【正文】 ”項(xiàng)目，根據(jù)“統(tǒng)籌基金（風(fēng)險(xiǎn)基金）”明細(xì)科目年初貸方余額填列，與年度資產(chǎn)負(fù)債表中“風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目年初金額一致。（3）“本年結(jié)余—風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目，金額為零，不填列。（3）“本年動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)基金—風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目，與上述（2）填列金額相同。（3）“本年計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金—風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目，與上述（2）填列金額相同。（2）“年末結(jié)余—一般統(tǒng)籌基金”項(xiàng)目，按“年初結(jié)余—一般統(tǒng)籌基金”項(xiàng)目金額加“本年結(jié)余—一般統(tǒng)籌基金”項(xiàng)目金額加“本年動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)基金—一般統(tǒng)籌基金”項(xiàng)目金額減“本年計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金—一般統(tǒng)籌基金”項(xiàng)目金額的結(jié)果填列。22。（3）“年末結(jié)余—風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目，按“年初結(jié)余—風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目金額減“本年動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)基金—風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目金額加“本年計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金—風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目金額的結(jié)果填列。（1）“年末結(jié)余—合計(jì)”項(xiàng)目，按“年初結(jié)余—合計(jì)”項(xiàng)目金額加“本年結(jié)余—合計(jì)”項(xiàng)目金額的結(jié)果填列。（1）“本年計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金—合計(jì)”項(xiàng)目，金額為零，不填列。（1）“本年動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)基金—合計(jì)”項(xiàng)目，金額為零，不填列。（1）“本年結(jié)余—合計(jì)”項(xiàng)目，根據(jù)“統(tǒng)籌基金（一般統(tǒng)籌基金）”明細(xì)科目本年發(fā)生額分析填列，與年度收支表中“統(tǒng)籌基金結(jié)余”項(xiàng)目本年累計(jì)數(shù)一致。（1）“年初結(jié)余—合計(jì)”項(xiàng)目，根據(jù)“統(tǒng)籌基金”科目年初貸方余額填列，與年度資產(chǎn)負(fù)債表中“統(tǒng)籌基金”項(xiàng)目年初金額一致。反映家庭賬戶基金各項(xiàng)收入減去各項(xiàng)支出后的結(jié)余。5.“本期基金結(jié)余”項(xiàng)目，反映基金總收入扣除總支出后的結(jié)余。3．“統(tǒng)籌基金支出”項(xiàng)目，反映應(yīng)由統(tǒng)籌基金開支的各項(xiàng)支出。（2）“農(nóng)村醫(yī)療救助資助收入”項(xiàng)目，反映農(nóng)村醫(yī)療救助當(dāng)期代資助對(duì)象繳納的款項(xiàng)。2．“家庭賬戶基金收入”項(xiàng)目，反映按規(guī)定記入家庭賬戶基金的各項(xiàng)基金收入。（5）“利息收入”項(xiàng)目，反映新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金存入銀行所取得的當(dāng)期利息收入。（3）“集體扶持收入”項(xiàng)目，反映鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村等集體經(jīng)濟(jì)組織當(dāng)期扶持新型農(nóng)村合作醫(yī)療的款項(xiàng)。（1）“農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)收入”項(xiàng)目，反映參合農(nóng)民當(dāng)期按規(guī)定繳納的款項(xiàng)。第十八條 收支表編制說明（一）本表反映新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金在月份、年度等會(huì)計(jì)期間內(nèi)的收入、支出和結(jié)余情況。（2）“風(fēng)險(xiǎn)基金”項(xiàng)目，反映截止到本期末歷年積存的風(fēng)險(xiǎn)基金結(jié)余。6.“統(tǒng)籌基金”項(xiàng)目，反映截止到本期末歷年積存的統(tǒng)籌基金結(jié)余。4.“暫付款”項(xiàng)目，反映尚未收回的暫付款項(xiàng)。2.“財(cái)政專戶存款”項(xiàng)目，反映財(cái)政專戶存款的余額。第十六條 財(cái)務(wù)報(bào)表格式報(bào)表編號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表名稱編制期會(huì)農(nóng)合01表資產(chǎn)負(fù)債表至少編制月報(bào)、年報(bào)會(huì)農(nóng)合02表收支表至少編制月報(bào)、年報(bào)會(huì)農(nóng)合03表統(tǒng)籌基金變動(dòng)表編制年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)農(nóng)合01表編制單位： __年__月__日 單位：元資 產(chǎn)期末金額年初金額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末金額年初金額現(xiàn) 金負(fù) 債財(cái)政專戶存款暫收款支出戶存款 負(fù)債合計(jì)暫付款凈資產(chǎn)統(tǒng)籌基金其中：一般統(tǒng)籌基金 風(fēng)險(xiǎn)基金家庭賬戶基金 凈資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì)收支表 會(huì)農(nóng)合02表編制單位： ____年 月 單位：元本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、統(tǒng)籌基金收入 1．農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)收入 2．農(nóng)村醫(yī)療救助資助收入 3．集體扶持收入 4．政府補(bǔ)助收入 5．利息收入 6．其他收入統(tǒng)籌基金收入小計(jì)二、家庭賬戶基金收入 1．農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)收入 2．農(nóng)村醫(yī)療救助資助收入 3．利息收入家庭賬戶基金收入小計(jì)三、統(tǒng)籌基金支出 1．住院支出 2．門診支出 3．其他支出統(tǒng)籌基金支出小計(jì)四、家庭賬戶基金支出五、本期基金結(jié)余 1．統(tǒng)籌基金結(jié)余 2．家庭賬戶基金結(jié)余本年基金結(jié)余合計(jì)統(tǒng)籌基金變動(dòng)表會(huì)農(nóng)合03表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目統(tǒng)籌基金合 計(jì)一般統(tǒng)籌基金風(fēng)險(xiǎn)基金一、年初結(jié)余二、本年結(jié)余——三、本年動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)基金——四、本年計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金——五、年末結(jié)余第十七條 資產(chǎn)負(fù)債表編制說明（一）本表反映月末、年末等會(huì)計(jì)期間終了時(shí)全部資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的構(gòu)成情況。新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、統(tǒng)籌基金變動(dòng)表及附注。（二）采用其他結(jié)算方式支付的醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)償支出，根據(jù)經(jīng)審核的醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷憑證，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“支出戶存款”、“財(cái)政專戶存款”等科目。不設(shè)家庭賬戶基金的地區(qū)，不設(shè)置本科目。（三）期末，將本科目借方余額轉(zhuǎn)入統(tǒng)籌基金。二、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)地區(qū)實(shí)際情況，可在本科目下設(shè)置“住院支出”、“門診支出”、“其他支出”等明細(xì)科目。（二）期末，將本科目貸方余額轉(zhuǎn)入統(tǒng)籌基金科目。四、本科目期末結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。（三）收到收入戶利息收入時(shí)，計(jì)入收入戶存款；同時(shí)確認(rèn)利息收入。借記“財(cái)政專戶