【文章內(nèi)容簡介】 98235.93 50000 590240 制定產(chǎn)品定價(jià) 品牌及廣告投入 20xx0 50000 30000 163000 0 300000 1171400.80 30000 1564160 25000 2373235.93 45000 891848 產(chǎn)品配送運(yùn)輸 支付產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi) 0 730000 20xx0 38000 20xx0 827000 44660 363300 50000 1559400.80 94120 2450350 27060 2340175.93 49040 8428 08 第 14 頁 （共 62 頁） 收到靈賬期訂單現(xiàn)金 0 730000 420000 458000 684000 827000 1859940 363300 2088000 2088000 2046190 2046190 1469170 2340175.93 239613 239613 支付管理費(fèi)用 產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)用 300000 730000 0 458000 0 827000 0 363300 0 1559400.80 0 3218772.4 0 2340175.93 0 842808 行政管理費(fèi)用 100000 630000 100000 358000 100000 727000 100000 263300 100000 1459400.80 100000 3118772.4 100000 2240175.93 100000 742800 銷售網(wǎng)點(diǎn)維護(hù)費(fèi) 0 630000 40000 318000 121000 606000 92000 171300 92000 1367400.8 92000 3026772.4 92000 2148175.93 92000 650800 生產(chǎn)線維修費(fèi) 50000 580000 50000 268000 50000 601000 50000 121300 50000 1317400.8 50000 2976772.4 50000 2098175.93 50000 600800 廠房租金 80000 500000 80000 180000 80000 521000 80000 41300 80000 1237400.8 80000 2896772.4 80000 2018175.93 80000 520800 訂單違約罰金 0 20xx00 0 180000 543897 67897 0 41300 0 1237400.8 0 3196772.4 0 2018175.93 0 520800 償還到期的貸款 0 20xx00 0 180000 0 67897 500000 458700 1300000 6250 9699 3099776.59 1726714.28 29145 32800 19270 支付到期的應(yīng)付賬款 0 20xx00 600000 420000 0 67897 650000 1108700 0 6250 450000 2649774.69 650000 358538.35 650000 457285.20 收到到期的應(yīng) 收賬款 0 20xx00 0 420000 0 67897 0 1108700 0 6250 0 2649774.69 0 358538.35 0 457285.20 銀行貸款（隨時(shí)） 收到申請的貸款 500000 800000 1100000 67897 9699 1208700 1726714.28 22964 3280 3341 4773 358538.35 51214 592922.7 847032.43 支付貸款利息 50000 750000 23000 0 2909 0 51808 0 9842 0 1432 0 15369 0 254109.73 847032.43 財(cái)務(wù)貼現(xiàn)（隨時(shí)） 收到貼現(xiàn)的現(xiàn)金 0 0 0 0 274000 274000 0 0 1457400.8 1472980 1644160 1656000 0 0 986848 1001290 支付貼現(xiàn)費(fèi)用 0 0 0 0 0 274000 0 0 1557 1257400.80 11840 1644160 0 0 14442 936848 第 15 頁 （共 62 頁） 公司經(jīng)營績效表 表 23公司經(jīng)營績效表 項(xiàng)目 第一季 第二季 第三季 第四季 第五季 第六季 第七季 第八季 市場營銷 銷售收入 0 694, 684, 1,859, 2,088, 1,650, 1,469, 2,037, 訂單量 青少年 0 1000 箱 400 箱 1300 箱 1000 箱 995 箱 724 箱 900 箱 訂單量 中老年 0 0 200 箱 933 箱 1500 箱 1358 箱 929 箱 1500 箱 訂單量 商務(wù)人士 0 0 0 0 0 0 0 0 目標(biāo)市場一占有率 0 % % % % % % % 目標(biāo)市場二占有率 0 0 % % % % % % 目標(biāo)市場三占有率 0 0 0 0 0 0 0 0 累計(jì)總占有率 0 % % 30% % % % % 占有率排名 3 2 2 2 2 3 3 生產(chǎn)管理 庫存原料數(shù)量 3000 箱 20xx 箱 4500 箱 20xx 箱 1000 箱 1000 箱 1000 箱 1000 箱 庫存產(chǎn)品數(shù)量 0 500 400 200 246 300 800 200 財(cái)務(wù)管理 期末現(xiàn)金余額 200, 420, 67, 1,108,700. 62,599,20 0 358,538,35 457,285,20 緊急貸款額 0 600, 96,995,71 1,726, 328, 47, 512, 847, 本期凈利潤 1,480, 736, 831, 501, 100, 41, 406, 461, 累計(jì)凈利潤 1,480, 2,216,000. 3,047, 2,546,698. 2,446,450. 2,487,600. 1,434,916. 972, 累計(jì)綜合評價(jià) 總分排名 3 3 3 3 3 2 4 4 第 16 頁 （共 62 頁） 從公司的經(jīng)營規(guī)劃可以看出：公司在第一季度主要是各項(xiàng)費(fèi)用的投入，其中包括：開發(fā)市場的投入、研發(fā)設(shè)計(jì)的投入、生產(chǎn)設(shè)備的投入等。公司計(jì)劃在第一季度完成華北、華南、華東的渠道開發(fā)，第五季度完成對華中、西南的渠道開發(fā)，渠道開發(fā)的投入預(yù)計(jì)在 50 萬元。公司計(jì)劃在每個(gè)季度投入廣告費(fèi)用，費(fèi)用在 20到 35 萬元之間，具體的廣告費(fèi)用投入還要看公司每個(gè)季度的市場占有率而定。公司的產(chǎn)品 研發(fā)在每個(gè)季度都有投入，預(yù)計(jì)每個(gè)月投入 20 萬到 30 萬元之間，這要在公司正式運(yùn)營后根據(jù)市場的需求及公司的實(shí)際情況做出相應(yīng)的調(diào)整。公司計(jì)劃在前三個(gè)季度完成產(chǎn)品認(rèn)證工作，因?yàn)槿绻貌坏疆a(chǎn)品認(rèn)證書，公司的產(chǎn)品是無法在市場上銷售的。 公司考慮到資金運(yùn)轉(zhuǎn)的需求，因此采用租用廠房，而對于生產(chǎn)線，我們必須購買全新的生產(chǎn)線，這關(guān)系到公司是否能正常生產(chǎn)運(yùn)營；租用廠房是 8 萬元，租金會(huì)在每個(gè)季度末結(jié)算，購買的兩條生產(chǎn)線是 180 萬元。在公司運(yùn)營的初期購買原材料和生產(chǎn)的產(chǎn)品相對較低，因此初期的預(yù)計(jì)盈利也較少，第一季度的盈利預(yù)計(jì)在 10 萬 元，但隨著公司的穩(wěn)步經(jīng)營，公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃也將做出相應(yīng)的調(diào)整。 從公司現(xiàn)金預(yù)算表分析可以看出：公司根據(jù)其產(chǎn)品原料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品運(yùn)輸和產(chǎn)品銷售各環(huán)節(jié)中涉及的工作任務(wù)制定出公司現(xiàn)金的預(yù)算表，通過公司的現(xiàn)金預(yù)算表可以管理當(dāng)局預(yù)算到在預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金的不足和充裕的情況；根據(jù)現(xiàn)金不足和充裕出現(xiàn)的時(shí)間和金額采取相應(yīng)的措施，防止現(xiàn)金不足帶來的資金周轉(zhuǎn)困難和閑置資金的浪費(fèi)，而導(dǎo)致公司盈利的減少。公司還能根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算表來預(yù)測公司未來的到期償付能力和直接的支付能力，公司根據(jù)自身擁有的資源合理的支配現(xiàn)金，使現(xiàn)金在得到充分利用的同 時(shí)又不存在資金鏈周轉(zhuǎn)困難的情況，使企業(yè)能良好的運(yùn)轉(zhuǎn)。 從公司經(jīng)營績效表分析可以看出：在市場營銷方面，公司從第一季度到第五季度的銷售情況在逐步增加，但是從第六季度開始企業(yè)的銷售量在下降，公司的經(jīng)營情況在升高之后又在逐步下降，說明公司在經(jīng)營決策中有些失誤，使得公司的經(jīng)營管理水平下降；在生產(chǎn)管理方面，隨著銷售量的增加，公司的原材料數(shù)量也在不斷變化。 對于公司的財(cái)務(wù)管理，公司從第二季度開始就進(jìn)行了緊急貸款，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)張和技術(shù)的進(jìn)步，公司的前五個(gè)季度的銷售情況雖然上升了但是公司第六 第 17 頁 （共 62 頁） 個(gè)季度開始銷售量就開始下降使得 企業(yè)的凈利潤也在下降。對于公司八個(gè)季度的綜合評價(jià)，企業(yè)的整體水平是保持上升的趨勢，偶爾會(huì)有下滑的時(shí)候，但是總體的變化幅度不是很大，說明公司整體的運(yùn)營水平相對比較穩(wěn)定，但是有些管理決策方面亟待解決，這樣才能使公司的運(yùn)營得到較大的提高。 3 公司經(jīng)營現(xiàn)狀 市場營銷現(xiàn)狀 本公司采用兩種 營銷策略 ：集中策略和差別化策略。為了配合集中策略和差別化策略，我公司經(jīng)過調(diào)查分析，最終選定華東市場、華南市場、華北市場等市場作為我們開發(fā)的目標(biāo)市場；調(diào)查其地區(qū)的人員組成、需求分析等，并研發(fā)了適合各個(gè)地區(qū)的青少年、中老年的多種產(chǎn)品 來滿足各種用戶的需求。 針對青少年的目標(biāo)市場定位我們主要選擇的是月消費(fèi)能力在 20xx 元以內(nèi)的大學(xué)生群體，制定的產(chǎn)品價(jià)位在 900 元到 1200 元之間，具體的產(chǎn)品定價(jià)還要根據(jù)目標(biāo)市場的實(shí)際情況而定。而對于中老年人，我們主要針對的是年齡在 50 歲到 65 歲的退休人員，產(chǎn)品的售價(jià)在 500 元到 700 元不等，因?yàn)橥诵萑藛T他們相對來說資金比較寬裕，這樣我們的目標(biāo)市場就能夠保證一定的銷售量，能夠確保公司的市場占有率。 目前的市場營銷戰(zhàn)略仍存在一定的問題，即產(chǎn)品不夠多樣，市場細(xì)分的不夠明確，未研發(fā)出符合商務(wù)人士的產(chǎn)品，這一部分市場 我們公司是空白。我們公司應(yīng)該保持原有產(chǎn)品的正常銷售，對于“成功 路尚 ”投入研發(fā)，并增設(shè)廠房和生產(chǎn)線，在各目標(biāo)市場增設(shè)銷售網(wǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)廣告投入，搶占市場。 客戶需求和目標(biāo)市場基本準(zhǔn)確，其中目標(biāo)市場華北市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，需求量大，但是也競爭激烈。下一步要將目標(biāo)轉(zhuǎn)向華中市場，開發(fā)華中市場，制定符合華中市場的營銷戰(zhàn)略，占領(lǐng)先機(jī)?？蛻粜枨蠓治龊軠?zhǔn)確，流行時(shí)尚的 “ 路尚時(shí)尚鞋 ”、物美價(jià)廉的“ 路尚堅(jiān)定鞋 ”、精致的“ 路尚舒心鞋 ”等分別滿足了青少年、中老年、商務(wù)人士的需求。 財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表來看，第一季度到第八季 度的負(fù)債分別為： 1,100,元 ,1,200, 元， 2,450,元 1,706, 元 ,2,545, 元2,649, 元， 1,161, 元， 1,557, 元。主要問題就是負(fù)債比重 第 18 頁 （共 62 頁） 過大，現(xiàn)金流相對較小，企業(yè)的償債能力不足以償還企業(yè)每季度的負(fù)債，致使企業(yè)不得不利用高利率緊急借款來償還債務(wù)，這樣又加重了企業(yè)的負(fù)債負(fù)擔(dān)，形成了債務(wù)上的惡性循環(huán)。 第一季度 的 財(cái)務(wù)表現(xiàn)是 %，排名第七，由于企業(yè)的流動(dòng)比率和速凍比率較同企業(yè)較低， 企業(yè)剛開始投資運(yùn)營，各種指標(biāo)較低，說明企業(yè)的償債能力較弱。 第二、第三季度財(cái)務(wù)表現(xiàn)所占得比重仍沒有多大變化，由于在第二季度出現(xiàn)了緊急貸款，三季度又新增設(shè)不少銷售網(wǎng)點(diǎn)，投資比較大，緊急貸款次數(shù)增多。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低，成本費(fèi)用升高，說明企業(yè)的盈利能力變?nèi)?，償債能力減弱，與同企業(yè)相比，財(cái)務(wù)表現(xiàn)相對落后。 第四季度財(cái)務(wù)表現(xiàn) %，比以