內部控制實施細則——內部信息傳遞(參考版)
2025-08-02 00:15本頁面
【正文】 審計部手工業(yè)務發(fā)生時反舞弊制度。審計部對信訪、內部審計、監(jiān)察、接受舉報過程中收集的信息進行復查，監(jiān)督管理層對財務報告施加不當影響的行為、管理層進行的重大不尋常交易，以及公司各管理層級的批準、授權、認證等。對員工進行道德準則培訓，通過設立總經理信箱、投訴專線等方式，鼓勵員工及公司利益相關方舉報和投訴公司內部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損公司形象的行為。各信息提供部門根據評估意見及發(fā)現(xiàn)的問題，對內部報告存在的缺陷進行整改。行政部建立并完善公司的內部報告評估制度，嚴格按照評估制度對內部報告進行評估。有關公司商業(yè)秘密的重要文件由公司較高級別的管理人員負責，至少兩人共同管理，放置在專用保險箱內。行政部檔案室定期與各部門辦理內部報告的移交手續(xù)，并填寫資料移交清單，檔案室檔案員根據公司的內部報告管理制度明確內部報告的查閱、歸還手續(xù)。根據工作需要，參加涉及密級事項會議的人員由相關領導予以指定，需傳達和報道的會議內容需審查并確定傳達范圍。對影響重大的內部報告，應當永久保管。行政部依據內部報告類別及對公司的影響程度擬定內部報告保管期限，提交總經理審批。各部門負責人在審閱內部報告時，對報告中反映出的風險，組織人員進行驗證與評估，并提出應對策
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