【正文】 按規(guī)定已經(jīng)進(jìn)行追溯調(diào)整的不在本項(xiàng)目反映。、國有單位直接或追加投資：反映有權(quán)代表國家投資的部門或機(jī)構(gòu)本年投資設(shè)立企業(yè)或?qū)υ髽I(yè)追加投入所增加的國家資本；國有企、事業(yè)單位本年投資設(shè)立企業(yè)或?qū)υ髽I(yè)增加投入所增加的國有法人資本。國家獨(dú)享部分包括國家專項(xiàng)撥款、各項(xiàng)基金轉(zhuǎn)入、土地估價(jià)入賬、稅收返還或?qū)ｍ?xiàng)減免、國家撥付流動(dòng)資本等政策因素形成的國家獨(dú)享權(quán)益數(shù)額。（三）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋：指企業(yè)所有者權(quán)益中，國有實(shí)收資本及其享有的權(quán)益額。（二）編制方法本表應(yīng)根據(jù)企業(yè)本年財(cái)會(huì)年企02表等相關(guān)科目數(shù)據(jù)分析填列。4．31行第1欄=財(cái)會(huì)年企01表112行期末余額；31行第2欄=財(cái)會(huì)年企01表113行期末余額；31行第3欄=財(cái)會(huì)年企01表114行期末余額；31行第4欄=財(cái)會(huì)年企01表115行期末余額；31行第5欄=財(cái)會(huì)年企01表116行期末余額；31行第6欄=財(cái)會(huì)年企01表122行期末余額；31行第7欄=財(cái)會(huì)年企01表123行期末余額；31行第8欄=財(cái)會(huì)年企01表124行期末余額；31行第9欄=財(cái)會(huì)年企01表125行期末余額；31行第10欄=財(cái)會(huì)年企01表126行期末余額；31行第11欄=財(cái)會(huì)年企01表127行期末余額。2．6行第7欄=財(cái)會(huì)年企02表46行本期金額；6行第10欄=財(cái)會(huì)年企02表47行本期金額；6行11欄=財(cái)會(huì)年企02表45行本期金額；6行第18欄=財(cái)會(huì)年企02表46行上期金額；6行第21欄=財(cái)會(huì)年企02表47行上期金額；6行22欄=財(cái)會(huì)年企02表45行上期金額。3．（1722630）行（20）欄=0（合理性）。（四）表內(nèi)公式：1行本年金額=31行上年金額；4行本年金額=1行本年金額；4行上年金額=（1+2+3）行；5行=（8+9+13+16+26）行；8行=（6+7）行；9行=（10+11+12）行；13行=（14+15）行；16行=（17+23+24+25）行；17行≥（18+19+20+21+22）行；26行=（27+28+29+30）行；31行=（4+5）行。②盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）：反映企業(yè)以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。（6）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)：反映不影響當(dāng)年所有者權(quán)益總額的所有者權(quán)益各組成部分之間當(dāng)年的增減變動(dòng)。其中：①提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定提取的盈余公積、儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金項(xiàng)目、中外合作經(jīng)營在合作期間歸還投資者的投資等項(xiàng)目。②使用專項(xiàng)儲(chǔ)備：反映企業(yè)當(dāng)年按規(guī)定使用安全生產(chǎn)儲(chǔ)備用于購建安全防護(hù)設(shè)備或與安全生產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用性支出情況，對(duì)應(yīng)列在“專項(xiàng)儲(chǔ)備”欄。（4）專項(xiàng)儲(chǔ)備提取和使用：反映企業(yè)當(dāng)年專項(xiàng)儲(chǔ)備的提取和使用情況。其中：①所有者投入資本：反映企業(yè)接受投資者投入形成的實(shí)收資本（或股本）和資本（股本）溢價(jià)，對(duì)應(yīng)列在“實(shí)收資本”和“資本公積”欄。（2）其他綜合收益：反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)而直接計(jì)入所有者權(quán)益的各項(xiàng)利得和損失扣除所得稅影響后的凈額。31行111欄反映企業(yè)本年年末所有者權(quán)益金額。4行111欄反映企業(yè)考慮本年會(huì)計(jì)政策變更及前期差錯(cuò)更正等對(duì)以前年度的影響調(diào)整后得出的本年初所有者權(quán)益金額，與1行111欄一致。（2）前期差錯(cuò)更正：反映企業(yè)采用追溯重述法處理的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的累積影響金額。：僅填列表中1222欄，反映企業(yè)本年及上年會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等對(duì)上上年及以前年度所有者權(quán)益的累積影響金額。（三）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋：1行1222欄反映企業(yè)上上年資產(chǎn)負(fù)債表中的年末所有者權(quán)益金額。（二）編制方法本表各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本（或股本）”、“資本公積”、“庫存股”、“盈余公積”、“利潤分配”等科目本年和上年的年初余額、年末余額、當(dāng)年發(fā)生額等分析填列。七、所有者權(quán)益變動(dòng)表［財(cái)會(huì)年企04表］（一）基本內(nèi)容本表反映企業(yè)所有者權(quán)益的各組成部分本年和上年年初調(diào)整及本年和上年增減變動(dòng)的情況，不僅包括所有者權(quán)益總量的增減變動(dòng)，還包括所有者權(quán)益增減變動(dòng)的重要結(jié)構(gòu)性信息。：反映企業(yè)外幣現(xiàn)金流量折算為人民幣時(shí)，所采用的現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額與“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”中外幣現(xiàn)金凈增加額按資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算的人民幣金額之間的差額。：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)外，支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃費(fèi)、發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金等。本項(xiàng)目可根據(jù)“應(yīng)付股利”、“應(yīng)付利息”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”、“長期借款”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。本項(xiàng)目可根據(jù)“短期借款”、“長期借款”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外，收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如接受現(xiàn)金捐贈(zèng)等。 36.△發(fā)行債券收到的現(xiàn)金：反映商業(yè)銀行發(fā)行債券收到的現(xiàn)金凈額。：本項(xiàng)目反映企業(yè)舉借各種短期、長期借款而收到的現(xiàn)金，以及發(fā)行債券實(shí)際收到的款項(xiàng)凈額（發(fā)行收入減去直接支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額）。本項(xiàng)目可根據(jù)“實(shí)收資本（或股本）”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。：反映企業(yè)以發(fā)行股票等方式籌集資金實(shí)際收到款項(xiàng)凈額（發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額）。：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外，支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。僅由金融企業(yè)填報(bào)。本項(xiàng)目可根據(jù)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“投資性房地產(chǎn)”、“長期股權(quán)投資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。本項(xiàng)目可根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“無形資產(chǎn)”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。包括購買機(jī)器設(shè)備所支付的現(xiàn)金及增值稅款、建造工程支付的現(xiàn)金、支付在建工程人員的工資等現(xiàn)金支出，不包括為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化的部分，以及融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)。本項(xiàng)目可根據(jù)有關(guān)科目的記錄分析填列。本項(xiàng)目可以根據(jù)有關(guān)科目的記錄分析填列。本項(xiàng)目可根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。由于自然災(zāi)害所造成的固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)損失而收到的保險(xiǎn)賠償收入，也在本項(xiàng)目反映。本項(xiàng)目可根據(jù)“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“投資收益”等科目的記錄分析填列。不包括股票股利。本項(xiàng)目可根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“長期股權(quán)投資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。：本項(xiàng)目反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價(jià)物以外的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資等而收到的現(xiàn)金。本項(xiàng)目可根據(jù)“應(yīng)交稅金”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列，不包括企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅。企業(yè)支付給離退休人員的費(fèi)用，在“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目中反映。企業(yè)為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)基金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金、支付給職工的住房困難補(bǔ)助，以及企業(yè)支付給職工或?yàn)槁毠ぶЦ兜钠渌＠M(fèi)等，應(yīng)按職工的工作性質(zhì)和服務(wù)對(duì)象，分別在本項(xiàng)目和“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目反映。：反映企業(yè)實(shí)際支付給職工，以及為職工支付的現(xiàn)金，包括本期實(shí)際支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼、為職工代扣代繳的個(gè)人所得稅等，以及為職工支付的其他費(fèi)用。19.△支付保單紅利的現(xiàn)金：反映保險(xiǎn)公司本期支付保單紅利所支付的現(xiàn)金。18.△支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金：反映金融企業(yè)本期支付的利息、手續(xù)費(fèi)及傭金。17.△支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金：反映保險(xiǎn)公司本期實(shí)際支付原保險(xiǎn)合同賠付的現(xiàn)金。僅由金融企業(yè)填報(bào)。本項(xiàng)目可根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“預(yù)付賬款”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”等科目的記錄分析填列。、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購買材料、商品、接受勞務(wù)實(shí)際支付的現(xiàn)金，包括本期購入材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金（包括增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），以及本期支付前期購入商品、接受勞務(wù)的未付款項(xiàng)和本期預(yù)付款項(xiàng)。執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)“經(jīng)營租賃收到的租金”也包括在此項(xiàng)中。：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外，收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如罰款收入、流動(dòng)資產(chǎn)損失中由個(gè)人賠償?shù)默F(xiàn)金收入等。：反映企業(yè)收到返還的各種稅費(fèi)，如收到的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅、教育費(fèi)附加返還等。11.△回購業(yè)務(wù)資金凈增加額：反映證券公司本期按回購協(xié)議賣出票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的現(xiàn)金，減去按返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售給賣出方的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的現(xiàn)金后的現(xiàn)金增加額。10.△拆入資金凈增加額：反映證券公司本期從境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)拆入款項(xiàng)所取得的現(xiàn)金，減去拆借給境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)所支付的現(xiàn)金后的凈額。9.△收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金：反映金融企業(yè)本期收到的利息、手續(xù)費(fèi)及傭金。8.△處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額：反映證券公司本期自行買賣交易性金融資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金凈增加額。7.△保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額：反映保險(xiǎn)公司向投保人收取的以儲(chǔ)金利息作為保費(fèi)收入的儲(chǔ)金，以及以投資收益作為保費(fèi)收入的投資保障性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的投資本金，減去保險(xiǎn)公司向投保人返還的儲(chǔ)金和投資本金后的凈額。6.△收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額：反映保險(xiǎn)公司本期從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際收支的現(xiàn)金凈額。包括本期收到的原保險(xiǎn)合同收入、本期收到的前期應(yīng)收原保險(xiǎn)合同保費(fèi)、本期預(yù)售的原保險(xiǎn)合同保費(fèi)和本期代其他企業(yè)收取的原保險(xiǎn)合同保費(fèi)，扣除本期保險(xiǎn)合同提前結(jié)束以現(xiàn)金支付的退保費(fèi)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。本項(xiàng)目可根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“預(yù)收賬款”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等科目的記錄分析填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)實(shí)際收到的現(xiàn)金（含銷售收入和應(yīng)向購買者收取的增值稅額），包括本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，以及前期銷售和前期提供勞務(wù)本期收到的現(xiàn)金和本期預(yù)收的賬款，減去本期退回本期銷售的商品和前期銷售本期退回的商品支付的現(xiàn)金。企業(yè)采用直接法報(bào)告經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，有關(guān)現(xiàn)金流量的信息可以從會(huì)計(jì)記錄中直接獲得，也可以在利潤表營業(yè)收入、營業(yè)成本等數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過調(diào)整存貨和經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目的變動(dòng)，以及固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等項(xiàng)目后獲得。（三）未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》企業(yè)主要指標(biāo)對(duì)照表2012年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目2012年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目一、營業(yè)總收入1　其他28　 其中：營業(yè)收入2　 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益29　 其中：主營業(yè)務(wù)收入3主營業(yè)務(wù)收入投資收益（損失以“”號(hào)填列）30投資收益、期貨收益 其他業(yè)務(wù)收入4其他業(yè)務(wù)收入 其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益31 △利息收入5　 △匯兌收益（損失以“”號(hào)填列）32　 △已賺保費(fèi)6　三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）33營業(yè)利潤 △手續(xù)費(fèi)及傭金收入7　 加：營業(yè)外收入34營業(yè)外收入、補(bǔ)貼收入二、營業(yè)總成本8　 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得35處置固定資產(chǎn)凈收益 其中：營業(yè)成本9　 非貨幣性資產(chǎn)交換利得36非貨幣性交易收益 其中：主營業(yè)務(wù)成本10主營業(yè)務(wù)成本 政府補(bǔ)助37　 其他業(yè)務(wù)成本11其他業(yè)務(wù)成本 債務(wù)重組利得38　 △利息支出12　 減：營業(yè)外支出39營業(yè)外支出 △手續(xù)費(fèi)及傭金支出13　 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失40處置固定資產(chǎn)凈損失 △退保金14　 非貨幣性資產(chǎn)交換損失41非貨幣性交易損失 △賠付支出凈額15　 債務(wù)重組損失42　 △提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額16　四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）43利潤總額 △保單紅利支出17　 減：所得稅費(fèi)用44所得稅費(fèi)用 △分保費(fèi)用18　五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列）45凈利潤、未確認(rèn)的投資損失 營業(yè)稅金及附加19主營業(yè)務(wù)稅金及附加 歸屬于母公司所有者的凈利潤46歸屬于母公司所有者的凈利潤 銷售費(fèi)用20銷售費(fèi)用 少數(shù)股東損益47少數(shù)股東損益 管理費(fèi)用21管理費(fèi)用六、每股收益：48　 其中：研究與開發(fā)費(fèi)22研究與開發(fā)費(fèi) 基本每股收益49　 財(cái)務(wù)費(fèi)用23財(cái)務(wù)費(fèi)用 稀釋每股收益50　 其中：利息支出24利息支出七、其他綜合收益51　 利息收入25利息收入八、綜合收益總額52　 匯兌凈損失26匯兌凈損失 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額53　 資產(chǎn)減值損失27 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額54?。ㄋ模﹫?zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表行次金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目2012年報(bào)表項(xiàng)目1利息收入△利息收入2手續(xù)費(fèi)及傭金收入△手續(xù)費(fèi)及傭金收入3