國有企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明(參考版)
2024-08-09 19:20本頁面
【正文】 2］；23行=（國資企預(yù)01表15行本年預(yù)算數(shù)國資企預(yù)01表10行本年預(yù)算數(shù)）/國資企預(yù)01表56行本年預(yù)算數(shù)；24行=國資企預(yù)01表15行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)01表56行本年預(yù)算數(shù)；25行=國資企預(yù)01表66行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)01表39行本年預(yù)算數(shù)100%；26行=國資企預(yù)03表11行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)01表56行本年預(yù)算數(shù)100%；27行=國資企預(yù)01表76行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)01表76行上年數(shù)100%；28行=國資企預(yù)10表1行6欄/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；30行=國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)10000/國資企預(yù)04表48行本年預(yù)算數(shù)；31行=國資企預(yù)04表35行本年預(yù)算數(shù)10000/國資企預(yù)04表47行本年預(yù)算數(shù)；32行=國資企預(yù)04表36行本年預(yù)算數(shù)10000/國資企預(yù)04表48行本年預(yù)算數(shù)；34行=國資企預(yù)04表54行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%。2］；21行=國資企預(yù)02表5行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表10行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］100%；10行=（國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)+國資企預(yù)04表29行本年預(yù)算數(shù)）/國資企預(yù)04表29行本年預(yù)算數(shù)；11行=國資企預(yù)03表11行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)；12行=國資企預(yù)02表15行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；13行=國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)04表32行本年預(yù)算數(shù)100%；14行=國資企預(yù)04表32行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；15行=國資企預(yù)04表34行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；16行=國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)04表34行本年預(yù)算數(shù)100%；18行=國資企預(yù)01表39行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)01表39行上年數(shù)100%；19行=國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表39行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］100%；4行=國資企預(yù)02表1行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)02表1行上年數(shù)100%；5行=國資企預(yù)02表2行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)02表2行上年數(shù)100%；6行=（國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)國資企預(yù)02表5行本年預(yù)算數(shù)國資企預(yù)04表4行本年預(yù)算數(shù)）/國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)100%；7行=（國資企預(yù)02表18行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)02表18行上年數(shù)100%（國資企預(yù)02表18行上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)＞0時成立）；8行=（國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)+國資企預(yù)04表29行本年預(yù)算數(shù)）/［國資企預(yù)01表39行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2速動比率=（流動資產(chǎn)存貨）/流動負(fù)債流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%現(xiàn)金流動負(fù)債比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動負(fù)債100%資本積累率=（所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)100%固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計劃投資額/營業(yè)收入100%（元/人）人均利潤=利潤總額/全年平均全職職工人數(shù)（元/人）人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)（元/人）人均全職職工薪酬=全職職工薪酬總額/全年平均全職職工人數(shù)（%）技術(shù)投入比率=科技投入/營業(yè)收入100%表間公式：2行=國資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表76行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)算數(shù)）247。2資本收益率=凈利潤/平均實收資本100%平均實收資本=（實收資本上年數(shù)+實收資本本年預(yù)算數(shù)）247。22．凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)100%歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)=（歸屬于母公司所有者權(quán)益上年數(shù)+歸屬于母公司所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）247。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)說明。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（147891011+12+13）行；17行=（14+1516）行；20行=（1819）行；22行≥23行；24行≥25行。（四）表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計算機(jī)自動生成。（二）表內(nèi)“本年預(yù)算上報數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報的2009年度財務(wù)預(yù)算報表相關(guān)指標(biāo)填列。十七、2009年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國資企預(yù)補(bǔ)02表）（一）本表反映企業(yè)2009年度財務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)的調(diào)整情況。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。（三）表內(nèi)“2009年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財務(wù)快報相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2009年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預(yù)計填列。十六、2009年度主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)報表（國資企預(yù)補(bǔ)01表）（一）本表反映企業(yè)2009年度主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)計情況，由企業(yè)根據(jù)2008年財務(wù)快報及2009年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計情況編制，并于2008年11月15日前上報國資委。表內(nèi)公式：合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目≥新開工重點項目小計；續(xù)建項目≥續(xù)建重點項目小計；重點項目小計≥所屬十項之和。：指在本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。“其他”部分超過本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。：反映企業(yè)本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中，向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。新開工項目不需填列。：指項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。：指項目預(yù)計或?qū)嶋H開工時間。：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。：指預(yù)計在本年度開工建設(shè)的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。，財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。表內(nèi)公式：合計行=各浮動行的和。：反映2009年度該項投資的預(yù)計投資收益。：被投資企業(yè)應(yīng)分別按工業(yè)（鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)）、建筑、交通運輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉儲、其他等內(nèi)容選擇填列。：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項內(nèi)容選擇填列。：反映企業(yè)截至2008年末該項目實際累計投入金額。
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