【正文】 附表：序號檔 案 名 稱保管期限備 注一會計憑證類1原始憑證、記帳憑證和匯總憑證15年其中涉及外事和對私改造的會計憑證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二會計帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年4明細帳15年5總帳15年包括日記總帳6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年7輔助帳簿15年8涉及外事和對私改造的會計帳簿永久三會計報表類9主要財務(wù)指標快報3年包括匯總會計報表10月、季度會計報表5年同上11年度會計報表（決算）及批復(fù)永久同上四其他類12會計財產(chǎn)移交清冊10年13會計檔案保管清冊25年14會計檔案銷毀清冊25年15財務(wù)成本計劃3年16其它財務(wù)會計交付、經(jīng)濟合同協(xié)議5年40 / 40。 ②為發(fā)出兩次催繳通知書后能收回欠費。 WI/CW—16催繳款收款程序業(yè)主/業(yè)戶憑轉(zhuǎn)帳憑證或親臨財務(wù)部繳付款項并取得發(fā)票或收據(jù)業(yè)主/業(yè)戶簽收物業(yè)部簽收，并于當(dāng)日送達業(yè)主/業(yè)戶月底仍未繳付款項的，于當(dāng)月的最后一個工作日發(fā)出第三份催款通知書，以后于每月的最后一個工作日均會發(fā)出第n份的催款通知書，同時每天按1‰計收滯納金，直至所有款項繳付為止。公司名稱：東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司開戶銀行：帳號：金額： 注：上述款項，貴公司如已經(jīng)支付或支付當(dāng)中，則不須理會此份通知書。東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司年 月 日第二聯(lián) 客戶 NO：催款通知書 致：貴單元上月的費用共 元（見付款通知書NO： ）至今尚未付清。務(wù)請您在 月 日前將該款項存入以下銀行帳戶或親臨管理中心財務(wù)部繳交，逾期不交將按有關(guān)規(guī)定處理，并按總額計收 %的滯納金。公司名稱：東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司開戶銀行：帳號：金額： 注：上述款項，貴公司如已經(jīng)支付或支付當(dāng)中，則不須理會此份通知書。東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司年 月 日第三聯(lián) 財務(wù)QR/CW—02 NO：催款通知書 致：貴單元上月的費用共 元（見付款通知書NO： ）至今尚未付清。東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司年 月 日第一聯(lián) 存根 NO：付款通知書 致：貴單元本月的各項費用總額為 元（詳見附表）敬請于 月 日前存入以下銀行賬戶或親臨管理中心財務(wù)部繳交：公司名稱： 東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司開戶銀行： 銀行帳號： 如有任何疑問，請隨時來電 財務(wù)部查詢。 身體狀況能夠適應(yīng)本職工作要求。2. 一般財會人員任職條件： 必須持有財政部門頒發(fā)的會計證，未取得會計證人員，不得從事財會工作。 具有較強的組織能力。 在工作經(jīng)歷上，主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)會計工作時間不少于二年。三. 財會人員任職資格：1. 會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員必須具備如下條件： 政治思想上要能堅持原則、廉潔奉公。二. 財會人員任免：1. 公司會計機構(gòu)負責(zé)人由董事會任免。6. 保守秘密，應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。4. 客觀公正，辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。2. 熟悉法規(guī)，應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計實際工作并進行宣傳。十三. 公司分設(shè)新單位時，由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財務(wù)移交表， 雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據(jù)，原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。十一. 由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。銷毀時應(yīng)派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。具體保管期限詳見附表。八. 會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部負責(zé)人批準后方能外借或復(fù)印，并辦理有關(guān)手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。六. 公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人同意，由檔案管理人員接待查閱。四. 會計檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。它是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)，必須切實加強對會計檔案的管理。單位負責(zé)人，會計機構(gòu)負責(zé)人和會計人員因公務(wù)發(fā)生的財務(wù)收支，本人在會計核算中應(yīng)當(dāng)回避。七. 配合搞好國家監(jiān)督和社會監(jiān)督必須依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)機關(guān)等單位的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。5. 對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告。3. 對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。五. 對財務(wù)收支的監(jiān)督、審核1. 對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補充、更正。4. 對超出會計機構(gòu)、會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，作出處理。2. 由倉管員或辦公室指定專人對財產(chǎn)物資進行登記管理，嚴格執(zhí)行財產(chǎn)的收發(fā)領(lǐng)用制度，建立財產(chǎn)物資臺帳，并分別注明購買日期、產(chǎn)地、金額、數(shù)量、存放地點、保管人等。四. 對實物、款項的監(jiān)督1. 堅持“管錢不管帳，管帳不管錢”的原則，出納人員除現(xiàn)金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。三. 對會計帳簿的管理監(jiān)督1. 對所有會計帳簿根據(jù)其性質(zhì)不同指定專人登記，并定期檢查、核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。2. 對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。1. 由會計人員對原始憑證進行審核、復(fù)核。核算單位規(guī)定會計人員一崗多人的，制單人不得兼復(fù)核，一人多崗的可以兼任。內(nèi)部牽制與稽核制度WI/CW—11為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善企業(yè)財務(wù)制度體系，加強本公司的會計基礎(chǔ)規(guī)范工作，維護《會計法》法規(guī)的順利實施，特建立本公司會計內(nèi)部稽核制度。十三. 每年度末，將一年的明細帳、總帳分別打印整理裝訂成冊，加上封面歸檔，特殊情況則另行處理。十一. 出納人員在電腦或打印機輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后，要與庫存現(xiàn)金、銀行對帳單進行核對，如不符應(yīng)及時查明、調(diào)整并與會計核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。為了便于查閱，裝訂成冊的會計憑證應(yīng)加上封面，并注明單位名稱、憑證所屬時期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。九. 年末更換備份盤，更換出來的備份盤，視作歷史檔案資料，妥善保管，并進行造冊，一式兩份，一份財務(wù)部保管，另一份公司檔案室保管。因此兩種資料必須同時存在且保持一致。七. 所有涉及與財務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件，必須在專用登記簿里進行登記，并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。五. 操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應(yīng)及時更換密碼并向財務(wù)負責(zé)人報告。三. 操作人員必須經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財政局頒發(fā)的“會計電算化知識培訓(xùn)合格證”，持證上崗，并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。二. 財務(wù)部電算化管理人員必須熟悉微機原理，了解財務(wù)管理，能獨立排除常見的微機故障，負責(zé)電算化的全面管理和維護，指導(dǎo)電算化操作人員正確操作，電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財務(wù)負責(zé)人，給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記簿，詳細登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。會計人員應(yīng)根據(jù)銀行對帳單及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。八. 出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù)，必須以經(jīng)過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。六. 嚴格控制不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準出租、出借銀行帳號，不準套取銀行信用。五. 嚴格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票，對簽發(fā)的支票要及時登記。四. 有關(guān)印簽由出納員和財務(wù)主任分別保管，不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個印章，全部交給出納員“包”管。單位和個人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。二. 結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點，國內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等；國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。銀行帳號與票據(jù)管理方法WI/CW—09為了加強銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行，防止結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定及本公司的實際情況，特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法：一. 按《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，各項經(jīng)濟往來，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2. 辦公室定期派專人對財產(chǎn)進行清點，年終時盤點小組對所有財產(chǎn)、物資、材料進行全面盤點，對盤盈盤虧的財產(chǎn)、物資、材料查明原因，劃清責(zé)任界線。盤點小組直接指點盤點的實施，并負責(zé)盤點工作的監(jiān)督、檢查。4. 非消耗性