企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明(參考版)
2024-08-09 17:37本頁面
【正文】 19 / 19。2］；22行=國資企預(yù)02表2行/［國資企預(yù)01表7行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］；20行=國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表15行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］100%；9行=國資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表68行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2國資企預(yù)01表75行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2速動比率=（流動資產(chǎn)存貨）/流動負(fù)債流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%現(xiàn)金流動負(fù)債比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動負(fù)債100%資本積累率=（所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)100%固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計劃投資額/營業(yè)收入100%（元/人）人均利潤=利潤總額/全年平均職工人數(shù)（元/人）人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)（元/人）人均全職職工薪酬=全職職工薪酬總額/全年平均全職職工人數(shù)（%）技術(shù)投入比率=科技投入/營業(yè)收入100%表間公式：2行=國資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表76行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)算數(shù)）247。2資本收益率=凈利潤/平均實收資本100%平均實收資本=（實收資本上年數(shù)+實收資本本年預(yù)算數(shù)）247。22．凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）100%平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）=（所有者權(quán)益上年數(shù)少數(shù)股東權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)少數(shù)股東權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）247。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)說明。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（147891011+12+13）行；17行=（14+1516）行；20行=（1819）行；21行=（22+23）行；23行=（24+25）行；26行≥27行；26行≥28行；29行≥30行。（四）表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計算機(jī)自動生成。（二）表內(nèi)“本年預(yù)算上報數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報的某年度財務(wù)預(yù)算報表相關(guān)指標(biāo)填列。十六、某年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國資企預(yù)補(bǔ)02表）（一）本表反映企業(yè)某年度財務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)的調(diào)整情況。（六）編制合并報表的，以合并口徑填列。（四）表內(nèi)“某年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)快報相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)某年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預(yù)計填列。（二）表內(nèi)“2007年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)快報相關(guān)指標(biāo)及預(yù)計情況填列。欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄。：簡要說明項目建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。：指經(jīng)國資委確認(rèn)并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源。：指本企業(yè)計劃在某年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。：從項目開工到上年末止，該項目總計已完成的投資額。：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，指項目立項時計劃的總投資額。：指項目計劃完成時間。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。：指以前年度開工建設(shè)、預(yù)計本年度繼續(xù)建設(shè)的項目。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。十四、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)09表）（一）編制方法。：填列該項目預(yù)算實施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會決議、投資意向等。：企業(yè)應(yīng)按某年度預(yù)計持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列。：企業(yè)應(yīng)按對子企業(yè)投資、對合營企業(yè)投資、對聯(lián)營企業(yè)投資、其他等內(nèi)容選擇填列。：反映企業(yè)某年度該項目預(yù)計投入金額。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。表內(nèi)公式:1行=(2+7+11)行；2行≥（3+4+5+6）行（3欄、4欄合理性）；7行≥（8+9+10）行（3欄、4欄合理性）；11行≥（12+13+14）行（3欄、4欄合理性）；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%。：反映企業(yè)預(yù)計通過委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。投資收益按預(yù)計一年內(nèi)獲取的收益填列。：反映企業(yè)預(yù)計持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照新準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。4. 債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計持有的債券投資及其他債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會計準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”分類填列。：反映企業(yè)本年度預(yù)計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際交易收回的投資收益及公允價值變動產(chǎn)生的投資收益。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表相關(guān)指標(biāo)，按新會計準(zhǔn)則的要求調(diào)整分析填列。十二、金融工具投資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）（一）編制方法。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；3行=(4+5)行；8行=（9+12+14+15+16）行；9行=(10+11)行；4欄=（1+23）欄。：反映企業(yè)預(yù)計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。：反映企業(yè)某年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計發(fā)生的籌資費(fèi)用。：反映企業(yè)某年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預(yù)計發(fā)生額。：反映企業(yè)2007年末實際通過該融資渠道對外籌集資金的余額。，以合并口徑填列?！氨灸暝黾訑?shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。 表內(nèi)公式：8欄=（25）欄；9欄=（36）欄；合計行=各浮動行的和。：本代碼按照《關(guān)于在財務(wù)決算工作中執(zhí)行企業(yè)主營業(yè)務(wù)分類與代碼（暫行）的通知》（評價函[2004]238號）的有關(guān)規(guī)定填列。，以合并口徑填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。、主營業(yè)務(wù)成本及毛利的預(yù)計情況。表間公式：1行=國資企預(yù)02表4行；2行=國資企預(yù)02表5行；3行=國資企預(yù)02表7行；6行=
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