【正文】 45 / 45。，審計(jì)委員會(huì)會(huì)同評(píng)估單位及其領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)討論關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)的制定是否合理。2. 指導(dǎo)的執(zhí)行部門(mén)指導(dǎo)的執(zhí)行部門(mén)包括：部門(mén)職能執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)委員會(huì)提交的指導(dǎo)方案初稿進(jìn)行審批審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)為出現(xiàn)問(wèn)題的相關(guān)單位提供指導(dǎo)方案并監(jiān)督指導(dǎo)方案的執(zhí)行各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)指導(dǎo)方案提出意見(jiàn)并具體執(zhí)行指導(dǎo)方案3. 指導(dǎo)的流程（參閱“指導(dǎo)流程”，文件編號(hào)：），審計(jì)委員會(huì)根據(jù)績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行分析報(bào)告的定稿和各部門(mén)的意見(jiàn)針對(duì)企業(yè)的運(yùn)作問(wèn)題制定指導(dǎo)方案，并于每月三十日前將對(duì)上月績(jī)效問(wèn)題的指導(dǎo)方案的初稿提交執(zhí)行委員會(huì)審批。對(duì)于突發(fā)的嚴(yán)重問(wèn)題，審計(jì)委員會(huì)需在兩個(gè)工作日內(nèi)為相關(guān)單位提供指導(dǎo)意見(jiàn)。，并于每月三十日前完成上月獎(jiǎng)勵(lì)的發(fā)放。審計(jì)委員會(huì)將匯總評(píng)分報(bào)告的定稿傳達(dá)人力資源部。；若為年度匯總評(píng)分報(bào)告，則需提交董事會(huì)審批。2. 獎(jiǎng)勵(lì)的執(zhí)行部門(mén)獎(jiǎng)勵(lì)的執(zhí)行部門(mén)包括：部門(mén)職能董事會(huì)負(fù)責(zé)年度匯總評(píng)分報(bào)告的最終審批執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)月度匯總評(píng)分報(bào)告初稿的審批審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)根據(jù)各評(píng)估單位的月度綜合計(jì)分卡編制月度匯總評(píng)分報(bào)告初稿，并提交執(zhí)行委員會(huì)和董事會(huì)審批人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)匯總評(píng)分報(bào)告制定獎(jiǎng)金分配方案財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行財(cái)務(wù)處理以及績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)的發(fā)放3. 獎(jiǎng)勵(lì)的流程（參閱“獎(jiǎng)勵(lì)流程”，文件編號(hào)：）。 以懲罰為主要手段 以保證企業(yè)日常運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn) 以獎(jiǎng)勵(lì)為主要手段 以鼓勵(lì)員工為企業(yè)戰(zhàn)略多作貢獻(xiàn)為出發(fā)點(diǎn)4. 對(duì)員工的貢獻(xiàn)公平公正地通過(guò)物質(zhì)與非物質(zhì)的形式予以承認(rèn)。2. 界定并鼓勵(lì)企業(yè)內(nèi)部正確的行為。第六部分 獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)一、概述（一）獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)的目標(biāo)對(duì)企業(yè)員工的獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一種有效工具。，并于每月二十八日前將審批意見(jiàn)反饋審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)于每月十八日前完成上月綜合計(jì)分卡的評(píng)審和統(tǒng)計(jì)并將綜合計(jì)分卡的結(jié)果送達(dá)人力資源部；進(jìn)入獎(jiǎng)勵(lì)流程（參閱本操作手冊(cè)第31頁(yè)）。2. 監(jiān)控與評(píng)估的執(zhí)行部門(mén)監(jiān)控與評(píng)估的執(zhí)行部門(mén)包括：部門(mén)職能執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告的初稿進(jìn)行審批并對(duì)績(jī)效計(jì)劃的執(zhí)行情況提出反饋意見(jiàn)；負(fù)責(zé)對(duì)績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行分析報(bào)告進(jìn)行審批審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)編寫(xiě)包括預(yù)警報(bào)告和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)趨勢(shì)圖在內(nèi)的月度績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告并提交執(zhí)行委員會(huì)；負(fù)責(zé)對(duì)月度績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告進(jìn)行分析并向執(zhí)行委員會(huì)提交績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行分析報(bào)告；負(fù)責(zé)根據(jù)綜合計(jì)分卡對(duì)各評(píng)估單位進(jìn)行月（季）度考核并將月（季）度考核報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)人力資源部各部門(mén)配合審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告的編制；配合審計(jì)委員會(huì)對(duì)下屬的評(píng)估單位進(jìn)行綜合計(jì)分卡的評(píng)估3. 監(jiān)控與評(píng)估的流程（參閱“監(jiān)控與評(píng)估流程圖”，文件編號(hào)：）。二、監(jiān)控與評(píng)估1. 監(jiān)控與評(píng)估的頻率由于各個(gè)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)結(jié)果數(shù)據(jù)收集的有效時(shí)段不同，對(duì)每一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)監(jiān)控與評(píng)估的頻率也有所不同。3. 關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)趨勢(shì)圖關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)趨勢(shì)圖將企業(yè)各關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)在某一時(shí)間段的結(jié)果以圖形化的形式體現(xiàn)出來(lái)。2. 預(yù)警報(bào)告預(yù)警報(bào)告根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)定績(jī)效表現(xiàn)的關(guān)鍵范圍。（二）監(jiān)控與評(píng)估的工具企業(yè)可以采取以下三種工具對(duì)各層級(jí)的運(yùn)作實(shí)行持續(xù)有效的監(jiān)控與評(píng)估：1. 綜合計(jì)分卡綜合計(jì)分卡的內(nèi)容包括每一個(gè)評(píng)估單位的關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)和目標(biāo)（包括長(zhǎng)期目標(biāo)和短期目標(biāo)）、關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)對(duì)于關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)完成的重要程度（權(quán)重）以及評(píng)估單位的目標(biāo)達(dá)成程度。通過(guò)企業(yè)績(jī)效和關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)的比較，能使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的問(wèn)題并采取相應(yīng)措施從根本上解決問(wèn)題。（參閱本操作手冊(cè)第23頁(yè)）。，與相關(guān)部門(mén)就追加計(jì)劃進(jìn)行討論研究并決定是否通過(guò)追加計(jì)劃。四、績(jī)效計(jì)劃的修改1. 績(jī)效計(jì)劃修改的頻率績(jī)效計(jì)劃的修改原則上每季度進(jìn)行一次，時(shí)間是每季度結(jié)束前的三個(gè)工作日。，于每月十五日前編制各部門(mén)及各評(píng)估單位上月績(jī)效數(shù)據(jù)的分析結(jié)果。、各評(píng)估單位根據(jù)年度績(jī)效計(jì)劃中的月度績(jī)效計(jì)劃組織運(yùn)作，并于每月五日前向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交上月計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果報(bào)告以及向財(cái)務(wù)部提交月度資金運(yùn)用情況報(bào)告。2. 績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行的執(zhí)行部門(mén)績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行的執(zhí)行部門(mén)包括：部門(mén)職能審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)收集和分析各部門(mén)及評(píng)估單位的月度績(jī)效評(píng)估數(shù)據(jù)；將月度績(jī)效評(píng)估數(shù)據(jù)、月度資金運(yùn)用情況分析報(bào)告以及月度計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果報(bào)告匯總財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)資金運(yùn)用情況進(jìn)行分析并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交月度資金運(yùn)用情況分析報(bào)告各部門(mén)、各評(píng)估單位負(fù)責(zé)具體執(zhí)行績(jī)效計(jì)劃；向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供月度計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果報(bào)告，向財(cái)務(wù)部提供月度資金運(yùn)用情況報(bào)告3. 績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行的流程（參閱“績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行流程圖”，文件編號(hào)：）。年度績(jī)效計(jì)劃的定稿發(fā)至財(cái)務(wù)部及各部門(mén)備案后進(jìn)入績(jī)效計(jì)劃執(zhí)行流程（參閱本操作手冊(cè)第23頁(yè)）。，同時(shí)將績(jī)效計(jì)劃中的財(cái)務(wù)預(yù)算提交財(cái)務(wù)部。二、績(jī)效計(jì)劃的制定1. 績(jī)效計(jì)劃制定的頻率績(jī)效計(jì)劃的制定每年度進(jìn)行一次，時(shí)間是每年的十二月一日至十二月三十一日。（如下圖所示）企業(yè)層級(jí)計(jì)劃目的計(jì)劃目標(biāo)具體行動(dòng)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算功能層級(jí)計(jì)劃目的計(jì)劃目標(biāo)具體行動(dòng)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算流程層級(jí)計(jì)劃目的計(jì)劃目標(biāo)具體行動(dòng)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算績(jī)效計(jì)劃的執(zhí)行由各部門(mén)或流程的負(fù)責(zé)人指導(dǎo)進(jìn)行。（三）績(jī)效計(jì)劃制定與執(zhí)行的基本方法績(jī)效計(jì)劃的制定應(yīng)按層級(jí)進(jìn)行。2. 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算是關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)達(dá)成計(jì)劃所需的各種資源的成本預(yù)算。（二）績(jī)效計(jì)劃的內(nèi)容績(jī)效計(jì)劃的內(nèi)容主要包括關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)達(dá)成計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩部分：1. 關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)達(dá)成計(jì)劃關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)達(dá)成計(jì)劃包括計(jì)劃的目的、計(jì)劃的目標(biāo)和達(dá)成計(jì)劃的具體行動(dòng)三部分。第四部分 績(jī)效計(jì)劃的制定與執(zhí)行一、概述（一）績(jī)效計(jì)劃的目的績(jī)效計(jì)劃為企業(yè)各層級(jí)提供了明確的目標(biāo)，并為各層級(jí)目標(biāo)的達(dá)成提供了具體的行動(dòng)計(jì)劃。 如在關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)制定流程（參閱本操作手冊(cè)第18頁(yè)）中對(duì)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行重新制定，審計(jì)委員會(huì)在收到關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的定稿后，于十一月十五日前應(yīng)完成向各部門(mén)征詢(xún)對(duì)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)修改意見(jiàn)的工作。 如在關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)復(fù)審及修改流程（參閱本操作手冊(cè)第16頁(yè)）中對(duì)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)作出修改，審計(jì)委員會(huì)在收到關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的定稿后，于十一月十五日前應(yīng)完成向各部門(mén)征詢(xún)對(duì)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)修改意見(jiàn)的工作。 在關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)復(fù)審及修改流程（參閱本操作手冊(cè)第16頁(yè)）和關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)制定流程（參閱本操作手冊(cè)第18頁(yè)）中關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)未有變動(dòng)，而審計(jì)委員會(huì)對(duì)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)復(fù)審后作出修改的決定，于十一月十五日前審計(jì)委員會(huì)應(yīng)完成向各部門(mén)征詢(xún)對(duì)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)修改意見(jiàn)的工作。董事會(huì)于十一月十五日前向?qū)徲?jì)委員會(huì)下發(fā)年度關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)和目標(biāo)的定稿，由審計(jì)委員會(huì)向各部門(mén)傳達(dá)并進(jìn)入績(jī)效計(jì)劃制定流程（參閱本操作手冊(cè)第22頁(yè)）。2. 關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)復(fù)審及修改的執(zhí)行部門(mén)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)復(fù)審及修改的執(zhí)行部門(mén)包括：部門(mén)職能董事會(huì)負(fù)責(zé)年度關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)和目標(biāo)的最終審批執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)的初審并將初審結(jié)果提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)根據(jù)年度關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估指標(biāo)制定新的關(guān)鍵績(jī)效評(píng)估目標(biāo)并提交