【正文】 借助引入海外股東高盛的經(jīng)驗(yàn)，工行建立全行風(fēng)險(xiǎn)管理框架與相關(guān)體系，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)控和管理能力，完善工行的風(fēng)險(xiǎn)文化。八、企業(yè)文化工行從1999年開始的改革使企業(yè)文化有了重要的轉(zhuǎn)變，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：（一）關(guān)注人的文化由于“科技興行”和“人才興行”戰(zhàn)略深入實(shí)施，工行在信息科技創(chuàng)新取得重要進(jìn)展，一大批新的信息化產(chǎn)品和管理系統(tǒng)投產(chǎn)，在國內(nèi)科技領(lǐng)先優(yōu)勢地位得到鞏固和加強(qiáng)。未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的員工，工行按照規(guī)定條件及比例給予一定的報(bào)銷補(bǔ)助。境內(nèi)機(jī)構(gòu)每月按照員工工資的一定比例向住房公積金計(jì)劃支付住房公積金。其中養(yǎng)老保障制度包括：（1）社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；（2）企業(yè)年金計(jì)劃；（3）補(bǔ)充退休福利。工行為員工提供各種社會保險(xiǎn)、住房公積金以及符合我國法律法規(guī)規(guī)定的其他福利。除此之外，工行計(jì)劃通過實(shí)行經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)制度決定機(jī)構(gòu)及員工薪酬，以進(jìn)一步優(yōu)化員工薪酬制度。開展操作類崗位薪酬制度改革，建立以客戶經(jīng)理等級與個(gè)人業(yè)務(wù)積分為核心的客戶經(jīng)理薪酬激勵(lì)制度。截至2006 年6 月30 日，工行按年齡、學(xué)歷和專業(yè)劃分的境內(nèi)員工總數(shù)如下表：表7 中國工商銀行企業(yè)員工結(jié)構(gòu)表類別細(xì)分類別員工數(shù)量占總數(shù)百分比（%）年齡構(gòu)成30及30歲以下396253140歲1610974150歲14508551歲以上9505總計(jì)355312學(xué)歷構(gòu)成研究生及以上學(xué)歷4193本科108619大學(xué)?？?49520?？埔韵?2980總計(jì)355312100．0專業(yè)構(gòu)成公司銀行業(yè)務(wù)31185個(gè)人銀行業(yè)務(wù)117796資金業(yè)務(wù)4902財(cái)務(wù)與會計(jì)90570管理人員13000風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)審核依法合規(guī)28588信息科技13913其它55358合計(jì)355312100．0資料來源：中國工商銀行招股意向書（二）企業(yè)的薪酬和福利工行已經(jīng)建立了一套基于業(yè)績的薪酬制度，員工薪酬按其職位、業(yè)績考核而厘定。七、企業(yè)的人力資源管理（一）人員結(jié)構(gòu)工行自1997 年起通過提高分銷渠道的效率以及精簡組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，大幅減少了工行員工人數(shù)。工行通過收取年費(fèi)、代理費(fèi)、結(jié)算費(fèi)和電子銀行系統(tǒng)對所處理業(yè)務(wù)收取的交易費(fèi)，獲得電子銀行服務(wù)的收入。截至2006年6月30日止6個(gè)月，工行的電子銀行交易達(dá)238,541億元。工行在長江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)眾多，達(dá) 7,738 個(gè)。工行的網(wǎng)點(diǎn)還包括超過3,000個(gè)理財(cái)中心。（四）分銷網(wǎng)絡(luò)工行通過分行網(wǎng)絡(luò)和電子銀行兩種渠道提供產(chǎn)品和服務(wù)。在制定價(jià)格時(shí)，工行考慮的因素中包括工行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、單個(gè)客戶對工行業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)度、工行的成本、預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后和成本調(diào)整后的回報(bào)率以及工行的內(nèi)部資金定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。經(jīng)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會審批后，工行的資產(chǎn)負(fù)債管理部根據(jù)多種因素來決定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，包括我國資金市場的現(xiàn)行利率動(dòng)態(tài)、工行存貸款的利率結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債管理委員會設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)。若干手續(xù)費(fèi)和傭金產(chǎn)品和服務(wù)受政府指導(dǎo)價(jià)控制，包括中國銀監(jiān)會和國家發(fā)改委規(guī)定的人民幣基本結(jié)算業(yè)務(wù)，而其他手續(xù)費(fèi)和傭金業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)的收費(fèi)可由工行根據(jù)市場情況與工行的融資成本自主決定。工行可自主酌情設(shè)定工行人民幣貸款的利率，但最低為中國人民銀行厘定的相關(guān)基準(zhǔn)利率的90%。截至2006年6月30日，工行1萬名個(gè)人銀行客戶經(jīng)理當(dāng)中包括1,418名金融理財(cái)師，在我國商業(yè)銀行中工行的金融理財(cái)師人數(shù)最多。同時(shí)，工行正在優(yōu)化傳統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并加快理財(cái)中心的建設(shè)。工行將高端客戶群和具有高增長潛力的客戶群作為重點(diǎn)目標(biāo)，并為其提供量身訂做的產(chǎn)品和服務(wù)。工行一級分行針對當(dāng)?shù)厥袌鲋朴喚唧w方案，并監(jiān)查二級分行執(zhí)行該方案的情況。此外，工行正在開展一系列針對中小企業(yè)的業(yè)務(wù)營銷舉措。對于那些跨地區(qū)運(yùn)營的公司客戶，總行和不同分支機(jī)構(gòu)的公司銀行客戶經(jīng)理會組成團(tuán)隊(duì)緊密合作，以對整體客戶關(guān)系進(jìn)行有效管理。截至2006年6月30日。分行和支行根據(jù)總行的整體業(yè)務(wù)計(jì)劃和公司銀行業(yè)務(wù)營銷戰(zhàn)略，制定并執(zhí)行具體的、針對當(dāng)?shù)厍闆r專門設(shè)計(jì)的公司銀行業(yè)務(wù)營銷戰(zhàn)略。由于工行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升，工行貸款組合的不良貸款比例下降，工行自1999年1月以來的境內(nèi)貸款組合的資產(chǎn)質(zhì)量一直維持在較高的水平。工行對信貸調(diào)查、信用審批和貸后監(jiān)控職能進(jìn)行了分離，以維持對整體授信程序的獨(dú)立檢查及平衡。表5 中國工商銀行總資產(chǎn)及盈利狀況項(xiàng)目截至2006年6月30日止6個(gè)月2005年度中國會計(jì)準(zhǔn)則國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則中國會計(jì)準(zhǔn)則國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則凈利息收入（百萬元）7650876508147993153603凈利潤（百萬元）25143253993740537555總資產(chǎn)（百萬元）7055477705462564572396456131存款余額（百萬元）6119038611903857368665736866貸款余額（百萬元）3461080346108032895533289553股東權(quán)益（百萬元）326225325373256947255839全面攤薄每股收益（元）每股凈資產(chǎn)（元）資料來源：中國工商銀行招股意向書（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工行設(shè)有涵蓋信用、流動(dòng)性、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。五、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及盈利狀況 截止至2006年6月30日，、。2004年，工銀亞洲收購了華比富通銀行在香港的零售和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。工行于2000年收購于1964年成立于香港并于1973年在香港聯(lián)交所公開上市的香港友聯(lián)銀行，并將其更名為工銀亞洲。2005年10月28日，中國工商銀行由國有獨(dú)資商業(yè)銀行整體改制為股份有限公司，正式更名為“中國工商銀行股份有限公司”，注冊資本人民幣2,480億元，全部資本劃為等額股份，股份總數(shù)為2,480億股，每股面值為人民幣1元，財(cái)政部和匯金公司各持1,240億股。2005年末資本凈額3,，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)凈額31,，%，%。工商銀行兩地同時(shí)成功上市在國內(nèi)國際資本市場創(chuàng)造了20多個(gè)世界之最或中國第一，上市后工商銀行的總市值超過1萬億元，成為A股市場最大的上市公司，并躋