哈藥集團－經(jīng)營計劃和預算管理制度final-文庫吧
2025-07-07 03:36 本頁面
【正文】 條 全面完整性原則：集團經(jīng)營計劃和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。第十二條 實事求是原則：集團經(jīng)營計劃和預算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟狀況與經(jīng)濟政策、行業(yè)趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。第四章 范圍與依據(jù)第十三條 經(jīng)營計劃和預算的編制責任中心范圍：（1） 一級責任中心：集團公司；（2） 二級責任中心：集團公司各職能部門、集團各權屬公司第十四條 經(jīng)營計劃和預算編制的依據(jù)和基礎：（1） 宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責任中心自身資源和能力的分析報告；（5） 經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況的分析報告。第五章 內(nèi)容與要求第十五條 集團公司的經(jīng)營計劃和預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 集團公司上一年度經(jīng)營計劃與預算執(zhí)行情況總結；（2） 集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3） 集團公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測；（4） 集團公司主要年度經(jīng)營目標；（5） 集團公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 集團公司財務預算方案；（7） 集團公司風險分析及相應對策準備；（8） 其它說明。第十六條 各權屬公司年度經(jīng)營計劃和預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權屬公司上一年度經(jīng)營計劃與預算執(zhí)行情況總結；（2） 權屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3） 權屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測； （4） 權屬公司主要年度經(jīng)營目標；（5） 權屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 權屬公司年度預算方案；（7） 權屬公司風險分析及相應對策準備；（8） 集團要求的其它權屬公司經(jīng)營管理重要信息；（9） 其它說明。第十七條 集團公司各職能部門年度管理計劃和預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營計劃與預算執(zhí)行情況總結；（2） 集團戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度管理和支持服務目標；（4） 部門工作計劃及主要舉措；（5） 部門費用預算；（6） 其它說明。第十八條 權屬公司預算方案和匯報重要信息的內(nèi)容格式參見附表。第十九條 集團經(jīng)營計劃和預算方案與權屬公司經(jīng)營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應該逐項列出，并制定工作進度表；（2） 各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據(jù)；（3） 計劃和預算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；（4） 就所開發(fā)項目編制項目預算。第六章 年度經(jīng)營計劃和預算方案編制調(diào)整流程第二十條 年度計劃和預算的編制流程包括權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算審核流程、集團年度經(jīng)營計劃與預算制定流程、權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算調(diào)整審核流程、集團公司年度經(jīng)營計劃與預算調(diào)整流程。第二十一條 權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：（1） 權屬公司提出年度經(jīng)營計劃與預算方案；（2） 集團公司外派董事將權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算方案上報集團公司；（3） 集團公司資產(chǎn)管理部審核權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算方案，出示專業(yè)意見；（4） 集團公司分管副總裁審核權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算方
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