擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷(參考版)
2025-07-03 02:09本頁面
【正文】 以上觀點(diǎn)大多屬于個人一些看法，不一定很正確，也不一定很完善。（2）對反擔(dān)保抵（質(zhì)）押擔(dān)保的檢查：Ａ、抵（質(zhì)）押物的狀況（如是否損失）；Ｂ、抵（質(zhì)）押物市場價(jià)格和變現(xiàn)能力；Ｃ、抵押人有無使抵押物價(jià)值減少的行為；Ｄ、抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為；Ｅ、關(guān)注是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人其他債權(quán)人本不該卻優(yōu)先于我公司受償?shù)那闆r；Ｆ、保險(xiǎn)獲陪金是否未償還所欠我公司所擔(dān)保貸款；Ｇ、經(jīng)我公司同意處置抵押（質(zhì)押）物時(shí)是否未將處置所得資金償還我公司所擔(dān)保貸款；Ｈ、抵（質(zhì)）押物的保險(xiǎn)單是否需續(xù)保。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)經(jīng)常檢查反擔(dān)保人和反擔(dān)保物的現(xiàn)狀，分析反擔(dān)保人代償能力和抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力，檢查和預(yù)測一旦出現(xiàn)第一還款來源不足以全部的貸款本息或不足以對外支付時(shí)，我公司是否能有效地行使反擔(dān)保權(quán)。如果是將開立銀行承兌匯票所賒購的貨物銷售款作為到期支付的資金，要檢查貨物銷售的情況以及回款的可能性。（6）銀行承兌匯票擔(dān)保。Ｊ、租賃保證擔(dān)保。Ｉ、分期付款保證擔(dān)保。Ｈ、延期付款保證擔(dān)保。重點(diǎn)檢查被保證人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、資金安排及存款情況。重點(diǎn)檢查客戶的資源狀況和對生產(chǎn)或經(jīng)營的產(chǎn)品質(zhì)量的保證能力。著重檢查申請人生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量。通過對工程質(zhì)量監(jiān)督部門提供的工程質(zhì)量鑒定書和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告的分析，了解工程質(zhì)量是否存在隱患和缺陷，施工企業(yè)能夠維修及維修后達(dá)到業(yè)主要求的可能性。如是向工程業(yè)主出具的保函，著重檢查施工企業(yè)預(yù)收款的用途，預(yù)收款項(xiàng)是否真正用于合同約定的材料設(shè)備儲備，設(shè)備制造或工程建設(shè)，有無挪用或長期占用拖欠不還的可能；如是向進(jìn)口商出具的保函，著重檢查出口商（申請人）的貨源情況，分析影響出口商不負(fù)約的因素及可能性。著重檢查工程承包合同的內(nèi)容，分析承包工程的技術(shù)難度，擬采取相應(yīng)方法或措施的可能性，承包方完成國內(nèi)外同類型工程的經(jīng)驗(yàn)，承包方按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)的可能性。著重檢查招標(biāo)文件和投標(biāo)書，標(biāo)的是否真實(shí)，投標(biāo)方有無有意壓價(jià)，欺騙招標(biāo)方的行為，分析投標(biāo)方中標(biāo)后，是否負(fù)行合同的能力。由于保函所擔(dān)保的事項(xiàng)不同，對保證擔(dān)保的保后檢查重點(diǎn)不盡相同。檢查重點(diǎn)在于檢查和分析履約事項(xiàng)保證項(xiàng)下客戶能否覆行（承擔(dān)）主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)（責(zé)任）。此外，還需關(guān)注客戶擬到期支付的資金來源是否確能到銀行帳戶。關(guān)注客戶與交易對手（出口商）貿(mào)易真實(shí)性，是否有用假單據(jù)合伙騙取銀行對外墊款情況，必要時(shí)與客戶一起辦理貨物進(jìn)口通關(guān)、驗(yàn)貨等手續(xù)，以便實(shí)施實(shí)地監(jiān)管。保后檢查時(shí)應(yīng)注意監(jiān)控匯率風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的各類措施。（3）外匯貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款和現(xiàn)匯貸款）、人民幣打包貸款擔(dān)保。Ｃ、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的打包貸款擔(dān)保，需要重點(diǎn)監(jiān)控客戶是否能按照信用證要求的期限、質(zhì)量采購、生產(chǎn)、包裝及裝運(yùn)，出口商品的市場價(jià)格是否發(fā)生變化，客戶與其國內(nèi)外貿(mào)易對手是否產(chǎn)生貿(mào)易糾紛等。Ａ、如果擔(dān)保貸款用于采購原材料，還款來源是將原材料加工后的銷售收入，那么，需要重點(diǎn)檢查客戶采購、生產(chǎn)、銷售的整個環(huán)節(jié)是否存在管理漏洞，是否存在使得整個環(huán)節(jié)不能正常傳遞和進(jìn)行的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)等。對于異地項(xiàng)目，必要時(shí)需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。對于異地項(xiàng)目，必要時(shí)需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查保后檢查過程中，除了要重視客戶的資格有效性和整體經(jīng)營管理財(cái)務(wù)狀況外，對于各擔(dān)保信貸品種的特殊性及給予客戶的擔(dān)保信貸資金所承辦的事項(xiàng)（如固定資產(chǎn)貸款所建項(xiàng)目的進(jìn)展情況）或非融資業(yè)務(wù)所針對的事項(xiàng)（如信用證開證所針對的國際貿(mào)易雙方的交易進(jìn)展情況，工程保證金所用于的工程招投標(biāo)情況），要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控，提早預(yù)警擔(dān)保品種的特殊風(fēng)險(xiǎn)。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；ｃ、擬或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，嚴(yán)防客戶借資產(chǎn)重組之機(jī)剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任；ｄ、遭受重大自然災(zāi)害、事故情況；ｅ、是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因?？蛻舭l(fā)生改制、對外投資、固定資產(chǎn)投資、訴訟等重大事項(xiàng)，將對其經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)效益、還款能力產(chǎn)生重大影響。盈利指標(biāo)：總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等現(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流對利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動資產(chǎn)的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。杠桿指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。ｂ、進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析。將財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目與行業(yè)平均水平及客戶自身的歷史水平相比較，分析客戶財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)中所處地位及客戶自身財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變化趨勢。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)結(jié)合客戶所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況平均水平，以及客戶自身歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，衡量和預(yù)測客戶的償債能力。通過這些情況的檢查，可以防止客戶有還款能力而賴帳不還，防止客戶擠占挪用擔(dān)保資金造成風(fēng)險(xiǎn)。檢查客戶擔(dān)保資金使用是否符合國家及銀行的規(guī)定，有無挪用或其他違反規(guī)定使用擔(dān)保資金的行為，實(shí)際還款來源與合同約定的還款來源的差異?？疾炜蛻舻墓芾韺铀刭|(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風(fēng)，員工素質(zhì)等。主要查詢生產(chǎn)計(jì)劃等部門的內(nèi)部報(bào)表、客戶與主要供應(yīng)商及銷貨商之間的供銷合同及結(jié)算憑證，了解客戶真正的生意伙伴和銷售業(yè)績；ｈ、客戶的上下游企業(yè)集中程度和客戶對他們的依賴程度；ｉ、客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）被其他產(chǎn)品（服務(wù)）替代的可能性；ｊ、客戶生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)狀況；ｋ、其他經(jīng)營狀況。通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢。如是貸款卡，檢查信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常；ｃ、客戶是否正常納稅；ｄ、客戶的名稱、公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主要原因及其對擔(dān)保安全的影響程度；ｅ、客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主要原
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