【正文】 第七步統(tǒng)計(jì)查詢和學(xué)習(xí)咨詢一、查詢統(tǒng)計(jì) 本系統(tǒng)還提供了強(qiáng)大的查詢統(tǒng)計(jì)功能，您可以進(jìn)行申報(bào)明細(xì)查詢、申報(bào)情況查詢、扣繳報(bào)告表。具體操作是選擇主頁面左側(cè)的網(wǎng)上繳款下的 “稅款繳納”菜單，自動同步三方協(xié)議，選中需要繳款的記錄，點(diǎn)擊“立即繳納”。第六步繳納稅款稅款繳納對于未簽定三方協(xié)議的單位，申報(bào)成功后，需要到地稅部門辦稅服務(wù)廳繳納稅款。*溫馨提示：對于同一個(gè)單位，一個(gè)月只能進(jìn)行一次正常申報(bào)。申報(bào)作廢網(wǎng)絡(luò)申報(bào)用戶在申報(bào)成功尚未扣款的情況下，如需作廢當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)，可進(jìn)行申報(bào)作廢。第五步申報(bào)表報(bào)送發(fā)送申報(bào)人員信息表及扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表填寫完畢后，選擇“申報(bào)表報(bào)送”功能，自動生成扣繳報(bào)告表，確定之后點(diǎn)擊“發(fā)送申報(bào)”，系統(tǒng)自動開始發(fā)送數(shù)據(jù)。新增一筆備案信息點(diǎn)擊添加，顯示分期備案明細(xì)界面，您可根據(jù)實(shí)際情況，選擇不同的分期備案類別來填寫：個(gè)人分期備案情況，可點(diǎn)擊添加按鈕填寫具體內(nèi)容，以股權(quán)獎勵為例圖 239 扣繳單位基本情況填寫完畢后，請點(diǎn)擊【保存】按鈕保存。以“添加”示例：三、減免事項(xiàng)附表如果扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表中有減免稅款的情況（殘疾、孤老、烈屬，自然災(zāi)害等減免事項(xiàng)須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批核準(zhǔn)），需要填寫“減免事項(xiàng)附表”，否則無法進(jìn)行申報(bào)。需要說明的是：除正常工資薪金報(bào)表外，其他申報(bào)表一般只有標(biāo)準(zhǔn)模版導(dǎo)入方式，按照第一種方式導(dǎo)入即可。二是生成零工資記錄，用戶手工修改（適用于納稅數(shù)據(jù)少的情況）：先為人員登記中的所有雇員生成零工資，再根據(jù)實(shí)際情況手工修改。本系統(tǒng)對所有報(bào)表提供了從Excel模板導(dǎo)入報(bào)表數(shù)據(jù)的功能，使用本系統(tǒng)提供的Excel模板填寫報(bào)表信息，然后將Excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。）下面，以正常工資薪金報(bào)表填寫為例演示整個(gè)“報(bào)表填寫”步驟：選擇“報(bào)表填寫正常工資薪金收入”每月首次打開該表單，系統(tǒng)均會提示確認(rèn)信息，您核對申報(bào)所得月份準(zhǔn)確無誤，點(diǎn)擊“確定”。具體操作是，進(jìn)入“報(bào)表填寫”模塊后，單擊表單名稱或者點(diǎn)擊右側(cè)的“填寫”按鈕，順次操作。第四步填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表一、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表種類金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)與原有申報(bào)模板在填寫申報(bào)表方面最大的區(qū)別是，原有模板申報(bào)只需填寫一張通用申報(bào)表格，而金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)從規(guī)范化、精細(xì)化操作考慮，針對個(gè)人收入的不同情形，設(shè)置了不同的表格，扣繳單位根據(jù)支付個(gè)人收入的實(shí)際情況，選擇相應(yīng)的表格，分別填寫申報(bào)。*溫馨提示：① 扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息。具體是點(diǎn)擊“導(dǎo)入”中的“導(dǎo)入文件”，選擇計(jì)算機(jī)中已填寫好的Excel模板，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”。如果單位之前已經(jīng)通過模板形式實(shí)現(xiàn)了正常進(jìn)行明細(xì)申報(bào)，可以通過復(fù)制粘貼形式，將原有模板內(nèi)容復(fù)制到該模板中。該模板為Excel表格形式，以下稱Excel模板。導(dǎo)入時(shí)，需使用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)模板，否則數(shù)據(jù)將無法正常導(dǎo)入。“添加”操作（適用于納稅數(shù)據(jù)少的情況）在人員登記界面，點(diǎn)擊“人員登記”，點(diǎn)擊“添加”，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息。首次使用則可以直接點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”，進(jìn)入主頁面。*溫馨提示：采用介質(zhì)模式申報(bào)的，按照上述步驟操作即可。在此建議設(shè)置密碼。備案辦稅人員信息輸入辦稅人員姓名、手機(jī)號，選擇正確的崗位，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊下一步。然后點(diǎn)擊“下一步”。初次登錄時(shí)自動彈出初始化向?qū)В笇?dǎo)您完成信息錄入。*溫馨提示：如需要換盤符安裝，選擇【安裝自定義選項(xiàng)】修改盤符。，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：1)錄入審批意見及其他一些相關(guān)信息2)點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】直至終審崗，點(diǎn)擊【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49點(diǎn)擊【打印通知書】打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書，最后結(jié)束。/ 49，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入減免備案界面，如下圖填列完畢后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。小企業(yè)會計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集、企業(yè)會計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報(bào)表不一致。，點(diǎn)擊【確定】按鈕。其它要采集的資料填寫步驟相同。/ 49，點(diǎn)擊“資產(chǎn)負(fù)債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕。勾選要采集的資料。點(diǎn)擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動作。/ 49【打印受理回執(zhí)】。勾選完成，點(diǎn)擊【保存】按鈕。點(diǎn)擊【是】按鈕，資料信息采集可進(jìn)行重復(fù)報(bào)送。進(jìn)入資料報(bào)送與信息采集界面，“資料報(bào)送與大類”選擇“財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與信息采集”，“資料報(bào)送小類”選擇“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集”。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。 注意事項(xiàng)該流程的前提是系統(tǒng)生成催報(bào)清冊（逾期未報(bào)送）或者生成催報(bào)清冊（逾期未報(bào)送資料）/ 49 資料報(bào)送與信息采集 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集財(cái)務(wù)會計(jì)信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報(bào)送的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財(cái)務(wù)會計(jì)信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理﹑分析﹑應(yīng)用的基礎(chǔ)。/ 49“催報(bào)成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。納稅機(jī)關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。、催報(bào)類型，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。 催報(bào)處理 催報(bào)處理（） 40 / 49冊。pos機(jī)刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。/ 49，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。，點(diǎn)擊【確定】按鈕。，提示是否作廢此報(bào)表。“重置”按鈕，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。/ 49，查找申報(bào)作廢報(bào)表，點(diǎn)擊下方“查詢”按鈕。/ 49，輸入納稅人識別號按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。此業(yè)務(wù)流程不包括個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報(bào)在“申報(bào)錯(cuò)誤更正（個(gè)稅）”。該申報(bào)已交款入庫且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報(bào)。/ 49 注意事項(xiàng)納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，并且已對后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報(bào)錯(cuò)誤更正。進(jìn)行票證打印。，顯示待開票信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務(wù)。/ 49【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點(diǎn)擊【是】按鈕，進(jìn)入開票流程。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。/ 49，完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。修改完成后附表信息自動返回主表。/ 49。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。 業(yè)務(wù)流程申報(bào)→開票/入庫→申報(bào)錯(cuò)誤更正 操作步驟：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)錯(cuò)誤更正”可快速查找。/ 49 注意事項(xiàng)。，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入征收開票流程。/ 49，如果不修改直接點(diǎn)擊【保存】按鈕。，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息?！罢魇掌纺繀?shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率 簡易申報(bào) 簡易申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報(bào)。 注意事項(xiàng)。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點(diǎn)擊【確定】按鈕。/ 49。勾選附送材料。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。不能按固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。 資源稅申報(bào)在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。（3）土地增值稅清算重復(fù)申報(bào)的監(jiān)控判斷條件為：不動產(chǎn)項(xiàng)目編號、征收品目代碼。/ 49略/ 49 注意事項(xiàng)略。 操作步驟略。 土地增值稅清算土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報(bào)表》，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。/ 49（1）用分項(xiàng)目通用申報(bào)實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號提取出預(yù)繳的稅款信息。 注意事項(xiàng)略。后續(xù)土地增值稅清算時(shí)，可以分項(xiàng)目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。略。 土地增值稅預(yù)繳 業(yè)務(wù)流程土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動產(chǎn)項(xiàng)目登記——分項(xiàng)目通用申報(bào)——一般征收開票。 注意事項(xiàng)。/ 49，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。 耕地占用稅申報(bào) 業(yè)務(wù)流程進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報(bào)在金三中的流程為：耕地占用稅申報(bào) 操作步驟：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【耕地占用稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表/ 49 注意事項(xiàng)，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報(bào)。/ 49，錄入申報(bào)表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表： 注意事項(xiàng)納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報(bào)之后才能進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)。點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。，錄入基本信息，左上角是附表樹，點(diǎn)擊展開后，可以選擇 14 / 49附表。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。，只需修改所屬時(shí)間即可。（待優(yōu)化）。，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。，否則系統(tǒng)給與提示。保存成功，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】進(jìn)入征收開票流程，點(diǎn)擊【否】結(jié)束本流程?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 12 / 49有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入申報(bào)信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕?！凹{稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào) 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請）居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào) 操作步驟：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。，如所屬時(shí)間有誤無法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會刷新 10 / 49申報(bào)表。，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。 注意事項(xiàng)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)前。，也可以點(diǎn)擊主頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。（待優(yōu)化）。，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無關(guān)系）/ 49，否則系統(tǒng)給與提示。，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。點(diǎn)擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點(diǎn)擊【否】，結(jié)束本流程。/ 49“附表樹”，點(diǎn)擊進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。，可以修改為其他屬期。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。/ 49 注意事項(xiàng)，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存?！斑\(yùn)輸業(yè)申報(bào)表”錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入具體操作界面。2）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報(bào)”可快速查找。，錄入相關(guān)信息，保存→推送→自查執(zhí)行情況確認(rèn)；同時(shí)，對納稅人是否按要求自查補(bǔ)報(bào)入庫相應(yīng)稅款的監(jiān)控，也在“補(bǔ)稅信息”欄中進(jìn)行監(jiān)控（特別說明：如果納稅人未以“自查補(bǔ)報(bào)”申報(bào)開票征收入庫，則“補(bǔ)稅信息”為空，且無法完成納稅情況自查報(bào)告表采集任務(wù)），保存→推送，流程結(jié)束，同時(shí)在納稅自查情況確認(rèn)表下可以啟動“稅收違法行為處理”和“涉稅事項(xiàng)內(nèi)部移送”評估補(bǔ)稅申報(bào):評估后稅款補(bǔ)繳，在通用申報(bào)中，選擇“申報(bào)類型”為“自查補(bǔ)報(bào)”，系統(tǒng)自動關(guān)聯(lián)文書，確認(rèn)后提取稅種信息，并錄入補(bǔ)繳稅款的相關(guān)信息后開票征收。，選擇合并項(xiàng)后，確認(rèn)整合后，設(shè)置主查人、副查人后，保存；，打印調(diào)查巡查表；錄入相關(guān)調(diào)查信息；保存→推送；1雙擊在辦任務(wù)中的調(diào)查審核，推送任務(wù)至納稅評估處理。待辦任務(wù)：打開發(fā)送稅務(wù)約談通知書頁面→推送→約談確認(rèn)情況記錄5．選擇送達(dá)的文書→保存/打印→推送→文書送達(dá)回證銷號6．待辦任務(wù)：初始化文書送達(dá)回證銷號頁面，回退→文書送達(dá)回證，填寫相關(guān)信息→銷號→推送；“發(fā)送稅務(wù)約談通知書”，點(diǎn)擊【推送】，將任務(wù)推送到“約談確認(rèn)情況記錄”，從待辦任務(wù)中打開約談確認(rèn)情況記錄；初始化約談確認(rèn)情況記錄，填寫相關(guān)信息。，填寫涉稅疑點(diǎn)，約談時(shí)間等內(nèi)容，保存，打開關(guān)聯(lián)流程。輸入納稅人識別號點(diǎn)擊查詢。 業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)納稅評估的部門綜合運(yùn)用各類對比分析方法篩選評估對象，對所篩選出的異常情況進(jìn)行深入分析并作出定性和定量的判斷；對評估分析中發(fā)現(xiàn)的問題分別采取稅務(wù)約談、調(diào)查核實(shí)、處理處罰、提出管理建議、移交稽查部門查處等方法進(jìn)行處理。納稅評估工