新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金會計核算辦法doc(參考版)
2025-07-21 06:05本頁面
【正文】 22。（3）“年末結(jié)余—風(fēng)險基金”項目，按“年初結(jié)余—風(fēng)險基金”項目金額減“本年動用風(fēng)險基金—風(fēng)險基金”項目金額加“本年計提風(fēng)險基金—風(fēng)險基金”項目金額的結(jié)果填列。（2）“年末結(jié)余—一般統(tǒng)籌基金”項目，按“年初結(jié)余—一般統(tǒng)籌基金”項目金額加“本年結(jié)余—一般統(tǒng)籌基金”項目金額加“本年動用風(fēng)險基金—一般統(tǒng)籌基金”項目金額減“本年計提風(fēng)險基金—一般統(tǒng)籌基金”項目金額的結(jié)果填列。（1）“年末結(jié)余—合計”項目，按“年初結(jié)余—合計”項目金額加“本年結(jié)余—合計”項目金額的結(jié)果填列。（3）“本年計提風(fēng)險基金—風(fēng)險基金”項目，與上述（2）填列金額相同。（1）“本年計提風(fēng)險基金—合計”項目，金額為零，不填列。（3）“本年動用風(fēng)險基金—風(fēng)險基金”項目，與上述（2）填列金額相同。（1）“本年動用風(fēng)險基金—合計”項目，金額為零，不填列。（3）“本年結(jié)余—風(fēng)險基金”項目，金額為零，不填列。（1）“本年結(jié)余—合計”項目，根據(jù)“統(tǒng)籌基金（一般統(tǒng)籌基金）”明細(xì)科目本年發(fā)生額分析填列，與年度收支表中“統(tǒng)籌基金結(jié)余”項目本年累計數(shù)一致。（3）“年初結(jié)余—風(fēng)險基金”項目，根據(jù)“統(tǒng)籌基金（風(fēng)險基金）”明細(xì)科目年初貸方余額填列，與年度資產(chǎn)負(fù)債表中“風(fēng)險基金”項目年初金額一致。（1）“年初結(jié)余—合計”項目，根據(jù)“統(tǒng)籌基金”科目年初貸方余額填列，與年度資產(chǎn)負(fù)債表中“統(tǒng)籌基金”項目年初金額一致。第十九條 統(tǒng)籌基金變動表編制說明（一）本表反映統(tǒng)籌基金的年初、年末結(jié)余及構(gòu)成變動情況。反映家庭賬戶基金各項收入減去各項支出后的結(jié)余。本項目的金額等于“統(tǒng)籌基金收入小計”減去“統(tǒng)籌基金支出小計”。5.“本期基金結(jié)余”項目，反映基金總收入扣除總支出后的結(jié)余。4．“家庭賬戶基金支出”項目，反映由家庭賬戶基金開支的用于參合農(nóng)民門診醫(yī)療費用和住院自負(fù)費用的支出。3．“統(tǒng)籌基金支出”項目，反映應(yīng)由統(tǒng)籌基金開支的各項支出。（3）“利息收入”項目，反映新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金存入銀行所取得的當(dāng)期利息收入。（2）“農(nóng)村醫(yī)療救助資助收入”項目，反映農(nóng)村醫(yī)療救助當(dāng)期代資助對象繳納的款項。（1）“農(nóng)民個人繳費收入”項目，反映參合農(nóng)民當(dāng)期按規(guī)定繳納的款項。2．“家庭賬戶基金收入”項目，反映按規(guī)定記入家庭賬戶基金的各項基金收入。（6）“其他收入”項目，反映社會組織和個人對新型農(nóng)村合作醫(yī)療的捐贈及經(jīng)財政部門核準(zhǔn)的其他收入。（5）“利息收入”項目，反映新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金存入銀行所取得的當(dāng)期利息收入。（4）“政府補(bǔ)助收入”項目，反映各級政府按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和參合農(nóng)民人數(shù)當(dāng)期資助新型農(nóng)村合作醫(yī)療的款項。（3）“集體扶持收入”項目，反映鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村等集體經(jīng)濟(jì)組織當(dāng)期扶持新型農(nóng)村合作醫(yī)療的款項。（2）“農(nóng)村醫(yī)療救助資助收入”項目，反映農(nóng)村醫(yī)療救助當(dāng)期代資助對象繳納的款項。（1）“農(nóng)民個人繳費收入”項目，反映參合農(nóng)民當(dāng)期按規(guī)定繳納的款項。本表“本年累計數(shù)”欄反映各項目自年初起至本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。第十八條 收支表編制說明（一）本表反映新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金在月份、年度等會計期間內(nèi)的收入、支出和結(jié)余情況。7.“家庭賬戶基金”項目，反映截止到本期末歷年積存的家庭賬戶基金結(jié)余。（2）“風(fēng)險基金”項目，反映截止到本期末歷年積存的風(fēng)險基金結(jié)余。（1）“一般統(tǒng)籌基金”項目，反映截止到本期末歷年積存的一般統(tǒng)籌基金結(jié)余。6.“統(tǒng)籌基金”項目，反映截止到本期末歷年積存的統(tǒng)籌基金結(jié)余。5.“暫收款”科目，反映尚未償付的暫收款。4.“暫付款”項目，反映尚未收回的暫付款項。3.“支出戶存款”項目，反映支出戶存款的余額。2.“財政專戶存款”項目，反映財政專戶存款的余額。（三）本表各項目的內(nèi)容和填列方法：1.“現(xiàn)金”項目，反映庫存現(xiàn)金余額。第十六條 財務(wù)報表格式報表編號財務(wù)報表名稱編制期會農(nóng)合01表資產(chǎn)負(fù)債表至少編制月報、年報會農(nóng)合02表收支表至少編制月報、年報會農(nóng)合03表統(tǒng)籌基金變動表編制年報 資產(chǎn)負(fù)債表 會農(nóng)合01表編制單位： __年__月__日 單位：元資 產(chǎn)期末金額年初金額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末金額年初金額現(xiàn) 金負(fù) 債財政專戶存款暫收款支出戶存款 負(fù)債合計暫付款凈資產(chǎn)統(tǒng)籌基金其中：一般統(tǒng)籌基金 風(fēng)險基金家庭賬戶基金 凈資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債與凈資產(chǎn)總計收支表 會農(nóng)合02表編制單位： ____年 月 單位：元本月數(shù)本年累計數(shù)一、統(tǒng)籌基金收入 1．農(nóng)民個人繳費收入 2．農(nóng)村醫(yī)療救助資助收入 3．集體扶持收入 4．政府補(bǔ)助收入 5．利息收入 6．其他收入統(tǒng)籌基金收入小計二、家庭賬戶基金收入 1．農(nóng)民個人繳費收入 2．農(nóng)村醫(yī)療救助資助收入 3．利息收入家庭賬戶基金收入小計三、統(tǒng)籌基金支出 1．住院支出 2．門診支出 3．其他支出統(tǒng)籌基金支出小計四、家庭賬戶基金支出五、本期基金結(jié)余 1．統(tǒng)籌基金結(jié)余 2．家庭賬戶基金結(jié)余
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