擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險及全流程風(fēng)險控制(參考版)
2024-10-21 15:23本頁面
【正文】 ? 對預(yù)警項(xiàng)目提前介入，力爭化解風(fēng)險。 文庫專用 30 保后監(jiān)管 ? 強(qiáng)調(diào)對擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施全方位的動態(tài)監(jiān)管。 ? 復(fù)核后認(rèn)為調(diào)查不具有效性的，退回項(xiàng)目經(jīng)理重新調(diào)查、聯(lián)合調(diào)查、二次調(diào)查。 ? 反擔(dān)保措施設(shè)置應(yīng)遵循的四大原則：全面性、制約性、有效性、可行性。 文庫專用 26 盡職調(diào)查 — 反擔(dān)保設(shè)置點(diǎn)滴 ? 反擔(dān)保措施可以強(qiáng)化企業(yè)還款意識。與行業(yè)相比，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度整體較慢，其中高估項(xiàng)目（固定資產(chǎn)、存貨余額較大，或有大額其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款掛帳），與行業(yè)相比周轉(zhuǎn)較慢，或長期掛帳，或與企業(yè)商業(yè)模式不符。 — 凈資產(chǎn)是否隨盈利而增加。 — 結(jié)合財務(wù)費(fèi)用與付息債務(wù)額度的配比。 — 從所有者權(quán)益、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款等科目查找。 — 企業(yè)員工人數(shù)及行業(yè)產(chǎn)值。 — 結(jié)合行業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度與企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)差異，企業(yè)商業(yè)模式中的銷售收款周期進(jìn)行判斷。 文庫專用 21 盡職調(diào)查 — 盡職調(diào)查有效性幾問 ? 對企業(yè)主營業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是否有準(zhǔn)確、全面的了解？ ? 對企業(yè)貸款真實(shí)資金用途、實(shí)際需求量、還款資金和來源是否有足夠的把握？ ? 對企業(yè)營業(yè)收入和現(xiàn)金流量的核實(shí)判斷方法、過程是否有效？ ? 對企業(yè)的重大變動事項(xiàng)及有重大影響事項(xiàng)是否進(jìn)行了核實(shí)？ 文庫專用 22 盡職調(diào)查 — 財務(wù)核查點(diǎn)滴 ? 企業(yè)報表粉飾一般現(xiàn)象： — 高估資產(chǎn) — 高估所有者權(quán)益 — 低估負(fù)債 — 隱藏付息債務(wù) — 高估收入 — 高估凈利潤 文庫專用 23 盡職調(diào)查 — 財務(wù)核查點(diǎn)滴 ? 收入核查： — 參照報稅收入，結(jié)合行業(yè)規(guī)范度、最終客戶群，企業(yè)客戶群，抽查企業(yè)銷售合同，對報稅收入與內(nèi)表收入差異可能性做判斷。 ? 參觀企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場， 重視與企業(yè)管理者交流：了解企業(yè)主營業(yè)務(wù)、商業(yè)模式、管理模式、企業(yè)資金用途及還款來源、發(fā)展策略，初步商談反擔(dān)保措施、
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