司的所得稅率為25%。（一年按360天計(jì)算）2成本分析由于職能的不同，收入也有所不同。繪畫(huà)類(lèi)一天10小時(shí)，共100人。演出表演150元/小時(shí)。音樂(lè)類(lèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：聲樂(lè)類(lèi)180元/小時(shí)，樂(lè)器類(lèi)180元/小時(shí)。第三 財(cái)務(wù)分析一 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析：表5：收入類(lèi)別2013年2014年2015年文化類(lèi)收入115200001500000020000000音樂(lè)類(lèi)收入162000002000000023000000繪畫(huà)類(lèi)收入540000006000000065000000其他類(lèi)收入162000020000002300000合計(jì)8334000097000000110300000 本教育機(jī)構(gòu)是一所及文化與藝術(shù)為一體的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包括文化類(lèi)收入、音樂(lè)類(lèi)收入、繪畫(huà)類(lèi)收入以及其他收入類(lèi)。低值易耗品預(yù)計(jì)一年5萬(wàn)元。辦公桌椅、電話(huà)、印花稅按注冊(cè)資本百分之五為10萬(wàn)元。3管理費(fèi)用891500高管8人，每人8000/月。清潔工2人，每人工資2000/月。三 具體費(fèi)用：第一年具體費(fèi)用如下：表4：編號(hào)項(xiàng)目費(fèi)用說(shuō)明1租用房屋及場(chǎng)地30000地理位置位于太原市小店區(qū)，并不屬于商業(yè)中心地帶，樓高2層，主要用于教育。等到2014年公司進(jìn)入正式的軌道，將投入的廣告費(fèi)用減少，決定投入8000元。路邊宣傳費(fèi)3000在主要目標(biāo)市場(chǎng)通過(guò)在機(jī)場(chǎng)等地設(shè)立路邊廣告牌方式推廣品牌建設(shè)，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的持續(xù)增長(zhǎng)。其中，固定資產(chǎn)費(fèi)用如下：表2：名 稱(chēng)數(shù) 量單 位單 價(jià)（元）合 計(jì)飲水機(jī)10臺(tái)100010000電腦100臺(tái)3500350000投影儀20臺(tái)6000120000黑板20塊1002000電腦桌100套30030000文件柜10個(gè)1001000打印機(jī)3臺(tái)30009000桌椅板凳1000套200200000固定電話(huà)5臺(tái)100500校車(chē)3輛150000450000表20個(gè)1002000傳真機(jī)3臺(tái)8002400轎車(chē)1輛100000100000辦公桌20套3507000合計(jì) 1283900二 廣告費(fèi)用第一年廣告費(fèi)用明細(xì)表：表3： 第一年廣告費(fèi)用明細(xì)表 單位：元項(xiàng)目費(fèi)用說(shuō)明電視傳播費(fèi)6000在地方電視臺(tái)等推出本公司的形象品牌，將“一切以學(xué)生服務(wù)”植入消費(fèi)者心中。最后本公司的資金來(lái)源是通過(guò)向銀行等信貸公司貸款所得到的，％。資本規(guī)模與結(jié)構(gòu)如下： 股本來(lái)源股本結(jié)構(gòu)貸款投入資金股東投入資金技術(shù)投資金額（億）140萬(wàn) 比例 (％)70正如圖中看到的本公司的主要資金來(lái)自股東投入資金，占到公司注冊(cè)資本的70％，減少了公司的借款利息。l 在完善更新學(xué)校網(wǎng)站的同時(shí)，再建設(shè)幾個(gè)主題學(xué)習(xí)網(wǎng)站和班級(jí)主頁(yè)、個(gè)人網(wǎng)頁(yè)的鏈接（以專(zhuān)業(yè)帶頭人為主的學(xué)科網(wǎng)站）。在現(xiàn)有電子圖書(shū)館和書(shū)生數(shù)字圖書(shū)館的基礎(chǔ)上發(fā)展圖書(shū)館信息化資源庫(kù)藏，優(yōu)化組合整合學(xué)?，F(xiàn)有的多媒體、音視頻資源信息儲(chǔ)存，爭(zhēng)取和學(xué)校教育平臺(tái)整合，為師生提供快速查詢(xún)下載的服務(wù)。l 建立一個(gè)學(xué)校的教育資源平臺(tái)，把現(xiàn)網(wǎng)站的教育、教學(xué)、科研資源重建整理，逐步充實(shí)教學(xué)資源。根據(jù)課改推進(jìn)的需要，完成計(jì)算機(jī)應(yīng)用、計(jì)算機(jī)設(shè)計(jì)與制造、數(shù)控加工、模具設(shè)計(jì)與制造等數(shù)字實(shí)驗(yàn)室、遠(yuǎn)程教育實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)及TI技術(shù)教學(xué)的推廣。采用適用的網(wǎng)絡(luò)管理軟硬件，提高學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全和管理效率，改善內(nèi)網(wǎng)運(yùn)行速度。 l 檔案一般不得外借，如工作需要，借用人需寫(xiě)借條，用后及時(shí)歸還。l 學(xué)生檔案由專(zhuān)職檔案人員保管，專(zhuān)柜存入，并切實(shí)做好檔案的防火，防盜，防蟲(chóng)，防鼠，防霉，防光，防高溫工作。l 要堅(jiān)持一月一查制度，確保各項(xiàng)設(shè)備的正常使用。l 辦公桌椅，要做到隨壞隨修，保證使用。l 學(xué)校設(shè)備應(yīng)當(dāng)分類(lèi)保管，加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)，定期檢測(cè)，及時(shí)維修。l 學(xué)校的一切設(shè)備都應(yīng)登記建帳（卡、表）定期清查，做到帳、表、確保各類(lèi)設(shè)備的完整。l 設(shè)備包括教學(xué)、辦公、生活、校辦產(chǎn)業(yè)范圍的一切設(shè)備，儀器器械、電教設(shè)備，圖書(shū)等。④地面應(yīng)保持平整完好，無(wú)空鼓，無(wú)裂縫。內(nèi)墻、頂棚可三年粉刷一次。內(nèi)墻瓷磚不空鼓，無(wú)脫落。l 屋面應(yīng)保持不滲漏，無(wú)破損，無(wú)雜物，平整完好，排水暢通。硬件維護(hù) 對(duì)校舍經(jīng)常進(jìn)行檢查維修養(yǎng)護(hù)保l 門(mén)、窗保持完整無(wú)損，開(kāi)啟靈活，玻璃五金齊全，油漆完好，鋁合金窗要保證推拉靈活，玻璃、皮條、完好無(wú)損。每具4KgABC式干粉滅火器保護(hù)面積為120m2，每個(gè)點(diǎn)最少應(yīng)配置2具，每個(gè)滅火器點(diǎn)保護(hù)半徑不超過(guò)20m。l 學(xué)校建筑中教室安全出口的門(mén)洞寬度不應(yīng)小于1m、。疏散樓梯應(yīng)當(dāng)保持暢通。 、內(nèi)部裝修及電氣防火l 學(xué)校教室的安全出口數(shù)目不應(yīng)少于兩個(gè)，但一個(gè)房間的面積不超過(guò)60m2，且人數(shù)不超過(guò)50人時(shí)，可設(shè)一個(gè)。防火間距之間的空地道路不得擺放或堆放任何可燃雜物，不應(yīng)架設(shè)可燃材料制作的自行車(chē)棚，不應(yīng)停放機(jī)動(dòng)車(chē)。l 學(xué)校設(shè)置在三級(jí)耐火等級(jí)建筑內(nèi)時(shí)，層數(shù)不應(yīng)超過(guò)二層；設(shè)置在四級(jí)耐火等級(jí)建筑內(nèi)時(shí)，不應(yīng)超過(guò)一層。多層學(xué)校的建筑與甲、乙類(lèi)生產(chǎn)建筑的防火間距不宜小于50m。l 落實(shí)五項(xiàng)工作：防