哈藥集團(tuán)－經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度final(參考版)
2024-08-02 03:36本頁面
【正文】 第三十七條 本辦法由集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。第三十五條 本制度由哈藥集團(tuán)資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由哈藥集團(tuán)總裁辦公會審批后發(fā)布。（3） 年度經(jīng)營決算要對照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。第三十三條 集團(tuán)年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照哈藥集團(tuán)相關(guān)會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。對違反本制度的各責(zé)任中心，集團(tuán)公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。第三十條 集團(tuán)公司總裁辦公會每月召開一次各二級責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計劃和預(yù)算分析例會，討論計劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第二十八條 各責(zé)任中心報送的相關(guān)經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對在預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出按照集團(tuán)和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。第二十三條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制審核流程。第二十二條 集團(tuán)年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。第二十一條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。第十九條 集團(tuán)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進(jìn)度表；（2） 各項計劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時要詳細(xì)說明預(yù)測過程和依據(jù)；（3） 計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4） 就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。第十七條 集團(tuán)公司各職能部門年度管理計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 集團(tuán)戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4） 部門工作計劃及主要舉措；（5） 部門費用預(yù)算；（6） 其它說明。第五章 內(nèi)容與要求第十五條 集團(tuán)公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測；（4） 集團(tuán)公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5） 集團(tuán)公司實現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算方案；（7） 集團(tuán)公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8） 其它說明。第十二條 實事求是原則：集團(tuán)經(jīng)營計劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。第三章 編制原則第九條 一致性原則：哈藥集團(tuán)的經(jīng)營計劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團(tuán)的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從集團(tuán)的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營方針。第七條 哈藥集團(tuán)公司總裁辦公會在審議集團(tuán)年度經(jīng)營計劃與預(yù)算議題時，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。第五條 集團(tuán)公司董事會是集團(tuán)年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審批哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營計劃和預(yù)
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