【正文】 是項記錄須包括上文第( 5 )分段所指定的資料。 ( b )任何分銷商及( c )《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第1 6 ( 6 ) ( a )條所述的任何本交易所會員各自簽署《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》附錄五D表格所載的個別銷售聲明，須于證券買賣開始前交回本交易所。(5) 本交易所收到及批準載有(就個人而言)獲配售人的姓名、地址及身份證或護照號碼，或(就公司而言)獲配售人的名稱、地址及商業(yè)登記號碼，或(就代表人公司而言)實益擁有人的姓名及地址，及每名獲配受人認購數(shù)目的清單后，證券買賣方能開始?；?g) 該名會員所屬公司集團的成員公司。(e) 在私人或家族信托(退休金計劃除外)中出任信托人職位的人士，而該等信托的受益人包括上文( a )至( d )分段所述的任何人士?；?ii) 該名會員的董事。(b) 該名會員的雇員。公告亦必須顯示公眾獲配售股份的數(shù)目及比例。及(j) 包銷商(如有)及其聯(lián)系人(如有別于上文( f )或( g ) )。(h) 發(fā)行人的顧客或客戶。(f) 保薦人及其聯(lián)系人。(d) 僅就以配售方式進行或包括配售部分的首次公開招股而言，高持股量股東及其聯(lián)系人(以個別列名方式) 。(b) 董事及其聯(lián)系人(以個別列名方式) 。附注:1. 本條規(guī)則旨在讓股東及投資者在配售股份開始買賣前了解該等股份的擁有權(quán)分布成份。(4) 根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第1 6條而作出的配售結(jié)果公告必須載列有關(guān)獲配受人的簡述。(3) 就任何以配售方式進行或包括配售部分的首次公開招股而言，為此而刊發(fā)的上市文件內(nèi)必須詳細列明《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第1 2條所述按優(yōu)先基準分配證券予任何獲配受人之任何安排。1 由新申請人或其代表或由上市發(fā)行人或其代表配售某類初次申請上市的證券，必須刊登上市文件，而該上市文件須符合《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第十四章所述的有關(guān)規(guī)定，而該配售須符合以下特別規(guī)定:(1) 未經(jīng)本交易所書面同意，不可向代理人公司分配證券，除非已披露最終受益人的名字。1 采用發(fā)售現(xiàn)有證券方式上市，必須符合《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第1 7條、1 3條或1 4條的刊登規(guī)定。1 如屬以招標方式發(fā)售證券，本交易所必須信納該配發(fā)基準為公平，以致按同一價格申請認購?fù)粩?shù)目證券的每名投資者均能獲得同等的待遇。1 采用發(fā)售以供認購方式上市，必須符合《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第1 7條、1 3條或1 4條的刊登規(guī)定。1 如屬以招標方式發(fā)售證券，本交易所必須信納該配發(fā)基準為公平，以致按同一價格申請認購?fù)粩?shù)目證券的每名投資者均能獲得同等待遇。或(9) 本交易所接納的其他方式。(7) 代價發(fā)行。(5) 公開售股。(3) 配售。1 上市發(fā)行人可采用下列任何一種方式安排股本證券(無論是否屬已上市的類別)上市:(1) 發(fā)售以供認購。(4) 介紹上市。(2) 發(fā)售現(xiàn)有證券。此外，附錄九列載與保薦人有關(guān)的申請費用及覆核費。此外，若干章節(jié)連帶附錄。第十至二十五章載列適用于發(fā)行股本證券的規(guī)定。 本交易所可不時決定和公布有關(guān)交付資料和文件予本交易所的程序及程序上的任何轉(zhuǎn)變或增加。 如《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定文件須送往或提交本交易所，則該等文件必須按照《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》 1條的規(guī)定送往或交付創(chuàng)業(yè)板上市科，除非《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》另有說明則例外。此外，如本交易所要求，必須向本交易所提供該等資料的列印文件?！迸c本交易所通訊 《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》內(nèi)凡提及知會或通知本交易所，表示(除非文義另有所指)有關(guān)資料必須:(1)以文本或本交易所指定的電子格式送交:(2) 以本交易所指定的電子形式送交:(3) 以傳真文本送交:香港中環(huán)怡和大廈3 6樓創(chuàng)業(yè)板上市科。上市公司毋須在憲報指定報章刊登付款公布披露資料。由于創(chuàng)業(yè)板上市公司新興的性質(zhì)所然，在創(chuàng)業(yè)板買賣的證券可能會較于主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在創(chuàng)業(yè)板買賣的證券會有高流通量的市場。有意投資的人士應(yīng)了解投資于該等公司的潛在風險，并應(yīng)經(jīng)過審慎周詳?shù)目紤]后方作出投資決定。尤其在創(chuàng)業(yè)板上市的公司無須有過往溢利記錄，亦毋須預(yù)測未來溢利。免責聲明及創(chuàng)業(yè)板特色聲明 發(fā)行人根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》刊發(fā)的任何上市文件、通函、公告或通告布必須于其填封面或其標題的當眼地方清楚列載以下免責聲明:“香港聯(lián)合交易所有限公司對本文件之內(nèi)容概不負責，對其準確性或完整性亦不發(fā)表任何聲明，并明確表示概不就因本文件全部或任何部分內(nèi)容而產(chǎn)生或因倚賴該等內(nèi)容而引致之任何損失承擔任何責任。3. 發(fā)行人的所有董事于合理可行情況下必須參與批準發(fā)行人將予發(fā)行任何公告的形式，而每位董事須按本規(guī)則承擔責任及提供所須的確認。在特殊情況下，本交易所可要求其他人士作出或參與作出該段聲明，而該段聲明亦必須作出相應(yīng)調(diào)整。3. 本文件內(nèi)表達的一切意見乃經(jīng)審慎周詳?shù)目紤]后方作出，并以公平合理的基準和假設(shè)為依據(jù)。各董事經(jīng)作出一切合理查詢后，確認就彼等所知及所信:1. 本文件所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導成分。 如發(fā)現(xiàn)違反《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》的情況，本交易所會采取適當措施強制履行責任及/或作出適當?shù)募o律處分。 每名股本證券發(fā)行人須就一段固定期間委聘保薦人，該段期間最少包括其上市的財政年度的余下期間及隨后的兩個財政年度。保薦人在維持及保持創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人的水平以及市場對創(chuàng)業(yè)板的信心方面擔當非常重要的角色。 本交易所期望發(fā)行人的每位董事認識《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》和有一定程度熟識其根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、《證券條例》、《公司條例》、《保障投資者條例》、《證券交易所合并條例》、《披露權(quán)益條例》、《證券(內(nèi)幕交易)條例》、《收購守則》及《股份購回守則》所應(yīng)履行的義務(wù)和職責。發(fā)行人毋須在憲報指定報章刊登付款公布披露資料。(4) 發(fā)行人各董事共同及個別地負責確保發(fā)行人全面遵從該等披露責任及根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》發(fā)行人須履行的所有其他責任。(2) 上市發(fā)行人須公布經(jīng)審核年度賬目以及半年及季度報告(該等半年及季度報告毋須經(jīng)過審核) (見《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第十八章) 。 《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定及強調(diào)所有上市發(fā)行人有持續(xù)義務(wù)全面及適時披露有關(guān)資料，因此，應(yīng)特別留意以下事項:(1) 新申請人須于其首次上市文件中詳細說明其于上市文件刊發(fā)前2 4個月內(nèi)所從事的活躍業(yè)務(wù)紀錄(見《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第11 .1 2條)以及其業(yè)務(wù)目標(見《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》 5條)。2. 由于在創(chuàng)業(yè)板上市的公司新興的性質(zhì)所然，在創(chuàng)業(yè)板買賣的證券可能會較于主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在創(chuàng)業(yè)板買賣的證券會有高流通量的市場。因此，發(fā)行人須在其上市文件及通函中作出適當?shù)闹腋婕芭叮跓o損本條的一般性的原則下，應(yīng)參考《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》 0條的規(guī)定。 除非發(fā)行人的股本證券或其控股公司的股本證券已于創(chuàng)業(yè)板上市或?qū)⑴c發(fā)行人的債券證券于創(chuàng)業(yè)板上市時同時上市，否則不能將其債券證券于創(chuàng)業(yè)板上市。附注: 如有疑問，在切實可行的情況下應(yīng)由保薦人(如發(fā)行香港創(chuàng)業(yè)板上市指人毋須設(shè)有(或由于其他原因而無聘用)保薦人則除外)向創(chuàng)業(yè)板上市科提出。本交易所保留酌情接納或拒絕申請的權(quán)利，而于作出決定時，本交易所會特別考慮《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》 6條所列的一般原則。 是否適合上市須視乎多項因素而定。因此，歡迎新申請人及上市發(fā)行人及(如屬擔保發(fā)行)擔保人隨時向本交易所尋求非正式及保密的指引。然而，任何豁免、更改或免除遵守某項規(guī)則的決定，如擬產(chǎn)生一般影響(即會同時影響超過一名發(fā)行人及其附屬公司)，事先必須獲得證監(jiān)會同意。 謹此重申，《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》并非包羅一切可能情況，本交易所于其認為適當時可增訂附加規(guī)定，或規(guī)定上市申請須符合若干特別條件。 (6) 除非現(xiàn)有股東另有決定，否則上市發(fā)行人新發(fā)行的股本證券須首先以供股形式售予現(xiàn)有股東。(4) 上市證券的所有持有人均受到公平及平等對待。(2) 證券的發(fā)行及銷售是以公平及有秩序的形式進行，而可能投資的人士可獲得足夠資料，從而對發(fā)行人及(如屬擔保發(fā)行)擔保人及正尋求上市的證券作出全面的評估。有興趣人士可參閱不時生效的聯(lián)交所期權(quán)交易規(guī)則及聯(lián)交所期權(quán)結(jié)算所有限公司的結(jié)算規(guī)則。 任何尋求撤回其于創(chuàng)業(yè)板的上市地位改為在主板上市或撤回其于主板的上市地位改為在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，將須全面遵守有關(guān)股票市場適用的有關(guān)規(guī)則。 盡管同樣由本交易所營運，但創(chuàng)業(yè)板與主板完全不同。證監(jiān)會已依據(jù)該條例第3 5條批準《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》。為進一步達成此目的，本交易所已依據(jù)《證券交易所合并條例》第3 4條制訂《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》。然而，上市發(fā)行人除了在創(chuàng)業(yè)板網(wǎng)頁上發(fā)放公告外，亦須準備新聞稿， 發(fā)放于香港憲報所登的報章。因此，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在把其信息上網(wǎng)時，須采用聯(lián)交所指定的電子化格式。八、信息發(fā)放系統(tǒng)聯(lián)交所將會為創(chuàng)業(yè)板另一個網(wǎng)頁，為參與者提供市場及創(chuàng)業(yè)板公司的資料。過渡至第三代自動對盤系統(tǒng)當改良的交易系統(tǒng)準備就緒后，創(chuàng)業(yè)板證券的交易將過渡至第三代自動對盤系統(tǒng)(聯(lián)交所的經(jīng)改良交易系統(tǒng))。聯(lián)交所亦會以創(chuàng)業(yè)板所有股份的市值來運算一個創(chuàng)業(yè)板指數(shù)，以顯示市場走勢。同樣地， 買賣成交后將一如在主板般通過中央結(jié)算系統(tǒng)進行結(jié)算及交收。持續(xù)聘用保薦人? 發(fā)行人在上市亦須繼續(xù)聘用保薦人為期兩年，保薦人須以顧問身份協(xié)助發(fā)行人持續(xù)遵守上市規(guī)則。須予公布的交易? 公司必須在進行須予公布的交易或其他重大交易時，知會聯(lián)交所及作出適當?shù)呐?。?chuàng)業(yè)板上市公司的主要持續(xù)責任資料披露的要求? 季度及半年業(yè)績報告(兩者皆不須經(jīng)過審核)須于有關(guān)期間結(jié)束后的4 5天內(nèi)公布，而末期經(jīng)審核的全年業(yè)績報告須于年結(jié)后的3個月內(nèi)公布。? 持有公司股權(quán)5％或以上并能影響公司管理層的股東(即管理層股東)有兩年的售股限制期，而其他持有公司股權(quán)5％或以上但并沒有直接影響公司管理層的股東(即高持股量股東)，則有半年的售股限制期。? 公司必須有足夠的公眾股東，作為一般的準則，公司在上市時其由公眾持有的股份須由至少1 0 0名人士持有。? 公司可自行決定采用何種招股機制。? 成立審核委員會，審查年度、季度及半年度財務(wù)報告及內(nèi)部監(jiān)控程序。? 聘任一名全職合資格會計師來監(jiān)督財務(wù)、會計及內(nèi)部監(jiān)控的事宜。公司管治的要求? 委任董事，而該等董事具備適宜擔任一家上市公司董事的個性、經(jīng)驗及誠信，并能證明其具備足夠的才干勝任該職務(wù)。? 公司可自行決定是否作出盈利預(yù)測。及? 其上市后兩個完整財政年度的業(yè)務(wù)目標，清楚說明公司在每項主要業(yè)務(wù)活動中的業(yè)務(wù)方向及目標。? 公司必須委任保薦人，以協(xié)助它的上市申請、審閱所有有關(guān)的文件及確保公司作出適當?shù)呐丁? 公司必須有主營業(yè)務(wù)，換句話說，把不相關(guān)的業(yè)務(wù)捆在一起的公司不適合上市。六、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則的主要特點下面是創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在申請上市時及上市后持續(xù)須遵守的創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則的主要要求(該等要求并不代表創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則中的所有要求)。為確保創(chuàng)業(yè)板是一個公平及有秩序地營運的市場，聯(lián)交所會積極監(jiān)察創(chuàng)業(yè)板證券的交易活動及上市發(fā)行人/保薦人在履行其個別責任時的操守。聯(lián)交所的角色聯(lián)交所會預(yù)先審閱上市文件以確保其符合公司條例及創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則的要求。這套資格準則乃持續(xù)適用。公司管治發(fā)行人在上市時及上市后，須設(shè)立健全的公司管治基礎(chǔ)，以促使其遵守上市規(guī)則。以披露為本的“由市場做決定”理念創(chuàng)業(yè)板的理念注重強而有力的披露。當主板充斥著從事地產(chǎn)及金融行業(yè)并具規(guī)模的綜合企業(yè)時，創(chuàng)業(yè)板可能發(fā)展成為一個集中從事工業(yè)及科技的年青增長公司的市場。想回避較高風險的投資者可以選擇投資于在主板上市、歷史較悠久的公司。創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則及要求注重頻密及準時的資料披露，而電子化的交易及信息發(fā)放設(shè)施亦使參與者能夠方便地與及時地在市場上處理、買賣及搜集資料。創(chuàng)業(yè)板采用買者自負的理念，投資者在被準許買賣創(chuàng)業(yè)板股份之前， 須與其經(jīng)紀另外簽署一份協(xié)議，以確認其明白當中所涉及的市場風險。買者自負的理念沒有往績可尋的增長公司的未來表現(xiàn)一般可能較難預(yù)測。為了容納該等沒有完備業(yè)績紀錄的中小型增長公司，創(chuàng)業(yè)板的上市資格將比主板的為低。獨立的上市規(guī)則創(chuàng)業(yè)板擁有本身的上市規(guī)則及要求，它在某些范疇上可能與主板的相同， 但兩者亦有其他不同之處。三、獨立的身份一個獨立的市場創(chuàng)業(yè)板將會是聯(lián)交所現(xiàn)時營運中的股票市場(主板)以外的另一處獨立市場。二、使命創(chuàng)業(yè)板的使命，是為有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的企業(yè)提供一個籌集資金的渠道，以協(xié)助它們發(fā)展及擴張其業(yè)務(wù)。但是要較為徹底地解決兩地在這一領(lǐng)域的差異，使在香港上市的內(nèi)地公司不必因受到雙重管轄而難以進入香港證券市場，只有通過兩地監(jiān)管部門的合作，以聯(lián)合立法的方式確定內(nèi)地公司在香港上市的要求、程序、并重新劃分兩地監(jiān)管部門的監(jiān)管權(quán)限，同時內(nèi)地也應(yīng)加強相關(guān)的立法工作，并在立法過程中多借鑒、吸收香港及境外有關(guān)法規(guī)中的精華及慣例，從而使國內(nèi)的法律法規(guī)能更多地與國際接軌，這不僅是開放內(nèi)地金融市場的迫切需要，也是內(nèi)地證券市場國際化的必經(jīng)程序。綜上所述，內(nèi)地和香港現(xiàn)行的法律法規(guī)對公司證券的調(diào)整方式、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整重點存在著較大的差異，從而限制了內(nèi)地公司到香港上市。但屬于國內(nèi)外商投資企業(yè)可享有的稅收優(yōu)惠是否可同樣適用于因在香港上市而成為外商投資企業(yè)的公司，現(xiàn)行法律法規(guī)尚無明確規(guī)定。四、稅收內(nèi)地有關(guān)法規(guī)規(guī)定香港上市的境內(nèi)企業(yè)如果是全內(nèi)資企業(yè)，則適用內(nèi)地的有關(guān)稅法，如果該公司是外商投資企業(yè)，則按照適用于外商投資企業(yè)的稅法繳納各項稅收。上述公司取得資產(chǎn)評估報告書后，應(yīng)逐級呈報資產(chǎn)評估報告書和必要的文件資料，以申請評估結(jié)果的確認。該公司取得立項批準后可與其擬聘的境外機構(gòu)分別向國有資產(chǎn)管理局提出業(yè)務(wù)委托申請。香港則要求由獨立的執(zhí)業(yè)估價師對構(gòu)成上市公司資產(chǎn)的房地產(chǎn)權(quán)益、設(shè)備等進行資產(chǎn)評估。當在境外所籌外匯資金總額達到企業(yè)凈資產(chǎn)總額的2 5％或以上時，可依法辦理申請成立中外合資企業(yè)的手續(xù)，經(jīng)批準作為中外合資企業(yè)，并按對外商投資企業(yè)外匯管理規(guī)定辦理外匯收支問題。依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，境內(nèi)公司到聯(lián)交所或境外證券交易所募集到的資金，經(jīng)國家外匯管理局批準，可在境內(nèi)開立外賬帳戶、保留現(xiàn)匯。根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，香港上市的境內(nèi)公司應(yīng)以按照中國會計制度編制的會計報表為基礎(chǔ)，根據(jù)香港會計準則的要求對部分項