【正文】 銀行辦理結算，給單位或個人的收、付款通知和匯兌回單，應加蓋該銀行的轉(zhuǎn)訖章；銀行給單位或個人的托收承付、委托收款的回單和向付款人。單位在結算憑證9 關于單位有關銀行卡的詳細內(nèi)容請閱讀產(chǎn)品知識分冊。與票據(jù)等結算工具相比，單位人民幣結算卡產(chǎn)品具有許多優(yōu)勢：免驗印鑒、憑密支付；渠道豐富、快捷省時；一卡多戶、統(tǒng)籌控管；一戶多卡、分級管理；支付控制、量身訂做等等。為提高我行支付結算產(chǎn)品市場競爭力，滿足單位客戶辦理支付結算業(yè)務多功能、多渠道需求，2022 年底，我行面向所有對公客戶推出了單位人民幣結算卡產(chǎn)品。預算單位公務卡是指根據(jù)國家公務卡改革的規(guī)定，向各級財政預算單位的指定人員發(fā)行的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務兼具個人消費功能的龍卡信用卡。銀行卡在單位客戶領域也有很好的應用，為單位購物、消費提供了便利，為員工出差、采購、業(yè)務招待等各類財務支出進行墊付，減少企業(yè)備付資金成本，避免個人高開發(fā)票、滿足了單位財務管理需求，逐漸為單位客戶所接受。銀行卡按使用對象分為單位卡和個人卡。，持票人開戶銀行不予受理。，最長不得超過 6 個月，其提示付款期限自匯票到期日起 10 日。1. 商業(yè)匯票按其承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。與紙質(zhì)商業(yè)匯票相比，電子商業(yè)匯票具有以下四個特點：一是以數(shù)據(jù)電文取代實物紙張；二是以電子簽名取代實體簽章；28 / 62三是以計算機錄入取代手工書寫；四是以網(wǎng)絡傳輸取代人工傳遞。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。 商業(yè)匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的提示付款期限自出票日起 1 個月。，申請人和收款人必須均為個人。華東三省一市匯票范圍限于經(jīng)當?shù)厝诵信鷾视袡嗪灠l(fā)銀行匯票業(yè)務的機構辦理。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。2022 年 12 月，人民銀行開通了小額支付系統(tǒng)三省一市匯票業(yè)務，實現(xiàn)了匯票業(yè)務的部分電子化，業(yè)務處理的安全性、效率性進一步提高，客戶權益得到了更好的保障。銀行匯票由申請人將票款全額交存銀行后，銀行簽發(fā)，僅具備結算功能，不具備融資功能。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。 2 個月。：（1）表明“本票”的字樣；27 / 62（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。2022 年 5 月，人民銀行開通小額支付系統(tǒng)銀行本票業(yè)務，實現(xiàn)了銀行本票業(yè)務的電子化處理。銀行本票以銀行信用為基礎，具有信譽度較高的優(yōu)勢。支票的提示付款期為出票日起 10 天，超過提示付款期限的，銀行可以不予付款，但出票人仍當對持票人承擔票據(jù)責任。，不得另行記載付款日期。，超過的為空頭支票，簽發(fā)空頭支票是違反《票據(jù)法》的行為。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。：（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。票據(jù)要點如下：，均可以使用支票。在我國，支票是單位最常用的票據(jù)，在票據(jù)業(yè)務中處于主導地位。、本票、支票的格式和印制工作由中國人民銀行統(tǒng)一管理。目前，凡在我行開立人民幣銀行結算賬戶的存款人，均可向我行申請使用支付密碼，開戶網(wǎng)點應以協(xié)議方式與存款人約定以支付密碼作為銀行審核付款的依據(jù)。 12 日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第 13 日起，掛失止付通知書失效。，應當立即暫停支付。已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。：在經(jīng)中國人民銀行批準辦理支票存款業(yè)務的銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社開立支票存款賬戶的企業(yè)、其他組織和個人。：銀行以外的企業(yè)和其他組織。，背書應當連續(xù)。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。三、背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。，不得偽造、變造。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。：票據(jù)金額要以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。（4）支票的簽章：出票人為單位的，為與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章；出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。（2）商業(yè)匯票的簽章：該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。二、票面記載事項：票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。，匯票又分為銀行匯票和商業(yè)匯票（銀行匯票又分為全國銀行匯票和華東三省一市銀行匯票，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票） 。近年來，人民銀行先后推廣運行了支票影像交換系統(tǒng)（CIS） ，開通了小額支付系統(tǒng)銀行本票業(yè)務和小額支付系統(tǒng)華東三省一市銀行匯票業(yè)務，上線運行了電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS） ，實現(xiàn)了部分票據(jù)的電子化處理。 結算票據(jù) 票據(jù)概述票據(jù)是一種古老而又常用的金融工具，集支付與融資功能于一身，是經(jīng)濟主體安全、高效地轉(zhuǎn)移資金的載體，是貨幣市場中主要的金融產(chǎn)品之一。各商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)使用的票證由各行自主設計和印刷。（二）單位辦理結算必須重合同、守信用，應做到“四不準”：，套取銀行信用；、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；，任意占用他人資金；。為此，在結算中銀行必須做到款項收妥抵用，客戶則不得簽發(fā)無款支付的票據(jù)，否則銀行就予以制止，并按規(guī)定報人民銀行處以罰款。（三）銀行不墊款銀行支付結算業(yè)務是銀行替客戶清算結算資金，而不是銀行與客戶的信用。為了在結算中維護收付雙方的正當權益和銀行本身的利益，保障結算活動的正常進行，單位和銀行辦理結算必須遵守以下三條原則：（一）恪守信用、履約付款參加支付結算的雙方及其開戶銀行在進行款項清償時，必須樹立良好信譽，共同遵守合同、契約規(guī)定、履約付款，不得任意拖欠，無理拒付。23 / 62目前，我國與支付結算相關的法律、辦法、規(guī)章主要包括《中華人民共和國票據(jù)法》 、《票據(jù)管理實施辦法》 、 《支付結算辦法》 、 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 、 《人民幣現(xiàn)金管理條例》等。商業(yè)銀行在支付結算中處于中介地位，是辦理支付結算和資金清算的中介機構。 支付結算業(yè)務 概述根據(jù)中國人民銀行《支付結算辦法》 ，支付結算是指“單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為” 。三、存款人（客戶）管理事項單位存款人應加強對預留簽章（公章、財務專用章、個人名章）的管理。，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。，檢查開立的銀行結算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合人民幣銀行結算賬戶管理辦法規(guī)定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。二、商業(yè)銀行管理事項，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行人民幣銀行結算賬戶管理辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結算賬戶的行為。任何單位及個人不得偽造、變造、自行印制開戶許可證。22 / 6臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶、QFII 專用存款賬戶開戶許可證的管理。 日常管理一、人民銀行管理事項、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。（7）銀行收到存款人的撤銷銀行結算賬戶申請后，對于符合銷戶條件的，應于 2 個工作日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。（4）存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。（3）未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。：（1）存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉及注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照而撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起 2 個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起 2 個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起 3 個工作日內(nèi)辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。、變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。21 / 62日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。，應填“撤銷銀行結算賬戶申請書” ，申請書上單位加蓋單位公章、個人加蓋個人簽章。因上述前兩項原因撤銷銀行結算賬戶的應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，才能辦理基本存款賬戶的撤銷；因上述后兩項原因撤銷基本存款賬戶后，需重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷原基本存款賬戶后 10 日內(nèi)重新申請開立基本存款賬戶。（3）因遷址需要變更開戶銀行的。二、結算賬戶撤銷，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的，應于 5 個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。銀行應在申請后 2 個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結算賬戶申請書” 、開戶許可證以及相關證明文件報中國人民銀行當?shù)胤种?。，但不改變開戶銀行及賬號的，應于 5 個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。 變更與撤銷一、結算賬戶變更，應填“變更銀行結算賬戶申請書” 。20 / 62，超過 5 萬元時，銀行應按規(guī)定認真審查客戶在付款用途欄或備注欄所注明的事由 7。五、其他使用規(guī)定，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過 2年。四、臨時存款賬戶。，只收不付，不得支取現(xiàn)金。中國人民銀行當?shù)胤种袘鶕?jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。三、專用存款賬戶。二、一般存款賬戶一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算的資金收付。 使用一、基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。19 / 62（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。增資驗資應持其存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。存款人在異地從事臨時活動的只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶?？砷_立不超過項目合同個數(shù)臨時存款賬戶。臨時機構只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。（3）注冊驗資和增資驗資。有下列情況需要的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（1）設立臨時機構。（11）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件。（9）黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。（7）金融機構存放同業(yè)資金，應出具其證明。（5）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。（3）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件:18 / 62（1）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。（14）黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費。（12）社會保障基金。（10）單位銀行卡備用金。（8）金融機構存放同業(yè)資金。（6）期貨交易保證金。（4）糧、棉、油收購資金。（2）更新改造資金。三、專用存款賬戶、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用開立的銀行結算賬戶。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（1）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。單位客戶基本存款賬戶開戶行不得為其開立一般存款賬戶。（12）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。（10）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應出具其主管部門的批文或證明。（8）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。（6）民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。（4）軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。（2）非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。（12）其他組織。（10）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（8）外國駐華機構。（6）民辦非企業(yè)組織。（4）團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。（2）非法人企業(yè)。一、基本存款賬戶。商業(yè)銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外） 、預算單位開立專用存款賬戶、合格境外投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（簡稱“QFII 專用存款賬戶” ）實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后分別頒發(fā)開戶許可證。16 / 62和有關資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對存款人開立銀行結算賬戶的存款5 具體產(chǎn)品種類請閱讀培訓教材產(chǎn)品知識分冊。