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路尚企業(yè)有限責任公司運營分析報告(參考版)

2025-06-05 15:53本頁面
  

【正文】 開辟新的生產(chǎn)線,擴大生產(chǎn)規(guī) 模 綜合 剛開始運營,企業(yè)就出現(xiàn)了緊急借款 600,,各項費用的支出不成比例 財務部門必須嚴格控制各季度的財務費用的支出,及時向上級反映財務狀況 第 35 頁 (共 62 頁) 第三季模擬經(jīng)營 重要經(jīng)營數(shù)據(jù) 表 415經(jīng)營數(shù)據(jù)表 銷售收入預測 80 萬元 實際收入 萬元 排名 本期盈利預測 30 萬元 實際盈利 - 萬元 排名 財務凈資產(chǎn) 萬元 排名 累計市場份額 % 排名 2 累計綜合評價 排名 3 經(jīng)營績效分析 表 416經(jīng)營績效分析表 類別 上季 排名 累計 排名 綜合表現(xiàn) 3 3 財務表現(xiàn) 8 7 市場表現(xiàn) 3 2 投資表現(xiàn) 9 9 成長表現(xiàn) 第 36 頁 (共 62 頁) 本期市場營銷情況 表 417市場營銷情況分析表 青少年 中老年 商務人士 所有 銷量 (箱) 份額 ( %) 銷量 (箱) 份額 ( %) 銷量 (箱) 份額 ( %) 銷量 (箱) 份額 ( %) 華東市場 600 華南市場 華北市場 所有 400 200 600 主要競爭對手分析 表 418主要競爭對手分析表 青少年 中老年 商務人士 華東市場 第 1組市場占有率%、第 3組市場占有率 %、第 4小組市場占有率%、第 6小組市場占有率 %、第 。 研發(fā)新領域產(chǎn)品,擴大銷路。 表 48損益表 時間 :第二季度 單位:元 序號 項目 上期 本期 1 一、主營業(yè)務收入 694, 2 減:主營業(yè)務成本 220, 3 其中:原材料 4 加工費 5 減:營業(yè)稅金及附加 6 二、主營業(yè)務利潤 474, 7 減:營業(yè)費用 300, 220, 8 其中:市場推廣費 9 渠道開發(fā)費 10 渠道維護費 11 運輸費 12 減:管理費用 1,130, 920, 13 其中:行政管理費用 14 生產(chǎn)線維修 15 生產(chǎn)線折舊 16 生產(chǎn)線變更 17 廠房折舊 18 廠房租金 19 產(chǎn)品設計 20 產(chǎn)品研發(fā) 21 資質認證 22 減:財務費用 50, 70, 23 其中:銀行貸款利息費 24 緊急貸款利息費 25 貼息費 26 三、營業(yè)利潤 1,480, 736, 27 加:營業(yè)外收入 28 減:營業(yè)外支出 29 其中:渠道撤銷費用 30 訂單違約費用 31 四、稅前利潤 1,480, 736, 32 減:所得稅 33 五、凈利潤 1,480, 736, 第 31 頁 (共 62 頁) 根據(jù)本期模擬經(jīng)營的結果,計算生成現(xiàn)金流量表如表 49 所示。 市場營銷方面 投入的開發(fā)市場不多 籌集資金,追加更多的市場區(qū) 域 產(chǎn)品研發(fā)方面 產(chǎn)品研發(fā)費用支出較多,因此 只能開發(fā)部分產(chǎn)品 運營初期,應適當調整產(chǎn)品研發(fā)設計,選擇最優(yōu)的產(chǎn)品進行開發(fā) 生產(chǎn)制造方面 剛開始運營,線上在產(chǎn)品很少,產(chǎn)量低 快速進入生產(chǎn)產(chǎn)品階段,這樣 才能很好的占領市場 綜合 運營初期,各種費用的支出很多,導致資金運轉困難,設備的投資也比較大 組織領導應該及時協(xié)調開展好本期的各項工作 第 29 頁 (共 62 頁) 第二季模擬經(jīng)營 重要經(jīng)營數(shù)據(jù) 表 46經(jīng)營數(shù)據(jù)表 銷售收入預測 73 萬元 實際收入 萬元 排名 本期盈利預測 20 萬元 實際盈利 萬元 排名 財務凈資產(chǎn) 萬元 排名 累計市場份額 % 排名 3 累計綜合評價 排名 3 財務報表 根據(jù)本期模擬經(jīng)營的結果,計算生成資產(chǎn)負債表如表 47 所示。 表 42損益表 時間 :第一季度 單位:元 第 26 頁 (共 62 頁) 序號 項目 上期 本期 1 一、主營業(yè)務收入 0 2 減:主營業(yè)務成本 0 0 3 其中:原材料 0 0 4 加工費 5 減:營業(yè)稅金及附加 0 0 6 二、主營業(yè)務利潤 0 0 7 減:營業(yè)費用 3,000, 3,000, 8 其中:市場推廣費 9 渠道開發(fā)費 10 渠道維護費 11 運輸費 12 減:管理費用 1,130, 1,130, 13 其中:行政管理費用 14 生產(chǎn)線維修 15 生產(chǎn)線折舊 16 生產(chǎn)線變更 17 廠房折舊 18 廠房租金 19 產(chǎn)品設計 20 產(chǎn) 品研發(fā) 21 資質認證 22 減:財務費用 50, 50, 23 其中:銀行貸款利息費 24 緊急貸款利息費 25 貼息費 26 三、營業(yè)利潤 1,480, 1,480, 27 加:營業(yè)外收入 0 0 28 減:營業(yè)外支出 0 0 29 其中:渠道撤銷費用 30 訂單違約費用 31 四、稅前利潤 1,480, 1,480, 32 減:所得稅 0 0 33 五、凈利潤 1,480, 1,480, 根據(jù)本期模擬經(jīng)營的結果,計算生成現(xiàn)金流量表如表 43 所示。 4 公司模擬經(jīng)營 公司模擬經(jīng)營 第一季模擬經(jīng)營 財務報表 根據(jù)本期模擬經(jīng)營的結果,計算生成資產(chǎn)負債表如表 41 所示。在缺乏有目的、有計劃的培訓開發(fā)規(guī)劃情況下,員工自己也會培養(yǎng)自己,但是效果未必理想,也未必符合組織中職務的要求。同時這也說明,低層次人員的吸收錄用,必須考慮若干年后的使用問題。補充規(guī)劃與晉升規(guī)劃是密切相關的。晉升規(guī)劃一般用指標來表達,例如晉升到上一級職務的平均年限和晉升比例。對企業(yè)來說,有計劃地提升有能力的人員,以滿足職務對人的要求,是組織的一種重要職能。人力資源管理部 第 24 頁 (共 62 頁) 門在幫助員工制訂其個人發(fā)展計 劃時,有必要考慮它與組織發(fā)展計劃的協(xié)調性或一致性。 (八 )幫助員工的職業(yè)生涯發(fā)展 人力資源管理部門和管理人員有責任鼓勵和關心員工的個人發(fā)展,幫助其制訂個人發(fā)展計劃,并及時進行監(jiān)督和考察。這種評價可以是自我總結式,也可以是他評式的,或者是綜合評價。對于管理人員,尤其是對即將晉升者有必要開展提高性的培訓和教育,目的是促使他們盡快具有在更高一級職位上工作的全面知識、熟練技能、管理技巧和應變能力。入職教育的主要內容包括組織的歷史發(fā)展狀況和未來發(fā)展規(guī)劃、職業(yè)道德和組織紀律、勞動安全衛(wèi)生、社會保障和質量管理知識與要求、崗位職責、員工權益及工資福利狀況等。 (五 )雇傭管理與勞資關系 員工一旦被組織聘用,就與組織形成了一種雇傭與被雇傭的、相互依存的勞資關系,為了保護雙方的合法權益,有必要就員工的工資、福利、工作條件和環(huán)境等事宜達成一定協(xié)議,簽定勞動合同。并且經(jīng)過資格審查,如接受教育程度、工作經(jīng)歷、年齡、健康 狀況等方面的審查,從應聘人員中初選出一定數(shù)量的候選人,再經(jīng)過嚴格的考試,如筆試、面試、評價中心、情景模擬等方法進行篩選,確定最后錄用人選。這種說明書不僅是招聘工作的依據(jù),也是對員工的工作表現(xiàn)進行評價的標準,進行員工培訓、調配、晉升等工作的根據(jù)。 (三 )崗位分析和工作設計 對組織中的各個工作和崗位進行分析,確定每一個工作和崗位對員工的具 體要求,包括技術及種類、范圍和熟悉程度;學習、工作與生活經(jīng)驗;身體健康狀況;工作的責任、權利與義務等方面的情況。 (二 )人力資源成本會計工作 人力資源管理部門應與財務等部門合作,建立人力資源會計體系,開展人力資源投入成本與產(chǎn)出效益的核算工作。 此外,為了迎合顧客和市場要求,我公司產(chǎn)品 — 時尚鞋 、 舒心鞋 均取得了ISO9000 和 ISO14000 的認證。我公司為保證產(chǎn)品的高質量,從原材料的選擇、制造、加工、包裝等工藝均進 行檢測,以保證工藝手段的合理。因此,我公司在進行新產(chǎn)品研發(fā)時,針對所開發(fā)的兩個年齡階段的產(chǎn)品 —— 第 22 頁 (共 62 頁) 青少年和中老年,進行了市場調查,根據(jù)調查信息反饋,青少年商品研發(fā)注重流行時尚功能、人性化設計、完美的操控性能以及外觀亮麗、個性鮮明、緊跟潮流 。 質量管理現(xiàn)狀 創(chuàng)新是一個企業(yè)發(fā)展的靈魂,只有不斷的 開發(fā)新產(chǎn)品,企業(yè)才會有長期發(fā)展的可能。此外,在進行原材料交接時,由于我部門業(yè)務人員的疏忽導致交接手續(xù)丟失,造成提貨上的失誤,導致原材料無法投入到生產(chǎn)線,第三季度產(chǎn)量大幅度減少,致使公司蒙受巨大的損失。 在進行原材料采購時,為保證所采購的原材料既能滿足生產(chǎn)需要,又不會因為 采購過多而造成原材料庫存積壓,我部門在進行原材料采購時,所采購的原材料的數(shù)量均是根據(jù)上一季度的銷售量制定的。②由于在第三季度提交原材料失誤,造成本應用于第三季度生產(chǎn)的原材料用于第四季度生產(chǎn)用。 表 33實際生產(chǎn)數(shù)量 季度 青少年 中老年 第一季度 0 0 第二季度 1000 0 第三季度 400 200 第四季度 1000 1500 第五季度 1000 1500 第六季度 1000 1500 第七季度 1000 1500 第八季度 1000 1500 由表 32 計劃生產(chǎn) 和 表 33 實際生產(chǎn)數(shù)量 表比較 可看出,實際生產(chǎn)與計劃生產(chǎn)在第三季度的生產(chǎn)量有出入,其主要原因是我部門在保管第三季度所用的原材料時,出現(xiàn)管理失誤,在進行提交原材料時,交接單丟失,提貨人無法按時提走原材料,致使原材料不能投入到生產(chǎn)線,導致第三季度生產(chǎn)量較低。 表 31 市場銷售網(wǎng)點分布表 類型 華北 華南 華東 青少年 3 4 3 中老年 5 5 5 每個銷售網(wǎng)點的最大訂單量為 100 箱,因此我部門的生產(chǎn)計劃如表 32 所示。 為保證生產(chǎn)線能夠充分利用,又不會因 為生產(chǎn)過剩而造成過多的產(chǎn)成品積壓,增加公司倉管費用。 公司建有中型廠房,可容納兩條生產(chǎn)線,分別是半自動生產(chǎn)線(青少年)和全自動生產(chǎn)線(中老年)。與同行業(yè)的比較,了解同行業(yè)的產(chǎn)品投資回報,與產(chǎn)品盈利結構,時刻抓住市場前景。首先要進行盈利能力分析,結合企業(yè)各個季度的銷售毛利率,銷售凈利率,凈資產(chǎn)收益率和成本費用率的實際值來分析企業(yè)的不同產(chǎn)品的投資回報。運作流程方案涵蓋了新產(chǎn)品上市、行銷計劃、把握市場優(yōu)勢的銷售計劃、標明產(chǎn)出水準的制造計劃、改善效率的生產(chǎn)力計劃等。選擇華北市場、華東市場、華南市場作為目標市場,在華北市場和華東市場各設立了 3 個青少年銷售網(wǎng)點和 5 個中老年銷售網(wǎng)點,在華南市場設立 4個青少年銷售網(wǎng)點和 5 個中老年銷售網(wǎng)點。企業(yè)的所有者權益排名也從倒數(shù)第一名提升到了第四名,企業(yè)的運營有了大幅度的提高。 第八季度財務表現(xiàn)排名第四,占 %。 第五季度財務表現(xiàn)占 %,排名第八,流動比率與速動比率所占比重都很低,資產(chǎn)負債率比較低,銷售凈利率僅占 5%,成本費用利潤率與應收賬款周轉率占有的比重都特別低,總之,財務表現(xiàn)能力較弱。 第四季度財務表現(xiàn) %,比以上三個季度略微提高三個百分點,由于銷售產(chǎn)品增加的收入來抵還一部分的債務,凈資產(chǎn)收益率增加了,銷售毛利率與銷售凈利率都有所上升,說明企業(yè)的盈利能力提高了。 第二、第三季度財務表現(xiàn)所占得比重仍沒有多大變化,由于在第二季度出現(xiàn)了緊急貸款,三季度又新增設不少銷售網(wǎng)點,投資比較大,緊急貸款次數(shù)增多。主要問題就是負債比重 第 18 頁 (共 62 頁) 過大,現(xiàn)金流相對較小,企業(yè)的償債能力不足以償還企業(yè)每季度的負債,致使企業(yè)不得不利用高利率緊急借款來償還債務,這樣又加重了企業(yè)的負債負擔,形成了債務上的惡性循環(huán)??蛻粜枨蠓治龊軠蚀_,流行時尚的 “ 路尚時尚鞋 ”、物美價廉的“ 路尚堅定鞋 ”、精致的“ 路尚舒心鞋 ”等分別滿足了青少年、中老年、商務人士的需求。 客戶需求和目標市場基本準確,其中目標市場華北市場經(jīng)濟發(fā)達,需求量大,但是也競爭激烈。 目前的市場營銷戰(zhàn)略仍存在一定的問題,即產(chǎn)品不夠多樣,市場細分的不夠明確,未研發(fā)出符合商務人士的產(chǎn)品,這一部分市場 我們公司是空白。 針對青少年的目標市場定位我們主要選擇的是月消費能力在 20xx 元以內的大學生群體,制定的產(chǎn)品價位在 900 元到 1200 元之間,具體的產(chǎn)品定價還要根據(jù)目標市場的實際情況而定。 3 公司經(jīng)營現(xiàn)狀 市場營銷現(xiàn)狀 本公司采用兩種 營銷策略 :集中策略和差別化策略。
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