【正文】 【 退出 】 ：點(diǎn)擊 【 退出 】 按鈕，即可退出“企業(yè)所得。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 55 頁(yè) 共 124 頁(yè) ? 按鈕說(shuō)明 【 保存 】 ： 填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“保存成功”，如下圖所示。 ii. 本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額（ 33行），由納稅人手工填寫(xiě)。填寫(xiě)金額應(yīng)該符合《企業(yè)所得稅減免申請(qǐng)審批表》和納稅人減免備案信息提取相關(guān)數(shù)據(jù)；否則填寫(xiě)完報(bào)表，申報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)會(huì)提示“減免數(shù)據(jù)錯(cuò)誤”不允許用戶(hù)進(jìn)行申報(bào)。 vii. 允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額（ 20行），如果主表 _L16L17L18＋ L19=0那么 主表_L20=0；如果 主表 _L16L17L18＋ L190，那么 主表 _L20手工填寫(xiě)。 iv. 彌補(bǔ)以前年度虧損（ 17行），如果第 16行 =0，則第 17行 =0，只讀；如果第 16行 0，由第17行由納稅人手動(dòng)填寫(xiě)，且第 17行 =第 16行。 iii. 納稅調(diào)整后所得（ 16行）為自動(dòng)計(jì)算。計(jì)算公式為：納稅調(diào)整前所得（ 13行）＝收入總額合計(jì)（ 6行）－扣除項(xiàng)目合計(jì)（ 12行）。計(jì)算公式為：銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）成本（ 7行）＋主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（ 8行）＋期間費(fèi)用（ 9行）＋投資轉(zhuǎn)讓成本（ 10行）＋其他扣除項(xiàng)目（ 11行）。 扣除稅額： 填報(bào)納稅人當(dāng)期發(fā)生的，按照稅法規(guī)收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期扣除的成本費(fèi)用項(xiàng)目。 i. 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、投資收益、投資轉(zhuǎn)讓凈收入、補(bǔ)貼收入、其他收入（第 1－ 5行），為手工輸入； ii. 收入總額合計(jì)（ 6行），為自動(dòng)計(jì)算。如果納稅人年度中間開(kāi)業(yè)的，稅款起始日期應(yīng)填報(bào)實(shí)際開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日，稅款終止日期默認(rèn) 12月 31日 ,可修改。 ? 操作說(shuō)明 主界面左側(cè)單擊“申報(bào)表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇《企業(yè)所 得稅年度納稅申報(bào)表》后，單擊“添加”按鈕即可該報(bào)表，如下圖所示 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 53 頁(yè) 共 124 頁(yè) 根據(jù) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 順序錄入信息，然后進(jìn)行保存。 第六節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ? 功能介紹 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)適用于能如實(shí)提供完整、準(zhǔn)確的成本、費(fèi)用憑證和計(jì)算應(yīng)納稅所得額的納稅人，納稅人按年度填寫(xiě)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》，在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，并提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他納稅資料 。 成本費(fèi)用總額 ：手工錄入 經(jīng)費(fèi)指出總額 ：手工錄入 稅率 ：默認(rèn) 25％，不允許修改 減免所得稅額 ：手工錄入 已預(yù)繳所得稅額 ：手工錄入。 12實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份 數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明 ： 收入總額 ：手工錄入 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)稅所得率 ：提取報(bào)表設(shè)置中所得稅征收方式中核定的應(yīng)稅所得率。（ 1－應(yīng)稅所河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 52 頁(yè) 共 124 頁(yè) 得率）應(yīng)稅所得率 ? 按“經(jīng)費(fèi)支出總額”核定，只能輸入第 7－ 10 行： 應(yīng)納稅所得額＝經(jīng)費(fèi)支出總額247。 操作說(shuō)明： 主界面左側(cè)單擊 “申報(bào)表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇《企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)（ B類(lèi)）》后，單擊“添加”按鈕即可該報(bào)表，如下圖所示。 如果報(bào)表設(shè)置 ，基礎(chǔ)信息中機(jī)構(gòu)性質(zhì)選擇“總機(jī)構(gòu)”則以下欄如下： 則附表分支機(jī)構(gòu)的分配比例之和必須等于 1 如果報(bào)表設(shè)置，基礎(chǔ)信息中機(jī)構(gòu)性質(zhì)選擇“分支機(jī)構(gòu)”則： ? 只允許錄入本分支機(jī)構(gòu)的分配稅額行 ? 分支機(jī)構(gòu)分配比例 ＝ 主表 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)（ A 類(lèi)）》中的 第 21 行 “分配比例”。 實(shí)際已繳所得稅額 ：手工錄入 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額 ：累計(jì)金額＝應(yīng)納所得稅額－減免所得稅額－實(shí)際已繳所得稅額 若為負(fù)數(shù)，系統(tǒng)默認(rèn)為 0，不計(jì)入“多繳稅金” 上一年度所得稅額 ：累計(jì)金額，手工錄入 本月（季）應(yīng)納稅所得額 ：手工錄入 1 本月（季）應(yīng)納稅所得稅額 ：本期金額＝本月（季）應(yīng)納稅所得額本期金 額稅率；累計(jì)金額＝本月（季）應(yīng)納稅所得額累計(jì)金額稅率 1 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 ：本期金額＝年核定所得稅額（提取鑒定表中的數(shù)據(jù)） /12 可修改；累計(jì)金額：自動(dòng)累加，可以修改 1 如果如果報(bào)表設(shè)置，基礎(chǔ)信息中機(jī)構(gòu)性質(zhì)選擇“一般企業(yè)”則以下欄如下 18 行到 22 行不允許填寫(xiě)。 本期金額 ：等于營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本；累計(jì)金額：自動(dòng)累加可修改。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 48 頁(yè) 共 124 頁(yè) 數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明 ： 如果在報(bào)表設(shè)置中做了企業(yè)所得稅征收方式的鑒定則： ? 如果預(yù)繳方式為“據(jù)實(shí)預(yù)繳”，只能填寫(xiě)第 1 到 13 行數(shù)據(jù) ? “實(shí)行按上年實(shí)際數(shù)分期預(yù)繳”，則只能填寫(xiě)第 15 到 17 行數(shù)據(jù) ? 如果預(yù)繳方式為“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”，則只能填寫(xiě)第 16 行數(shù)據(jù) 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 49 頁(yè) 共 124 頁(yè) 營(yíng)業(yè)收入 ：本期金額：手工錄入；累計(jì)金額：自動(dòng)累加可修改。 第四節(jié) 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)（ A 類(lèi)） 功能描述： 對(duì)實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人，在月份或季度終了后 15 日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（ A類(lèi)）》。 ? 注意事項(xiàng) 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 47 頁(yè) 共 124 頁(yè) 本報(bào)表對(duì)應(yīng)的稅種、稅目：營(yíng)業(yè)稅 鐵路運(yùn)輸、公路運(yùn)輸、水路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、裝卸搬運(yùn)； 如果稅目對(duì)應(yīng)的稅率設(shè)置有浮動(dòng)稅率則允許在浮動(dòng) 范圍內(nèi)修改，否則不允許修改。 點(diǎn)擊【確定】按鈕，返回 “受理申報(bào)”界面。 稅款所屬期限： 默認(rèn)上一個(gè)月； 應(yīng)稅收入： 填寫(xiě)納稅人本期因提供交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外 費(fèi)用（包括免稅收入） ； 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 46 頁(yè) 共 124 頁(yè) 應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額（小計(jì)） ：支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額 +其他減除項(xiàng)目金額 應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額 ：應(yīng)稅收入－應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額（小計(jì)） 支付給合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額： 納稅人本期支付給合作運(yùn)輸方（包括境內(nèi)、境外合作運(yùn)輸方），并依法取得交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)票或其他有效扣除憑證的運(yùn)費(fèi)金額； 其他減除項(xiàng)目金額： 納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所得的交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅收入中按稅法規(guī)定其他可扣除的項(xiàng)目金額； 免稅收入： 納稅人本期取得的交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入； 本期應(yīng)納稅額： （ 應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額－免稅收入）＊稅率 免減稅額： 免稅收入＊稅率 1 期初欠繳稅額： 截止本期（不含本期），納稅人經(jīng)過(guò)納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過(guò)法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，此項(xiàng)在界面中為空，不處理； 1 前期多繳稅額： 納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額，此項(xiàng)在界面中為空，不處理； 1 已繳本期應(yīng)納稅額： 納稅人已繳的本期應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額； 1 本期已繳欠繳稅額： 納稅人本期繳納的前期欠稅、包括本期繳納的前期經(jīng)過(guò)納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳 納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過(guò)法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，此項(xiàng)在界面中為空，不處理。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 45 頁(yè) 共 124 頁(yè) ? 操作說(shuō)明 主界面左側(cè)單擊“申報(bào)表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇《交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》后，單擊“添加”按鈕即可該報(bào)表，如下圖所示： 計(jì)算機(jī)代碼、納稅人名稱(chēng)自動(dòng)帶出，根據(jù)交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表順序錄入信息，然后進(jìn)行保存。（注意：合計(jì)欄合計(jì)額應(yīng)自動(dòng)變化） 有紅色 *號(hào)標(biāo)注的項(xiàng)目是必須填寫(xiě)的項(xiàng)目。 應(yīng)補(bǔ)退金額如果為負(fù)數(shù)，則保存時(shí)按負(fù)數(shù)保存，但傳遞征管時(shí)按 0 處理。 【 退出 】 ：點(diǎn)擊 【 退出 】 按鈕，即可退出“個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表”模塊。 應(yīng)退稅額： 手工填寫(xiě) ? 按鈕說(shuō)明 【 保存 】 ： 填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“保存成功”，如下圖所示。 應(yīng)補(bǔ)稅額： 計(jì)算公式為：應(yīng)補(bǔ)退稅額 =應(yīng)納稅額－已繳（扣）稅額－減免稅額 抵扣稅額。 已繳（扣）稅額： 填寫(xiě)當(dāng)期取得該項(xiàng)目所得在中國(guó)境內(nèi)已經(jīng)繳納或扣繳義務(wù)人已經(jīng)扣繳的稅款。 稅款屬期： 默認(rèn)提取去年一年的時(shí)間 ，可以修改 。 ? 操作說(shuō)明 主界面左側(cè)單擊“申報(bào)表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇““個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表””后，單擊“添加”按鈕即可該報(bào)表，如下圖所示： 根據(jù) 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表 順序錄入信息，然后進(jìn)行保存。 廣告代理業(yè)收入減除明細(xì)表 注：適用于廣告代理業(yè)納 稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅時(shí)使用，營(yíng)業(yè)收入指廣告代理業(yè)納稅人從事廣告代理業(yè)務(wù)向委托方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 勞務(wù)公司、外事服務(wù)單位收入減除明細(xì)表 注：適用于勞務(wù)公司、外事服務(wù)單位申報(bào)營(yíng)業(yè)稅使用。 郵 政電信合作業(yè)務(wù)收入減除明細(xì)表 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 40 頁(yè) 共 124 頁(yè) 注：適用于郵電通信業(yè)納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅時(shí)使用，經(jīng)營(yíng)收入指郵電通信業(yè)納稅人從事郵政電信合作業(yè)務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 填寫(xiě)應(yīng)減（免）稅（金額）減免金額后保存并且能正常申報(bào)，前提是在征管系統(tǒng)中必須已經(jīng)做了相關(guān)營(yíng)業(yè)稅的減免，并且地稅個(gè)機(jī)關(guān)已經(jīng)審批通過(guò)。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 39 頁(yè) 共 124 頁(yè) ? 注意事項(xiàng) 如 果稅目對(duì)應(yīng)的稅率設(shè)置有浮動(dòng)稅率則允許在浮動(dòng)范圍內(nèi)修改，否則不允許修改； 有紅色 *號(hào)標(biāo)注的項(xiàng)目是必須填寫(xiě)的項(xiàng)目。 點(diǎn)擊【確定】按鈕，返回 “受理申報(bào)”界面。 稅種： 納稅人 應(yīng)繳納的地方稅（費(fèi)、基金）的具體種類(lèi)的名稱(chēng)； 應(yīng)納稅項(xiàng)目： 納稅人具體的應(yīng)納稅項(xiàng)目； 營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)售）收入： 納稅人的全部營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)售）收入； 扣除項(xiàng)目： 稅法規(guī)定允許從營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)售）收入中扣除的項(xiàng)目以及扣除金額； 計(jì)稅依據(jù)： 稅法中規(guī)定的據(jù)以計(jì)算各種應(yīng)納稅（費(fèi)、基金）款的依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)； 稅率（征收率）或單位稅額： 如果稅目對(duì)應(yīng)的稅率設(shè)置有浮動(dòng)稅率則允許在浮動(dòng)范圍內(nèi)修改，否則不允許修改。 ? 操作說(shuō)明 主界面左側(cè)單擊“申報(bào)表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇“納稅申報(bào)表”后，單擊“添加”按鈕即可該報(bào)表，如下圖所示： 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶(hù)操作手冊(cè) 第 38 頁(yè) 共 124 頁(yè) 計(jì)算機(jī)代碼、納稅人名稱(chēng)自動(dòng)帶出，根據(jù) 納稅申報(bào)表 順序錄入信息，然后進(jìn)行保存。 第十節(jié) 金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、小企業(yè)利潤(rùn)表（季報(bào)） 填寫(xiě)方式參見(jiàn) 第五節(jié)企業(yè)利潤(rùn)表（季報(bào)）。 第八節(jié) 金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、小企業(yè)現(xiàn)金流量表 填寫(xiě)方式參見(jiàn) 第三節(jié)企業(yè)現(xiàn)金流量表。 第六節(jié) 金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 填寫(xiě)方式參見(jiàn) 第一節(jié)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。 需要導(dǎo)出報(bào)表時(shí)，在主界面“導(dǎo)出”欄中選中該報(bào)表，單擊“導(dǎo)出”按鈕即可完成導(dǎo)出工作。 注意 ： ? 報(bào)表上傳成功后，納稅人可登錄網(wǎng)上報(bào)稅網(wǎng)站，在“報(bào)表查詢(xún)”模塊中可查看到申報(bào)成功的報(bào)表。 需要打印報(bào)表時(shí)，在主界面“修改”欄中選中該報(bào)表，單擊“打印”按鈕，即可進(jìn)入打印界面，并可以在 word 環(huán)境中對(duì)打印界面進(jìn)行調(diào)整。 錄入完畢單擊“退出”按鈕，可進(jìn)行下一張報(bào)表的錄入。 （ 16） 錄入表中各項(xiàng)，回車(chē)錄入下個(gè)項(xiàng)目，表中