我國某集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作標(biāo)準(zhǔn)(參考版)
2025-07-18 02:35本頁面
【正文】 （后附審計報告）審計項目名稱：被審計單位：審計組長簽字： 日期：被審計單位意見：（內(nèi)容較多時可加附頁）單位負(fù)責(zé)人： 日期：單位全稱：（公章） 日期：附表7:單位文件審意[年度] 號（2號宋體加粗） 關(guān)于對的審計意見被審計單位（全稱）：（以下3號仿宋體）根據(jù)， 審計組于年月日至月日，對你單位進(jìn)行了就地審計。請在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)提出書面意見，并送交審計組。現(xiàn)將審計情況報告如下：一、基本情況（第一層次標(biāo)題用3號宋體加粗）二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見（一）第二層次標(biāo)題用3號宋體1．第三層次標(biāo)題用3號仿宋體正文用3號仿宋體。附表4: 審計調(diào)查記錄（以下4號仿宋體） 共 頁 第 頁被調(diào)查人姓名被調(diào)查人單位被調(diào)查人職務(wù)調(diào)查事項調(diào)查人記錄人調(diào)查時間調(diào)查地點調(diào)查記錄：調(diào)查人（簽字）： 被調(diào)查人（簽字）： 年 月 日 年 月 日注：表內(nèi)如填不下可另加附頁，紙張大小要與本頁相同。三、所提供的資料如有不完整、不真實的情況，我單位將承擔(dān)全部責(zé)任。請積極配合，提供必要的工作條件并提供以下資料：1.2.審計組長： 審計組成員：附件：重要事項承諾書（單位印章） 年月日 （3號宋體加粗）主題詞： 審計 （項目名稱） 通知抄送：單位全稱 年月日印發(fā)附件:（2號宋體） 重要事項承諾書（3號仿宋體）審計組：我單位將積極配合審計組的各項工作，按要求提供有關(guān)事項的全部資料，并就所提供的資料承諾如下：一、本單位向?qū)徲嫿M提供的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及相關(guān)資料是完整的、真實的。第四十九條 本標(biāo)準(zhǔn)自發(fā)布之日起執(zhí)行,原《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部審計暫行規(guī)定》同時作廢。第八章 附 則第四十七條 集團(tuán)公司各企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實際，制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。第四十五條 審計部門應(yīng)重視審計培訓(xùn)工作，支持和督促審計人員及時參加后續(xù)教育，要為審計人員的技術(shù)職稱和CIA、CPA等資格認(rèn)證考試創(chuàng)造條件。第四十三條 審計部門要定期向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)或者權(quán)力機構(gòu)提交審計工作報告，其內(nèi)容包括審計計劃的執(zhí)行情況和對審計中發(fā)現(xiàn)的問題的綜合分析，以及改進(jìn)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險的意見和建議。第四十一條 審計部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)建立內(nèi)部激勵制度，組織對審計人員的考核、檢查和評價，并提出獎懲建議。第四十條 審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)審計法律、法規(guī)和內(nèi)部審計準(zhǔn)則，結(jié)合本企業(yè)實際，組織制定審計標(biāo)準(zhǔn)。第七章 內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)第三十八條 內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)是審計部門及其負(fù)責(zé)人有效利用審計資源、正確履行審計職責(zé)、切實加強審計管理，努力實現(xiàn)審計工作目標(biāo)應(yīng)遵循的規(guī)范。第三十七條 審計部門實行審計報告復(fù)核制度。第三十五條 審計部門負(fù)責(zé)人對本企業(yè)審計工作質(zhì)量負(fù)責(zé)，要通過協(xié)調(diào)、督促、
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