【正文】 最后，向在百忙中評審畢業(yè)論文的老師們，以及參加畢業(yè)論文答辯的專家們表示誠摯的謝意!。老師誨人不倦的教學作風，高尚的師德使我受益匪淺，終身受用。在本論文的寫作過程中，我的論文指導老師傾注了大量的心血?；厥鬃哌^的歲月，我心中倍感充實，因為這一路我都在不停的收獲：收獲知識，收獲技能，收獲做人的美德與修養(yǎng)，在這幾年的時間里，我無論是在學習還是思想上都有了很大的進步。Finance，1999（22）：427458．致　謝從論文最初的定題，到資料收集，到寫作、修改，到論文定稿這期間經(jīng)歷了痛苦與喜悅。參考文獻[1][J].經(jīng)濟論壇，2000（8）：1012．[2][J].商業(yè)研究，2001 (8)：3436．[3]曹風岐．建立和建全中小企業(yè)信用擔保體系[M]．經(jīng)濟科學出版社，2001 (6)： 8183．[4]郭斌，[J].經(jīng)濟研究，2001 (10)：2526．[5]林毅夫，李永軍．中小金融機構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資[J]．經(jīng)濟研究，200l (l)：2123.[6][M].商務印書館，2003 (5)： 153159.[7][M].中國金融出版社，2004 (6)：3436．[8]史本山，[J].西南交通大學學報(社會科學版)，2004 (5)：1417．[9]——溫州模式和珠江三角洲模式的比較研究[J]．經(jīng)濟學動態(tài)，2005 (6)：2628．[10][J].經(jīng)濟研究，2008 (5)：3133．[11][J].商業(yè)會計，2010 (3)：2931．[12][J].財會通訊，2010 (5)：4042．[13][J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2010 (4)：37．[14][J].當代經(jīng)濟，2010 (6)：3031．[15][J].財會月刊，2010 (5)：2729．[16]Allen N Berger，Gregory F Udell．The economics of small business finance：The roles of private equity and debt markets in the financial growth cycle[J].Journal of Bankingamp。總之，中小企業(yè)融資問題的解決，是我國中小企業(yè)健康、快速發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，也是我國國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的源泉。造成中小企業(yè)融資難的根本原因，主要來自于企業(yè)自身的經(jīng)營狀況、扶持中小企業(yè)發(fā)展政策體系仍未建立健全、缺乏健全的擔保體系導致中小企業(yè)融資困難、中小企業(yè)抵押式擔保能力不足以及政府的扶植力度不夠等多種因素。5結(jié)論中小企業(yè)是我國經(jīng)濟增長的重要支柱。同時，企業(yè)還需要廣納人才，推動企業(yè)走向科技前沿。作為技術(shù)創(chuàng)新主體的中小企業(yè)，首先要有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力，并有承擔風險的魄力。中小企業(yè)能否在不斷變化的市場洪流中可持續(xù)發(fā)展，最主要的是要看企業(yè)能否在快速運轉(zhuǎn)的競爭中優(yōu)化資源配置，從而在殘酷的競爭中立于不敗之地。如由政府建立相應的扶持基金；又如調(diào)整稅收政策，對中小企業(yè)進行稅收優(yōu)惠、整頓不合理收費現(xiàn)象；實行相應的社會經(jīng)濟改革。但是，效果明顯不佳。由于企業(yè)發(fā)展與城市建設(shè)和人民生活密不可分，因此，政府政策的導向?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展有著相當大的影響。小企業(yè)還應當通過參股、轉(zhuǎn)股、兼并、聯(lián)合、收購等自本運轉(zhuǎn)，促進中小企業(yè)與優(yōu)勢企業(yè)、大企業(yè)之間的合作，從而提高自身的發(fā)展后勁，解決資金不足的問題。同時，還要注意企業(yè)的創(chuàng)新與科研開發(fā)，注重產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)信譽，從而建立自己的優(yōu)質(zhì)品牌產(chǎn)業(yè)和優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品?，F(xiàn)在我國的中小企業(yè)普遍采取傳統(tǒng)的“家長制”管理模式，從而造成了發(fā)展滯后，靈活性不夠，適應不了市場的發(fā)展與變化。因此，如今我國應當積極借鑒和研究西方發(fā)達國家、地區(qū)的成功經(jīng)驗，逐步發(fā)展和完善中小企業(yè)融資的信用擔保體系，架起這座中小企業(yè)與銀行之間的橋梁，從而緩解中小企業(yè)發(fā)展的資金問題，促進我國中小企業(yè)的融資及進一步發(fā)展。所以，完善中小企業(yè)融資的信用擔保體系成為了促進中小企業(yè)發(fā)展的推動力。 完善信用擔保體系中小企業(yè)由于資金力量薄弱，因此發(fā)展比較緩慢?？傊?，法律法規(guī)是中小企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展得必要條件。只有積極地制定和完善有關(guān)中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律法規(guī)，從而規(guī)范中小企業(yè)融資主體的責任、融資的辦法及各項保障條例，才能夠創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，進而保障中小企業(yè)的利益，優(yōu)化其融資模式。在填補因金融機構(gòu)整合而遺留下的空缺的基礎(chǔ)上，重新發(fā)揮銀行在中小企業(yè)間接融資中的傳統(tǒng)主渠道作用。然而，近年來我國的中小金融機構(gòu)由于整合而數(shù)量減少。而西方的發(fā)達國家，在近二十年來不斷增長為中小企業(yè)所提供的各種金融服務。4 解決我國中小企業(yè)融資困境的對策我國現(xiàn)在實行的投資、融資體系，其結(jié)構(gòu)存在著明顯的缺陷，缺少專門面向中小企業(yè)的融資服務體系就是其表現(xiàn)之一。另外，很多銀行在不動產(chǎn)抵押各個環(huán)節(jié)收費要求較高，并且標準不一致，這就增加企業(yè)額外負擔?，F(xiàn)行的不動產(chǎn)抵押擔保貸款方式存在許多不合理性，中小企業(yè)要獲得貸款必須有可靠的擔保單位和抵押物，而大部分中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小，有限的資金主要用于維持正常運轉(zhuǎn)，設(shè)備、廠房投入并不多，不能提供有效的抵押式擔保。以上的原因?qū)е铝算y行不傾向于中小企業(yè)，銀行在選擇中小企業(yè)客戶時都比較謹慎，為中小企業(yè)融資帶來一定困難。此外，中小企業(yè)的經(jīng)營者自身的素質(zhì)不高導致了中小企業(yè)的管理存在一系列的問題。目前中小企業(yè)的突出特點就是規(guī)模偏小，產(chǎn)品的技術(shù)水平含量很低。對于中小企業(yè)外部融資可以說是一個致命性的打擊，嚴重影響了中小企業(yè)的長足發(fā)展。這嚴重制約了中小企業(yè)的外部融資。中小企業(yè)特別是小企業(yè)生存期短，拖欠銀行債務很嚴重，出現(xiàn)了到期無法償還貸款現(xiàn)象，這嚴重制約了銀行對中小企業(yè)貸款的熱情和積極性。借款人對自身的風險情況掌握的往往要比貸款人全面，但由于種種原因借款人有可能不嚴格履行告知義務，或者由于其他原因使貸款人無法掌握全面信息，誤導貸款人，使其無法做出決策。此外，我國現(xiàn)有的中小企業(yè)管理機構(gòu)，在負責中小企業(yè)政策的制定和實施方面還不夠完備。 法律法規(guī)與管理機構(gòu)不健全長久以來，我國相關(guān)部門對中小企業(yè)的金融支持不夠重視，在制定中小企業(yè)各項法規(guī)、合理設(shè)置管理機構(gòu)等方面都不完善。如果把企業(yè)向金融機構(gòu)貸款看成是一種金融交易，我們不難了解到，這種交易是以信用為基礎(chǔ)的資金的所有權(quán)和使用權(quán)暫時性的轉(zhuǎn)移，決定這項轉(zhuǎn)移能否成功的鍵在于出資者對資金需求者的了解包括信用等級、經(jīng)營能力和盈利能力等信息的掌握情況。政府方面，在對建設(shè)扶植中小企業(yè)的貸款擔?；虮ｋU制度的支持力度不夠，缺乏對中小企業(yè)貸款的優(yōu)惠措施，導致中小企業(yè)為了得到資金要付出更多的成本。很多中小企業(yè)迫于對資金的需求不得不采用民間自發(fā)的“你貸款我擔保，我貸款你擔保”形式。從我國目前的銀行組織體系來看，為中小企業(yè)融資服務的政策性銀行少之又少，除城市商業(yè)銀行明確規(guī)定為中小企業(yè)服務外，其他國有銀行在扶持中小企業(yè)方面都沒有硬性的規(guī)定。同時國有商業(yè)很行的壟斷地位、信貸決策程序的限制都使得其不可能對中小企業(yè)提供所要求的金融支持。 資金需求波動大對中小企業(yè)而言，外部環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營影響大，企業(yè)對資金的需求具有明顯的季節(jié)或臨時性，這種一次性量小、頻率高資金需求特點，導致融資復雜性加大，融資的成本和代價高，因而強調(diào)資金的“有效服務”。 普遍缺乏抵押物從資產(chǎn)