【正文】 ，對未了事項要寫出書面材料。一、 移交會計人員離崗辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：，應(yīng)當(dāng)填制完畢。會計人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職的，必須按照本制度的規(guī)定處理善后事宜，與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。三、會計人員變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等，會計檔案需要移交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持單位介紹信，財務(wù)科長同意，經(jīng)主任批準(zhǔn)，方可查閱；同時，會計檔案管理人員應(yīng)詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。二、會計檔案的借用財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)科長審查、主任批準(zhǔn)，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；同時會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊。定期將歸檔的會計資料按順序立卷登記。第二十四章 會計檔案管理制度會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)會計制度，以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程等各種會計資料。并在“票據(jù)購買證”上按本逐號登記、簽章。五、收費票據(jù)的核銷管理各類票據(jù)必須逐號排列登記造冊，有存根類票據(jù)還應(yīng)將存根整理裝箱。住院、急診收費人員每人每日的收款總額，也要與計算機(jī)匯總額核對，金額相符并檢查票據(jù)填寫及病人收、退押金情況。四、收費票據(jù)的電腦監(jiān)控制定票據(jù)管理制度及相應(yīng)的各類人員崗位責(zé)任制并采用計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)管理，相互監(jiān)控。對于時間較長沒有注銷的票據(jù)，應(yīng)及時查明原因，防止票據(jù)遺失或收費員截留款項。核銷票據(jù)時，應(yīng)按順序編號，票據(jù)管理員要按號碼逐一檢查，不得有缺號、漏號現(xiàn)象。收費員使用票據(jù)時，應(yīng)按照票據(jù)號碼從小到大順序使用，不得跳號。二、收費票據(jù)的領(lǐng)用管理收費票據(jù)按類別設(shè)立賬本，票據(jù)名稱、數(shù)量、規(guī)格、起訖號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人簽字等內(nèi)容填寫齊全。收費票據(jù)要有專設(shè)的票據(jù)倉庫，具備保證票據(jù)安全的防盜措施，票據(jù)倉庫內(nèi)各類票據(jù)擺放要合理，便于領(lǐng)用、盤點。要求專管人員具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉票據(jù)管理規(guī)定；較高的思想政治素質(zhì)，工作認(rèn)真、細(xì)心，責(zé)任心強(qiáng)，具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和實事求是的工作態(tài)度，廉潔奉公，具有奉獻(xiàn)精神。為加強(qiáng)收費票據(jù)的管理，堵塞漏洞，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合中心實際制定本制度。大型醫(yī)療設(shè)備等固定資產(chǎn)的購建和租賃，要符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃，經(jīng)過科學(xué)論證，并按國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)主管部門會同有關(guān)部門批準(zhǔn)。本中心除按本制度執(zhí)行外，還應(yīng)執(zhí)行廣州市花都區(qū)財政局文件（花財[2011]1115號）：《花都區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置辦法》、《花都區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理辦法》、《花都區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》。具體根據(jù)中心的報銷制度執(zhí)行（第十五章的第五條固定資產(chǎn)采購以及工程款的結(jié)算流程）。固定資產(chǎn)采購必須通過招、詢、比、議確定供貨商，具體根據(jù)中心采購管理制度執(zhí)行。由固定資產(chǎn)需求科室提出申請，經(jīng)主管部門審批后，交中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。本中心出售、轉(zhuǎn)讓、報廢固定資產(chǎn)或者發(fā)生固定資產(chǎn)毀損時，應(yīng)當(dāng)按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定處理。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時查明原因，并根據(jù)規(guī)定的管理權(quán)限，報經(jīng)批準(zhǔn)后及時進(jìn)行處理。為提高資產(chǎn)使用效率，建立資產(chǎn)共享、共用制度。⑵、單獨購進(jìn)主機(jī)或顯示器的，按單項作為一項固定資產(chǎn)入總賬及臺帳,粘貼卡片。明確購進(jìn)電腦的處理辦法。臺賬上應(yīng)詳細(xì)注明固定資產(chǎn)的名稱、編號、投入使用開始時間、原始價值、折舊年限、使用狀態(tài)，臺賬上的固定資產(chǎn)編號以財務(wù)科編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺賬管理科室應(yīng)對臺賬與實物的相符性進(jìn)行復(fù)核?？剖邑?fù)責(zé)人調(diào)動時，必須做好財產(chǎn)管理交接工作，清點財產(chǎn)，填制“財產(chǎn)盤點交接表”一式三份，移交人、接管人、財產(chǎn)會計各執(zhí)一份，以便明確責(zé)任。固定資產(chǎn)在使用時貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用科室對固定資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)，若財產(chǎn)損壞，使用科室要及時報告主管部門及時維修、保養(yǎng)，做到物盡其用。建立健全三賬一卡制度，即：財務(wù)部門負(fù)責(zé)總賬和一級明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類賬，使用科室負(fù)責(zé)建卡（臺賬）。大型醫(yī)療設(shè)備實行責(zé)任制，指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立設(shè)備技術(shù)檔案和使用情況報告制度。大型修繕確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)由各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）財政部門會同主管部門（或舉辦單位）根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況確定。 在建工程是指本中心已經(jīng)發(fā)生必要支出，但按規(guī)定尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款、運輸費、運輸保險費、安裝調(diào)試費等作為成本。以一筆款項購入多項沒有單獨標(biāo)價的固定資產(chǎn)，按照同類或類似資產(chǎn)價格的比例對購置成本進(jìn)行分配，分別確定各項固定資產(chǎn)的成本。二、固定資產(chǎn)的確定價值。一般設(shè)備：是指社區(qū)中心用于業(yè)務(wù)工作的通用性設(shè)備，如辦公用的家具、辦公用的設(shè)備、交通工具等。房屋包括辦公用房、業(yè)務(wù)用房、庫房、職工宿舍、食堂、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻等；建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道。圖書參照固定資產(chǎn)管理辦法，加強(qiáng)實物管理，不計提折舊。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。第二十二章 固定資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的申購、使用及保管管理，提高固定資產(chǎn)利用效率，規(guī)范我中心固定資產(chǎn)的進(jìn)出流程及固定資產(chǎn)核算，特制定本制度。其他科室或個人無權(quán)通知變更醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)。不準(zhǔn)擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)分解收費，不準(zhǔn)擴(kuò)大收費范圍。六、 統(tǒng)一醫(yī)療收費通知單，詳細(xì)記錄醫(yī)療項目，反映醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)和病員的醫(yī)療費用。四、物價管理小組和專（兼）職物價員要經(jīng)常指導(dǎo)職工認(rèn)真執(zhí)行物價政策，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門公布的醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)，及時更新醫(yī)療收費庫數(shù)據(jù)，建立正常物價管理秩序。二、配備專（兼）職物價員，隸屬財務(wù)科，負(fù)責(zé)中心的物價管理和監(jiān)督、檢查工作。第二十一章 物價管理制度一、成立物價管理小組。本中心財務(wù)科應(yīng)對庫存物資進(jìn)行定期或不定期的實地盤點，核實賬實是否相符，對出入應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。四、物資倉庫必須對庫存物資進(jìn)行妥善保管，并對物資的購進(jìn)時間、批號、規(guī)格、購進(jìn)價格等進(jìn)行詳細(xì)登記；物資倉應(yīng)隨時掌握庫存物資的情況，并提出合理采購建議；物資倉應(yīng)根據(jù)使用科室填列申請單，分發(fā)庫存物資，月底匯總申請單并交財務(wù)部門進(jìn)行核算。三、財務(wù)科對采購業(yè)務(wù)事項進(jìn)行審核，核實采購業(yè)務(wù)是否符合中心規(guī)定的審批程序，發(fā)票是否符合有關(guān)規(guī)定，票據(jù)要素是否齊全。除小額或零星物資采購?fù)猓坏糜赏蝗宿k理采購業(yè)務(wù)的全過程。第二十章 庫存物資管理制度為加強(qiáng)中心庫存物資采購、保管、領(lǐng)用的管理，保障庫存物資的安全運轉(zhuǎn)，充分發(fā)揮庫存物資流動性效益，制訂下列制度：財會部門還應(yīng)及時與藥庫、各藥房的明細(xì)賬及實物進(jìn)行核對，定期對賬，實地盤點，做到賬賬相符、賬實相符、賬卡相符。庫存藥品的增多會增加流動資金的占用，形成嚴(yán)重浪費，因此必須嚴(yán)格核定庫存定額，方便資金的運作。藥房為記錄藥品的收發(fā)結(jié)存情況，必須制定一整套賬表單據(jù)如庫存藥品明細(xì)賬、本月藥品消耗匯總表、本月領(lǐng)用藥品匯總表、盤點清冊等報到財務(wù)部門，月底對全部庫存藥品進(jìn)行盤點，與賬面金額核對是否相符，真實地反映藥品進(jìn)、銷、存的動態(tài)情況，真實地反映中心資產(chǎn)的結(jié)存情況，符合醫(yī)院制度的改革。第十九章 藥品管理的制度一、金額管理，數(shù)量統(tǒng)計，實耗實銷注：1分值=獎金額247。五、準(zhǔn)確及時辦理出入院手續(xù)辦理不及時，患者（或家屬）投訴經(jīng)查時扣X分；辦理入院手續(xù)時，住院號碼錯誤扣X分；辦理入院手續(xù)時，農(nóng)保、醫(yī)保登記不及時扣X分；六、患者滿意度90%≤滿意度95%，扣X分；85%≤滿意度90%，扣X分； 80%≤滿意度85%，扣X分；75%≤滿意度80%，扣X分；滿意度75%，扣X分。三、電腦操作、業(yè)務(wù)熟練，計價準(zhǔn)確、收費無差錯電腦操作、業(yè)務(wù)不熟練每人次扣X分；計價不準(zhǔn)確每人次扣X分，造成損失按損失額賠償；各收費項目錯誤每次扣X分，造成損失按損失額賠償。收費處考核制度一、遵守紀(jì)律和各項制度，文明禮貌熱情服務(wù)遲到早退每次扣X分；離崗串崗扣X分；曠工扣X分；違反文明用語，使用服務(wù)禁語的，每次扣X分；與患者（或家屬）爭吵，不管有理無理每次扣X分；經(jīng)查無理的，每次X分。七、及時計算獎金、發(fā)放工資和各種補(bǔ)貼發(fā)放工資、獎金不及時扣X分；工資、獎金出錯，每人次（科）扣X分。五、各種原始憑證（發(fā)票、收據(jù)、賬單）合法有效、審核制度健全原始憑證不合法每次（張）扣X分；報銷審核制度不嚴(yán)格每次扣X分，另按管理制度處理。三、編制年度預(yù)算計劃、總結(jié)及時、完善，報表、財務(wù)分析及時無預(yù)算扣X分；計劃總結(jié)不及時扣X分；報表上報不及時扣X分；每季及時提供財務(wù)分析、決策參考，無財務(wù)分析扣X分。第十八章 財務(wù)綜合目標(biāo)考核制度財務(wù)科考核制度一、遵守紀(jì)律和各項制度遲到早退每次扣X分；離崗串崗扣X分；曠工扣X分。不得以任何形式截留、擠占和挪用基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金補(bǔ)助；不得將項目資金用于項目規(guī)定用途之外的工作。五、嚴(yán)格管理，接受監(jiān)督中心對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目實施情況及項目資金的使用情況定期上報，提高項目實施的公開性和透明度。第六條 所有報銷原始憑證，必須內(nèi)容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫齊全，要具備費用開支項目、單位名稱、單價、數(shù)量、金額等內(nèi)容，大小寫相符，不得涂改。專項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負(fù)責(zé)人簽字證實，按報賬審批權(quán)限送主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽署意見后，交財務(wù)列支。（三）專項工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送項目資金使用情況報告。第三條 項目資金的使用和管理（一）項目資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途?？顚Ｓ?，專項、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由中心領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批。第一條 為加強(qiáng)對基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。補(bǔ)助資金的使用率與項目工作進(jìn)度相適應(yīng)。撥入款項統(tǒng)一計入“財政補(bǔ)助收入—基本支出補(bǔ)助收入—基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助收入”科目，支出按基本公共衛(wèi)生服務(wù)財政補(bǔ)助經(jīng)費的使用范圍列支。剩余經(jīng)費待區(qū)級考核和市級考核結(jié)束后，綜合考評結(jié)果進(jìn)行清算。區(qū)衛(wèi)生局將基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目專項資金納入財政專戶，實行項目管理，確保?？顚Ｓ谩；竟残l(wèi)生服務(wù)財政補(bǔ)助經(jīng)費必須按照統(tǒng)籌規(guī)劃、合理分配、?？顚Ｓ谩⒆粉檰栃У脑瓌t，實行項目資金管理。由區(qū)公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和各基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)具體實施。特制訂本中心基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金的賬務(wù)管理和使用管理辦法。第十七章 基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目補(bǔ)助經(jīng)費管理制度為規(guī)范和加強(qiáng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目專項資金的使用管理，保障專項資金安全，提高資金使用效益，確?；竟残l(wèi)生服務(wù)項目順利實施，更好地為轄區(qū)內(nèi)城鄉(xiāng)居民免費提供公共衛(wèi)生服務(wù)，根據(jù)《花都區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)財政補(bǔ)助經(jīng)費管理暫行辦法》（花財〔2012〕34號）文件精神，基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金撥付管理，是根據(jù)當(dāng)年上級對中心公共衛(wèi)生服務(wù)項目工作績效考核結(jié)果撥付。四、基本公共衛(wèi)生服務(wù)財政補(bǔ)助經(jīng)費是用于為城鄉(xiāng)居民提供政府統(tǒng)一規(guī)定的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目范圍內(nèi)的各項服務(wù)，不得將補(bǔ)助經(jīng)費用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備購置和人員培訓(xùn)等其他支出。二、按照有關(guān)規(guī)定為城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)，并認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計制度，加強(qiáng)經(jīng)費管理，對于按規(guī)定免費提供的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目，不得以任何方式向城鄉(xiāng)居民收費。經(jīng)費的使用應(yīng)嚴(yán)格控制在已確定的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目范圍內(nèi)，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，設(shè)立相應(yīng)會計科目和相關(guān)備查賬進(jìn)行收支核算管理，?？顚Ｓ?。第十六章 財政補(bǔ)助資金使用管理辦法為貫徹落實中央和省委、省政府關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的精神，規(guī)范和加強(qiáng)我中心基本公共衛(wèi)生服務(wù)財政補(bǔ)助經(jīng)費的管理，確保基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目全面落實，根據(jù)花都區(qū)財政局、衛(wèi)生局《關(guān)于印發(fā)〈花都區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)財政補(bǔ)助經(jīng)費管理暫行辦法〉的通知》（花財[2012]34號）、《廣州市基本公共衛(wèi)生服務(wù)包（2012年版）》（穗衛(wèi)[2011]37號），以下簡稱《服務(wù)包》的有關(guān)要求、以及《花都區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)包績效考評暫行辦法》（花衛(wèi)[2011]25號）的要求，結(jié)合我中心實際制定本辦法。[3] 完整性：發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所附單據(jù)要齊全，對于業(yè)務(wù)中發(fā)生的特殊情況應(yīng)當(dāng)備注說明。經(jīng)手人和證明人必須驗貨查單，不得只簽名不驗貨。注： [1] 真實性：即涉及到財務(wù)、物資的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)有實物作為依據(jù)；涉及到債務(wù)往來的，應(yīng)當(dāng)以相關(guān)單位證明為依據(jù)；涉及到費用支出的，應(yīng)當(dāng)以有效憑證作為依據(jù)。③財務(wù)科確認(rèn)其金額簽名后，由主辦會計及中心領(lǐng)導(dǎo)簽名同意。財務(wù)科在辦理結(jié)算時，需審核辦理下述內(nèi)容：①采購發(fā)票上有科室負(fù)責(zé)人及采購負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)及驗收合格手續(xù)。貨送到對應(yīng)的科室后，先由科室負(fù)責(zé)人按照相關(guān)的流程驗收（如政府采購網(wǎng)采購的，應(yīng)按其相關(guān)流程辦理驗收），驗收合格后簽名確認(rèn)，同時采購的負(fù)責(zé)人也需要在相關(guān)的發(fā)票或者送貨單上簽名確認(rèn)，送到財務(wù)復(fù)核崗位辦理結(jié)算，嚴(yán)格按照合同執(zhí)行付款。（采購審批流程）購置固定資產(chǎn)必須通過廣州市政府采購網(wǎng)平臺進(jìn)行采購，并執(zhí)行政府采購平臺規(guī)定的采購流程進(jìn)行采購。五、固定資產(chǎn)的采購以及工程款的結(jié)算流程各科室需要采購設(shè)備或其他固定資產(chǎn)，首先填寫一份采購計劃申請表，通過相關(guān)的采購審批流程后，方可進(jìn)行購買。③財務(wù)科確認(rèn)其金額簽名后，由主辦會計及中心領(lǐng)導(dǎo)簽名同意。財務(wù)科在辦理結(jié)算時，需審核辦理下述內(nèi)容：①采購發(fā)票上有科室負(fù)責(zé)人及采購負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)及驗收合格后辦理的入庫手續(xù)。出納核查上述所有程序齊備后，根據(jù)發(fā)票（或收據(jù)）的金額辦理結(jié)算。送貨單、發(fā)票（或收據(jù)）需有倉管人員簽名、有經(jīng)手人簽名、有總務(wù)科長簽名，然后把送貨單及發(fā)票等單據(jù)送到財務(wù)科審核后，再