核定征收方式企業(yè)所得稅年度、季度申報表(參考版)
2025-07-03 22:53本頁面
【正文】 當(dāng)?shù)?0行≤0時，本行填0。=第11行或第14行15%（或5%）的積。（100%第13行）第13行。=第9行第10行。（4）“國家限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國家限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。2全年季度平均從業(yè)人數(shù)=全年各季度平均值之和247。（2）“從業(yè)人數(shù)”：指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)，以及企業(yè)接受勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。（1）“所屬行業(yè)”：填寫“工業(yè)”或者“其他”。（2）核定應(yīng)納稅額的納稅人：核定定額征收納稅人，換算應(yīng)納稅所得額大于30萬的填“否”，其余填“是”。④納稅人第1季度預(yù)繳所得稅時，鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束，可以按照上年度第4季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。②本年度新辦企業(yè)，“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，選擇“是”，預(yù)繳累計會計利潤不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。（五）小型微利企業(yè)判定信息的填報，填寫“是否屬于小型微利企業(yè)”。（四）由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報第21行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核定本期應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額（小型微利企業(yè)填報核減減免稅額之后的數(shù)額）。第20行=第16行17行19行?！耙杨A(yù)繳所得稅額”：填報當(dāng)年累計已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。享受減低稅率政策的，本行填寫本表第11行或第14行5%的積。（三）應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計算“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”：根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定，符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報的減免所得稅額?！皯?yīng)納所得稅額”：（1）按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第16行=第11行15行。
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